基于灰靶—TOPSIS组合的东部发达地区工业效率评价

虞 峰

（浙江医药高等专科学校，浙江 宁波 315100）

0 引言

东部沿海地区自改革开放以来，由于在资源禀赋、技术能力、经济思维活跃度、政策支持上较中西部地区有超强优势，超过50%的工业企业地处东部，包括运输成本、控制程度在内的“区位理论”认为东部工业优于其他地区是必然的。杨洋（2005）通过工业各子行业的分布状况发现除了一些资源性工业外，大部分劳动密集型和技术密集型工业均集中于东部沿海，因为除了山东、河北、辽宁等地，东部大部分为资源贫瘠省份。但随着金融危机的来临和通胀的持续进行，东部企业的原材料、人力、运输及税收成本加大，生存环境日益恶劣，随着东西部产业承接的转移，不少民营和外资企业开始向内地转移。完全竞争理论认为：在竞争激烈的行业中，超过正常利润的超额收益是不会长期存在的，趋利行为导致新企业的不断进入，利润会降低到“停止营业点”，迫使亏损企业退出。从本质上说，企业的迁移代表着原地区的行业中大部分企业效率开始下滑，那么东部哪些地区的工业效率较低是政府决策者应关注的问题，对于效率较低的地区应加大产业转移的力度，而对排名较好的地区应减缓和下调产业转移的速度和规模以减少以转移成本。本文通过建立灰靶—TOPSIS组合模型，先根据灰靶理论确定靶心以计算在每个指标上各地区与靶心的灰距，然后通过多属性决策TOPSIS方法得出东部各地区的工业效率评价结果，并依据结果进行理论说明和提出政策建议。

1 灰靶—TOPSIS组合评价模型

决策理论寻求在多重约束、多重目标的前提下在可选方案中得到最佳方案，但往往目标具有量纲不统一性和逆向性，前者容易处理，可以实现0-1化，后者的处理难度相对较大。那么按照局势灰靶理论，可以在S维球形空间中寻找令所有约束都得到满足的点，即不求最优方案，退而求其次以得到次优解。共有m个评价对象和n个指标，第i个地区在第k个指标下对应的值为 Uki，可以形成以下矩阵表：

表1 评价矩阵

为了方便叙述，特假设指标均为正向指标，如果存在负向指标，可实行倒数化处理。针对每个指标寻找出特定的最优值，即，表述为表1中的最后一行，按照灰靶理论，此为n维球体灰靶心，最优局势向量为：

表2 工业效率指标数据

表3 无量纲处理后的数据

2 实证分析

效率体现了经济主体在经济活动中各个方面的综合能力，作为区域经济发展中的效率评价，应建立与经济为核心思想的指标体系，为此本文从指标体系的合理性及数据的可获得行出发，选取了总资产贡献率(%)、资产负债率(%)、流动资产周转次数(次/年)、工业成本费用利润率(%)和产品销售率(%)共五个指标，依次记为F1，F2，F3，F4，F5。研究区域为东部9个省市：北京、天津、河北、辽宁、吉林、上海、江苏、浙江、福建。数据年份为2008～2009年，来源于国家统计数据库(http://21 9.235.129.58/indicatorYearQuery.do).

2.1 东部地区工业效率指标的描述性统计

具体数据见表2，可知：

（1）指标变化趋势：总资产贡献率（F1）整体上趋于上升状态，除河北和江苏外，资产所起到的贡献幅度越来越大，该指标强调了单位资产带来的盈利能力大小，资产负债率(F2)总体变动幅度不大，北京、天津、吉林的F2指标略有上升。F2过高意味着资本结构中负债比率过大，会引起较大的财务风险，从目前看东部工业负债率略微偏高。流动资产周转次数指标在各地均显示出猛增势头，这与2008年金融危机后政府所采取的各项刺激政策有关，积极盘活资产带来的经营效率提升。工业成本费用率提升主要是因为物价通涨，原材料、人力、资本成本的上涨所致。产品销售率均比较稳定，保持在97～98%左右，这与工业的行业性质有关，工业产品与农业和第三产业服务业密切挂钩，在市场层面上系统风险较小，故工业营销的概念从未被提出。

（2）描述性统计。将2008～2009年分别讨论，2008年F1-F5的指标数值平均值为11.27%、56.7%、2.55、5.29%和.97.94%，2009年为12.02%、57.19%、57.19、6.22%、97.90%。故东部地区总体上工业的贡献率上升、资产负债率稍微提升、工业成本费用率上升较快、产品销售率文中有降。当前物价上涨很快，产品竞争也日趋激烈，工业虽然面临的市场系统性分先较小，但随着国外企业的进入和国际全球化进程的加快，工业品市场会遭到侵食的威胁，资产负债率的提高会带来整个国民经济财务杠杆的提高，导致投机行为破坏实体经济。

2.2 评价过程

在采用灰距-TOPSIS组合方法进行评价之前，需要有量纲0-1化，处理方式为每个指标下的各地区数据加总，再使用单个数据除法处理。由于计算灰靶心不需要指标同向化处理（只需要找出最大或最小值即可），这里量纲处理结果如表3.，并为了后续计算方便将2008和2009年的数据作为组栏，表中设置最优指标集，这里最具有争议的为资产负债率指标，权益资本比例较低意味着资本结构中债务比大，会引起节税收益，提升资产盈利能力，但在经济形势不稳定的条件下，过高的负债率会引起财务风险。笔者根据目前我国经济发展实际，这里假设资产负债率为负向指标，即负债越多给地区带来的负面效应越大。

形成了灰距矩阵，可以表述成表4。可以发现灰距均为负向指标，故在最优指标集和最次方案集时与上述模型介绍部分论述相反，即最优指标及应从D中选取最小值，而最次方案集为D中的最大值。根据表4的数据及距距离计算欧式公式，可以得到每个地区与最佳、最劣方案的距离，进而可有相似度。计算结果如表4中最后一列。

从表4可得出以下结论：

表4 TOPSIS矩阵数值及最优、最劣集

（1）2008年东部地区工业效率整体平均数为0.5392.而2009年为0.5762，说明的东部地区工业效率整体上处于提升状态，现实也证明东部企业在金融危机之初是出现了大规模的内地迁移潮，但随着国家对经济刺激力度的加强和优惠政策的落实，东部工业企业所面临的压力逐渐下降，并且随着部分企业的内迁，东部工业得到了相当力度的重组，整体效率是普遍提升的。从波动方差来看，2008年为0.2389,09年为0.1616，说明随着区域经济合作及物流业的迅速发展，各地工业发展水平呈趋同化，效率差异为不明显。

（2）2008年河北、江苏、福建等地的工业效率排名靠前，北京、辽宁等地排名靠后，而2009年福建、辽宁排名靠前，浙江、北京工业效率较低。北京作为我国首都，是著名的政策、文化中心，近年来北京工业虽然得到了较大的发展，但随着房地产业的兴起，北京地价成本占了工业企业成本的最大部分，成本约束必然导致工业增长的减速和效率的下降；天津地处京津唐经济区，承接了北京迁出的大部分工业企业，濒临渤海湾，无论从引进外资和交通上均具有明显优势，作为老工业基地的东北，吉林工业效率稳中有升，辽宁08年为0.278，主要是因为产业集群规模较小，并且比较分散，随着“五点一线”以及“辽中城市群”的发展战略的实施，地区工业得到了较好的整合。

（3）从变动趋势来看，东北的吉林、辽宁，长三角的上海、浙江和福建工业效率是上升的，东北地区作为老工业基地，无论是从技术基础和资源禀赋上工业发展都具备深厚的潜力，而沪、苏、浙以轻工业和技术性工业为主，多年的商业思想积淀给该地区带来了较强的工业价格弹性，有相应的刺激因素即会带来较为可观的回报。但北京、天津、河北、江苏等地的工业效率为下滑状态，江洪（2009）认为随着全国统一大市场的形成和要素价格的全面提升，东部发达地区的体制机制优势逐步丧失，粗放型经济发展方式难以为续，并且随着国际贸易顺差的扩大和人民币对外升值，工业品出口持续下降。应积极对工业效率下降的区域实行产业转移，付加锋等（2006）通过预测发现未来东部沿海地区的产业结构将出现工业比重逐步下降，大量的剩余劳动力将流向第三产业这个“蓄水池”。但实际上近几年由于土地政策和地方“三农”政策的进一步支持，出现了农民工大量回流的现象，中西部地区工业在人力资源上获取了相对优势，也为承接东部产业转移任务提供坚实的基础。

[1]杨洋.关于我国东部地区工业区位的实证分析[J].经济问题，2005，（6）.

[2]江洪.东部沿海地区产业转移现状、问题与建议[J].中国经贸导刊，2009，（18）.

[3]方志耕,刘思峰，朱建军，胡明礼.决策理论与方法[M].北京：科学出版社，2009.

[4]付加锋等.中国东部沿海地区产业结构预测及其结构效益评价[J].经济地理，2006，（11）.

[5]谢丹.工业结构优化与优势产业选择[J].求索,2011,(10).