浅析城市商业行信贷资产管理的不足之处

刘淮

【摘要】本文论述了城市商业行信贷资产管理的不足之处。

【关键词】城市商业行，信贷资产管理

信贷资产在商业银行资产中占有举足轻重的地位，是目前我国城市商业银行的主要资产和收入来源，确保信贷资产的质量是保证城市商业银行经营安全性、流动性与效益性的关键。信贷资产质量的高低直接决定商业银行的总体经营状况。而且，商业银行发放贷款的资金主要来源于负债业务。从这一角度分析，商业银行从事信贷业务是一种吸收社会资金后的一种再投资行为，具有很高的风险性。信贷风险管理的目的就是要通过主动的风险管理工作降低信贷资产风险。信贷资产城市商业银行由于受历史等相关原因的影响，起步晚，信贷资产管理水平总体不高，存在的不足主要有四点：

一、银行风险意识淡薄。在过去计划经济时代，我国的银行实际是国家的出纳，是国家财政的办事机构，负责存储国家和企业资金，办理结算业务，并按国家计划拨付资金，银行收支由国家统管，银行没有经营功能，当然也就没有风险这一概念。随着我国市场经济体制的建立，银行才开始成为名副其实的银行，才有了面向市场经营货币的地位和功能，才有了风险的概念。然而有了风险的概念并不等于银行所有职员特别是银行高级管理人员都对风险有了足够的、深刻的认识，毕竟我国的银行是从过去国家专业银行演变过来的，真正商业化进程的启动时间还不长，并且速度还比较缓慢，加之有国家作后盾，自身的危机感并不强烈，因此银行的风险意识还比较淡薄。银行风险意识淡薄，就不可能在发放贷款时，加强风险分析与防范，也不可能切实加强贷中和贷后管理，只管放钱不管回收的现象过去在各银行中普遍存在，近几年虽然有了较大的改变，但并没有从根本上扭转。20世纪90年代，我国城市商业银行新产生的不良资产与银行风险意识不强有直接关系。

二、银行自身制度性缺陷。如前所述我国城市商业银行进入市场化经营轨道比较晚，以风险管理为核心的银行自身的各项规章制度尚未全面形成，贷款评估、决策机制不健全，审贷不分，评估没有严格的标准，决策受个人主观意愿左右：“贷前调查、贷中审查、贷后跟踪检查”没有形成制度，责任制、激励和约束机制没有真正建立起来；银行内部各部门协调配合与监督机制不健全，不能形成各负其责又互相制衡的运行机制；银行缺乏核销呆坏帐贷款的自主权利，不能真正建立起符合审慎会计原则的准备金计提和贷款呆坏帐冲销制度。总之，银行信贷风险约束和风险防范机制没有真正形成。正是银行自身制度性缺陷，导致管理不严，工作不深入，风险防范与控制不力，问题不能及时发现并采取有效措施加以解决，有的还出现人情贷款、以贷谋私、徇私舞弊的现象，以致形成不良资产。

三、风险监控不得力。其表现主要在三个方面：一是贷前风险的监控不力，没有对借款人，贷款方式以及企业经营环境等进行全面地调查，识别风险所在并分析风险产生的因素，评价风险程度，进而采取防范措施；二是贷中，贷后跟踪监控不力，不能及时掌握借款人贷款使用情况，收集企业生产经营与资金运作信息，分析企业经营状况尤其是财务状况，发现企业潜在风险，并敦促企业采取措施加以防范，有的对借款人挪用贷款一无所知，不能及时发现企业借改制之机悬空，逃废银行债务，企业已面临重大经营问题而银行还毫不知情；三是出现风险后化解措施不力，银行缺乏化解风险的有效手段，银行以前没有不良资产管理的专门机构和人员，对己经形成的不良资产除了等待核销，没有采取积极的化解措施来分散，转移或补偿风险，以致不良资产越积越多。

四、银行间无序竞争严重。由于现在各银行之间市场竞争相对激烈，为了抢占发展的先机，各城市商业银行多采取外延发展规模，全面抢滩设点，争客户、挖存款、抢份额、比贷款，各种手段竞相使用。由于竞争的不规范、不公平，为不良贷款提供了赖以生存的社会空间，借钱不还、欠债有理、多头开户、多头贷款、重复抵押、虚假担保等不正当行为在企业之间蔓延，严重损害了银行的利益。

城市商业银行在信贷资产管理存在的不足严重制约了自身的发展，因此如何克服以上问题也是其研究的重点。从现有的风险管理手段来看主要是借鉴国外先进地区银行的方法和经验，并结合自身实际情况，制定并运用一些有效的制度和措施来管理信贷资产。但由于我国的市场经济的完善程度还有待提高，而且商业银行的商业化转轨时间也很短，因此对于信贷资产经营方面的理论研究还比较零散而没有形成系统的理论体系，各家银行在信贷资产经营管理能力和水平方面也还与国外商业银行有着不小的差距。同时因为我国经济发展水平的地域差别较大，使得各家银行原本精细化程度就不高的信贷管理方法和管理模式在适用性上也需要改进。