基于熵权法的企业可持续发展综合评价研究

吕占海

（神华国际贸易有限责任公司，北京市东城区，100011）

基于熵权法的企业可持续发展综合评价研究

吕占海

（神华国际贸易有限责任公司，北京市东城区，100011）

企业作为经济运行的基本单位，如何在不断运动变化的矛盾中保持可持续发展，是企业管理者、相关理论研究者以及政府政策部门高度关注的问题。本文首先介绍了一种基于熵权法的多指标综合评价企业可持续发展的方法；然后针对神华集团有限责任公司构建了一个可持续发展综合指标体系；最后利用该公司2006－2010年间的发展数据对该公司的可持续发展状态进行了评价，为管理提供了科学量化的评价方法。

企业 可持续发展 协调发展 熵权值法 综合评价

1 引言

自20世纪80年代可持续发展概念提出以来，可持续发展评价的研究日益成为一些国际组织、国家政府以及相关学者备受关注的课题之一。而企业可持续发展是在1984年世界环境管理工业会议上提出来的，依照系统论的观点，做为经济运行基本单位的企业，对众多宏观矛盾（如经济快速增长与资源大量消耗的矛盾，经济发展水平的提高与社会发展相对滞后之间的矛盾，区域之间经济社会发展不平衡的矛盾，人口众多与资源相对短缺的矛盾等等）的产生和解决具有不可推卸的责任。同时从企业自身来讲，如何在不断运动变化的宏观矛盾中处理好内部矛盾以实现微观可持续发展，亦是理应引起企业管理者、相关理论研究者以及政府政策部门高度关注的问题。

另一方面，可持续发展有助于实现社会的最高利益，有助于我们改进管理、提高质量。可持续发展关系到企业未来的生存，环境因素对企业正在产生越来越大的影响。目前，关于企业可持续发展研究都处于定性研究，要向定量研究发展，指标权重的设定就成为研究的关键。已有的指标权重设定方法主要有：主观赋权法，如层次分析法、专家评判法、模糊综合评判法；客观赋权法，如变异系数法、熵值法、多目标优化法、复相关系数法、主成分分析法；组合赋权法，如乘法合成法、线性加权组合法等等。一般认为熵值法能够反映指标信息熵值的效用价值，其给出的指标权重值比德尔菲法和层次分析法有较高的可信度，比较适合可持续发展评价问题的研究。为了避免由于主观赋权造成的评价的主观性，本文试图运用熵权法定量研究企业可持续发展问题，以克服应用中可能存在的极值情况对评价造成的误差影响，以期为我国企业可持续发展评价提供基本思路。

2 可持续发展评价方法

企业可持续发展的评价方法和模型研究是可持续发展研究的重要内容，它可以为企业的可持续发展决策提供重要的科学依据和优先考虑的问题，还可以为管理者提供可持续发展的有效信息。为了全面反映企业复合系统各个方面的发展状况，企业可持续发展指标体系需要采用多指标综合评价的方法，问题的核心是如何从量纲各异的统计指标得出相对评价值进而得到综合评价的结论，即评价方法。本文采用熵权法解决评价指标权重计算问题，然后再从发展可持续性和发展协调性两方面评价企业的可持续发展状态。

2.1 熵值法原理

熵原本是一热力学概念，它最先由申农引入信息论，现已在工程技术、社会经济等领域得到十分广泛的应用。而熵权法是一种基于熵原理的客观评价方法，它能避免人为因素带来的偏差，其基本原理如下：

设有m个样本，n项评价指标，形成原始数据X＝（xij）m×n，由于各指标的量纲、数量级以及指标的正负取向均有差异，需对初始数据做标准化处理：

（1）数据标准化（i＝1，…，m，j＝1，…，n）：对效益型的指标，令：

而对成本型指标，令：

对固定型指标，令：

其中αj为第j个指标的最佳稳定值。定义其标准化矩阵为Y＝（yij）m×n，其中

（2）计算信息熵和效用值（j＝1，…，n）：第j项指标的信息熵为，其中K

第j项指标的信息效用值为dj＝1－ej。

（3）计算评价指标权重（j＝1，…，n）：wj＝

（4）计算综合评价值（i＝1，…，m）：fi＝，其中fi是第i个样本的综合评价值。

（5）对评价值进行排序：由熵值法所计算出来的评价值即为各种指标数。利用它们我们可以描述各指标的发展状况。

2.2 可持续发展综合评价法

假设我们从l个方面考虑所要评价的企业可持续发展系统，即分为l个子系统支出子系统的可持续性。那么整个系统的可持续性我们可以从子系统的发展可持续系数和子系统之间的协调关系来衡量。

2.2.1 发展可持续系数（i＝1，…，m）

根据评价指标的层次结构特点，发展可持续系数采用综合加权的方法计算。第i个样本的发展可持续系数为：Fki为第k个子系统中第i个样本的相应指数。按照发展可持续系数S的大小，可以把可持续状态分为3种：当0≤S≤0.5时，为弱可持续状态；当0.5≤S≤0.8时，为基本可持续状态；当0.8≤S≤1时，为强可持续状态。这个系数反映了企业发展情况，能够反映企业发展的趋势和方向。

2.2.2 发展协调系数（i＝1，…，m）

用协调系数来描述各个指标之间的发展关系。样本i的协调系数为：

其中Pi为样本i的各指数的标准差，为样本i的各指数的平均值。按照可持续协调系数C数值由小到大可以把协调状态分为3种：当0≤C≤0.5时，为不协调发展状态；当0.5≤C≤0.8时，为基本协调发展状态；当0.8≤C≤1时，为协调发展状态。这个系数可以反映个子系统间的发展关系。

2.2.3 综合评价

综合评价需要考察样本的发展水平、速度和协调性，由企业发展可持续系数和协调系数共同完成。按照对发展可持续系数和协调系数的区域划分，可以把这个评价空间分为9个区域，见表1。

表1 可持续发展特性表

3 实例分析

本文以中央直管国有独资能源公司神华集团有限责任公司2006－2010年间的发展数据报告为基础，分析此期间该公司的可持续发展状况。

3.1 可持续发展评价体系

神华集团有限责任公司是以煤为基础，电力、铁路、港口、航运、煤制油与煤化工为一体，产运销一条龙经营的特大型能源企业，主要经营业务或管理活动有国务院授权范围内的国有资产经营；开展煤炭等资源性产品、煤制油、煤化工、电力、热力、港口、各类运输业、金融、国内外贸易及物流、房地产、高科技、信息咨询等行业领域的投资、管理；规划、组织、协调、管理神华集团所属企业在上述行业领域内的生产经营活动；化工材料及化工产品（不含危险化学品）、纺织品、建造材料、机械、电子设备、办公设备的销售等。其中，煤炭、电力、铁路、港口是该公司的产业支柱，本文根据系统性与层次性相结合、稳定性与动态性相结合、定量与定性相结合以及科学性与可操作性相结合的原则，将该公司可持续发展竞争力评价指标体系定位于发展力和协调力两大方面，包括3层指标，见表2。

表2 可持续发展评价指标体系

3.2 原始数据

我们选取了该公司2006－2010年间的发展数据，原始数据见表3。

3.3 具体评价步骤

由于我们选取的各指标的单位不同，而且数量级上差别比较大，所以我们首先利用公式（1）～（3）将表3中的数据进行标准化处理；其次为了评价各个指标，我们利用熵值法计算得出各三级指标的权重，见表4～8。

通过观察表4～8的数据我们可以发现，这5年来该公司的各个指标发展状态良好，虽然由于各种原因，个别指标在个别时候有些波动，但仍然挡不住其稳定持续发展的趋势。同时通过观察各分部的权重值，我们可以发现各分部在整个公司实际经营中所占的份量。接着综合上述计算结果，利用熵权法，我们可以计算出2006－2010年各年各部分的发展指数，结果见表9。

表3 2006－2010年神华集团部分发展数据

表4 煤炭营运子指标体系权重表

表5 发电营运子指标体系权重表

表6 铁路营运子指标体系权重表

表7 港口营运子指标体系权重表

表8 合并经营子指标体系权重表

表9 综合评价结果

为了能够更直观地展示该公司各年各分部的发展情况，我们可以把表9做成折线图，见图1。

图1 各年各分部发展状态图

通过图1我们可以看出，各分部这5年的发展基本上处于上升状态，虽然发电部门有稍许波动，但整体仍然保持着向上的势头。

表10 2006－2010年发展可持续系数与协调系数表

为了研究这5年该公司的可持续发展的情况，利用公式（1）和（2），计算得出这5年该公司可持续发展系数和协调系数，由此可对该公司的可持续发展情况进行综合评价，见表10和图2。

图2 可持续发展状态图

从表10和图2我们可以看出，2006－2010年该公司可持续发展的状态总体上良好。一是发展的协调性好，从2007年以后一直处于协调发展状态，5年中没有不协调发展的状态；二是发展的可续性较好，都处于基本可持续或强可持续状态，而且可持续性一直处于连续上升的趋势；三是发展曲线好，基本属于不断提高的趋势，总体上呈现越来越好的趋势。

4 结论

本文介绍了一种基于熵权法的评价企业可持续发展的方法，是一种客观的评价方法，基本上没有主观的因素。同时利用神华集团有限责任公司5年的年度报中的数据，对其这几年的发展状态进行了评价，不仅肯定了该公司的良好发展态势，而且也可以为该公司的管理提供参考。

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［5］ 马骊，董立锋.低碳经济背景下的产业集群可持续发展竞争力评价指标［J］.社会与环境，2011（5）

［6］ 孙刘平，钱吴永.基于主成分分析法的综合评价方法的改进［J］.数学的实践与认识，2009（18）

［7］ 江时辉，李翔.熵权法在供电企业营销效果评价中的应用［J］.现代电力，2004（2）

［8］ 宋光兴.基于熵技术的矿产资源综合开发利用评价方法研究［J］.中国矿业，2000（9）

Comprehensive evaluation of enterprises sustainable development based on entropy weight method

Lv Zhanhai
（Shenhua International Ltd.Dongcheng，Beijing 100011，China）

For enterprises as the basic unit of the economy，the problem about how to maintain sustainable development is paid great attention by corporate managers，researchers and government policy department.Firstly based on entropy weight method，this paper gives the comprehensive evaluation method about enterprise sustainable development.Then a comprehensive evaluation index system about enterprise sustainable development is constructed for Shenhua Group Corporation Limited.Finally，combined with the practical development date for 2006to 2010of this enterprise，it analyses the sustainable state of this enterprise.In a word，it provides some scientific reference for the managers.

enterprises，sustainable development，coordination development，entropy weight method，comprehensive evaluation

TD－9

A

吕占海（1975－），男，河北省玉田县人，经济师，硕士研究生，现任神华国际贸易有限责任公司团委书记、部门经理。

（责任编辑 熊志军）