环境保护政策要求在商业银行信贷管控中的应用

王帅　梁璠

摘要：在环境保护政策要求日趋严厉的今天，其已是银行信贷资产和风险管控考虑的首要因素。本文系统论述在企业项目立项、建设、竣工以及生产经营各个阶段涉及的国家环保政策，明确商业银行信贷审批及信贷管理中参照的环保政策底线，并就各环节需关注的风险点提出个人建议。

关键词：环境保护 风险管控 应用

环保政策的落实、节能减排指标的实现，与商业银行信贷息息相关。在市场经济日益发展的今天，商业银行贷款起着配置社会资金、左右社会资金流向的作用。银行信贷在这种社会资金调配中的作用，决定了银行信贷决策在产业结构调整中必将承担重要使命。另一方面商业银行作为自负盈亏的企业，从保护自身信贷资产安全、谋求可持续发展的角度出发，都要顺应国家环保政策的指导方向，严把环保政策关，对过度消耗资源，破坏环境的落后产业控制准入门槛、加快退出力度。因此银行信贷对贷款企业的环保要求贯穿企业项目立项、建设、竣工投产、经营运行等全过程，是授信客户风险管控不可或缺的环节。

一、建设项目立项、建设阶段

固定资产项目建设的环评评价是银行信贷业务中最为常见的一类，具体是在进行项目贷款评估前业主必须出具有权部门的环评审批文件，有权部门主要为各级环境保护部门，其根本是对建设项目的环境影响评价实行分类管理和分级审批制度。 在项目建设阶段，银行相关部门应首先关注环评审批的合规性问题。其具体操作如下：

1、项目环评文件依据《建设项目环境保护分类管理名录》划分为三类：“（1）建设项目对环境可能造成重大影响的，应当编制环境影响报告书，对建设项目产生的污染和对环境的影响进行全面、详细的评价。”“（2）建设项目对环境可能造成轻度影响的，应当编制环境影响报告表，对建设项目产生的污染和对环境的影响进行分析或者专项评价。”“（3）建设项目对环境影响很小，不需要进行环境影响评价的，应当填报环境影响登记表。”因此，商业银行在确定环评文件有效性时，需注意调查分析项目实施是否符合国家有关环境保护政策的要求，包括项目建设、生產过程对社会生态环境可能造成的影响（包括废水、废气、废渣，生态平衡，拆迁等），环境保护治理的主要措施等，必要时说明项目环保投资占总投资的比重。通过以上手段，能够有效判断项目应采取的有效的环评形式。

2、分级审批权限：以项目的审批、核准和备案权限为依据，同时兼顾建设项目对环境的影响性质和程度。一般来说，跨省（自治区、直辖市）区域的建设项目，一般需由国家环保部进行环评审批。另外，各地环保部门根据授权对相应的项目出具环保认定。商业银行在项目贷款时有必要在相应的保环批复部门采取实地走访、网站查询、文件认定等方式，对其环评真实性进行评价。同时，对制造企业生产工艺、主力装备、能耗等水平等依据《产业结构调整指导目录》、《环境经济政策配套综合名录》和各行业准入标准等进行判定，也有助于防范环评带来的风险。

二、建设项目竣工阶段

近年来政府相关部门加强了对建设项目的环保监测力度，先后出台了《建设项目竣工环境保护验收管理办法》和《环境保护建设项目“三同时”监督检查和竣工环保验收管理规程》等文件，要求建设项目投运前，需向相应环保机构申请试生产，环保部门按程序实地验收检查后为企业办理项目验收审批手续。商业银行项目贷款管理中对于未取得环保验收手续以及试运行的环保批复即擅自投产的项目，应暂停后续项目贷款的使用，避免政策风险。

三、生产经营阶段

排污许可证制度是指凡是需要向环境排放各种污染物的单位或个人，都必须事先向环境保护部门办理申领排污许可证手续，经环境保护部门批准后获得排污许可证后方能向环境排放污染物的制度。 该环节的也是商业银行在信贷管理流程中对企业项目这排污情况的管控的最薄弱环节。主要原因是信息不对称。相对企业来说，商业银行从环保部门获得环境违法信息的难度大、成本高。同时，各行各业排污标准不同，排污监测和评估技术的专业性强，商业银行在该专业领域属于弱势群体。针对以上问题，商业银行应采取加强贷后管理、加大实地走访密度、与政府职能部门建立良好的沟通渠道等方式消除信息缺失，同时加强信贷人员整体素质，做到专业专注也是防范风险的重要手段。

除最常见的排污许可证制度意外，企业运行过程中还需要遵守的环保政策是限期治理制度：指对造成环境严重污染的企事业单位，人民政府决定限期治理，被限期治理的企事业单位必须如期完成的制度。其中，限期治理的决定权由县级以上人民政府做出，限期治理的范围可分为：1、区域性治理：是指对污染严重的某一区域、某个水域的限期治理。如：国家重点治理的三河（淮河、海河、辽河）、三湖（太湖、巢湖、滇池）等是限期治理的重点区域；2、行业性限期治理，是针对某个行业某项污染物的行业性限期治理；3、企业限期治理。是针对某个企业的排污超标情况进行限期治理。同时限期治理的期限法律中没有作出明确规定，一般由决定限期治理的机构根据污染源的具体情况，治理的难度等因素来确定。一旦企业被要求限期治理，对于商业银行来说，环保政策风险已经变为现实，应立即采取冻结贷款额度、暂停贷款投放、启动第二还款来源、关注抵押物价值变动等措施，进行资产保全。

在环境保护政策成为“一票否决制”的今天，其在商业银行信贷业务中的关注度与日俱增，学习理解相应的环保政策要求越来越成为当下信贷从业人员的基本素质，同时将国家环保政策的审核升级到信贷制度层面则具意义。目前，已有国内商业银行的环保审核的制度设计，如中国建设银行对企业项目的“五项基本原则”等，对防范环保政策风险有一定的借鉴意义。

参考文献：

[1]中国银行业从业人员资格认证办公室 风险管理 中国金融出版社

[2]我国实施水排污许可证制度关键何在？中国城市低碳经济网

[3]环境保护限期治理制度比较研究——基于日美类似制度的思考 行政与法-2012年 第10期 （5）