企业法律风险管理国内文献研究综述

文 川

(肇庆工商学院工商系，广东肇庆526020)

企业法律风险管理国内文献研究综述

文 川

(肇庆工商学院工商系，广东肇庆526020)

企业法律风险管理;文献研究;述评

从法律风险在不同行业和不同企业类型的应用研究、不同管理领域中和不同视角下企业法律风险管理的研究以及研究方法方面等，对2004年以后国内学者公开发表的有关企业法律风险的主要文献进行了综述，分析现有文献研究中存在的问题并提出了进一步研究的方向。

一、企业法律风险国内研究概述

一位世界级治理大师曾说过，法律风险是企业二十一世纪最大的风险。作为市场经济主体的企业，在经营过程中难免遭遇各种风险，其中最重要也是破坏性最大的就是法律风险，一旦爆发法律风险，轻则给企业造成重大损失，重则危及企业生存。自2004年以来，法律风险已成为企业界和法律实务界近年关注的热点，产生了一系列研究成果。

中国知网(CNKI)相关主题的文献检索有“篇名”和“主题”，为使检索更全面，笔者选择了以“企业(公司)*法律风险”为主题的“模糊”检索，年限设定为“2004—2011”，共有期刊论文194篇，其中核心期刊30篇;其它称谓的企业形式为银行，因此以“银行*法律风险”进行查询共有78篇，其中核心期刊27篇。纵观2004—2011年间企业法律风险管理研究，大致可分为两个阶段:

(一)初步探索阶段:(2004—2008年)

自2004年《国有企业法律顾问管理办法》中提到“法律风险”概念以及法律风险(legalris)作为一种特殊类型的操作风险首次被《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》(简称《新资本协议》)纳入资本监管框架后，法律风险从此成为企业界关注的焦点。国内许多专家学者开始从不同的角度对企业法律风险展开了研究。以“企业(公司)*法律风险”为主题的“模糊”检索，年限设定为“2004—2008”，共检索出期刊论文53篇，其中核心期刊8篇;另外，银行企业共30篇，其中核心期刊10篇。总体上，研究范围不广，研究方法较为单一，整体处于研究的起步和萌芽阶段，对银行的法律风险的关注率最高。

(二)逐步繁荣阶段:(2009—2011年)

由于2008年全球金融危机的爆发，国内企业及学者对此进行了深思，因此产生了大量的有关法律风险的研究和实践成果。选择以“企业(公司)*法律风险”为主题的“模糊”检索，年限设定为“2009—2011”，共检索出期刊论文141篇，其中核心期刊22篇;银行企业占48篇，其中核心期刊17篇。这个阶段，研究主体不断扩大，研究范围和领域不断拓展，研究成果不断增多，其它行业的法律风险研究与银行一样逐步得到了重视。

二、我国企业法律风险管理研究的主要特点

(一)从企业类型看，国有企业研究较多，中小企业、民营企业法律风险研究也日渐受到重视

根据上述检索方式，以“国有企业”为主题(2004—2011年)期刊论文有17篇，“中小企业”为8篇，“民营企业”为9篇。随着国有企业大案频频发生和国资委有效的推动下，法律风险引起了国有企业的广泛重视。根据有限的学术资源看，论者主要从国有股转持、海外投资、关联交易、法人治理结构以及国有企业法律风险防范机制建设进行了研究，国有企业法律风险防范机制建设研究为最多。一般论者认为，国有企业普遍存在的出资人与企业经营层信息不对称问题、内部人控制、总法律独立性弱化等问题，基于此，提出了切实提高法律风险意识，完善工作体系，突出工作重点，建立健全以总法律顾问为核心的法律顾问队伍的建议，最大可能地防范、化解企业经营风险，促进企业资产保值增值。对于民营企业，论者主要对民营企业法律风险源及其防范机制进行了研究。风险源在于产权中的法律风险、企业设立时潜在的法律风险、合同签订和履行中的法律风险、融资中的法律风险及商业秘密保护等的法律风险。民营企业要化解法律风险必须规范公司的设立行为，明晰产权;提高防范法律风险的意识;合理评估企业法律风险，建立风险防范机制;建立专兼结合的防范法律风险的人才队伍以及加大对防范法律风险的投入等。另外，作为中国重要的企业类型的中小企业法律风险，也引起了研究者们的广泛关注。论者主要从中小企业的人员招聘、应收款质押融资以及企业法律风险防范机制的建设进行了研究。总体上讲，对国有企业的法律风险研究深度不够，核心期刊论文为0，但实践经验较丰富，需将国有企业近年来的法律风险管理经验知识进行提炼，上升为带有普遍性规律性的法律风险防范理论;对中小企业和民营企业研究较为深入，理论成果较多，核心论文占5篇，但实践中适用状况不佳，还需加强针对性、适用性和可操作性研究。

(二)从行业看，各个行业均有研究，但以银行业研究最多、最富有成果

从行业看，在所有研究文献中涉及银行业、保险业、建筑业、物流业、通信业、石油化工、铁路运输业等几乎所有行业。但根据统计来看，集中并深入对法律风险管理进行探讨的行业排前几位的分别为银行业(查询结果为78篇)、建筑业(查询结果为9篇)、石油企业(查询结果为8篇)、物流业(查询结果为7篇)。这些行业主要从整体法律风险角度和管理流程事项存在的法律风险角度进行的研究。从管理流程事项存在的法律风险角度讲，研究者主要对银行业务中的电子银行(网银)、个人综合理财业务、私募股权投资业务、银行卡业务、中间业务、应用服务外包、不良资产处置、贷款业务、新产品、进口押汇、冻结账户、反洗钱、资产证券化、对外担保等业务存在的法律风险进行了研究，其中中间业务、网银等研究较集中;物流业主要对物流合同、第三方物流、企业并购等事项中法律风险进行了研究;建筑行主要对劳动用工、知识产权、企业挂靠、履约保函、合同管理等事项存在的法律风险进行了研究;石油行业主要针对对外投资、合同管理、工程代理等事项法律风险进行了研究。从企业整体法律风险角度讲，研究者大致基于这些行业中的法律风险现状、原因分析基础上对本行业法律风险防范机制提出了建议。其它行业论者也零星地基于上述研究思路进行了研究。

(三)从不同管理领域看，研究者侧重于企业法律风险整体性研究，企业法律风险源的个别管理研究也取得丰硕成果

1．整体性研究。一般来说，研究者们基于系统理论，认为要有效防范企业法律风险，必须进行全面的、全过程和动态性建构企业法律风险管理体系。例如，于兴江(2010)认为企业法律风险管理的基本流程应涉及确定目标、风险识别、风险分析、风险评价、风险应对、资讯与咨询、反馈与修正七个方面并据此建构企业法律风险防范体系［1］。李璐(2011)认为企业法律风险管理体系是由一系列制度、流程、活动构成的有机整体，主要由三个模块构成，即法律风险的分析(法律风险的识别和测评)、法律风险的控制(制定、实施合理的法律风险控制措施)和法律风险的实施评估和改进。三个模块相互作用，循环往复，形成一个动态的法律风险管理体系。［2］蒋云贵(2011)认为风险的价值性催生了全面风险管理，企业法律风险管理体系应当是全面风险管理。［3］宋智宇、韩磊(2011)从动态性控制和周期性循环理念角度对企业法律风险的有效防范和控制进行了分析，将法律风险周期这样一个循环理念贯穿于法律风险防范机制的构建当中提出了法律风险动态性控制的流程，为企业有效控制法律风险提供一个全新的方法。［4］针对银行整体性法律风险的研究，有代表性的论文包括:刘轶(2006)认为我国应当积极借鉴《新资本协议》，从明确法律风险的表现形式、引导商业银行完善管理法律风险的组织结构以及推动商业银行开发管理法律风险的技术和方法等三个方面入手，初步建立起法律风险监管制度。［5］姚小波(2011)认为我国商业银行法律风险控制体系应当包括风险管理委员会、总法律顾问与风险总监制度，外聘律师制度，风险管理授权制度、法律咨询制度，法律风险识别、评估与处置制度，知识产权管理制度和文件管理制度［6］。等等。

2．对不同法律风险源的个别研究。企业法律风险源一般包括合同法律风险、资本运作法律风险、知识产权法律风险、劳动关系管理法律风险等以及其它相应企业管理事项的法律风险。根据检索(2004—2011)，排在前几位的为:合同管理法律风险研究(51篇)、劳动关系管理法律风险研究(26篇)、投资管理法律风险研究(25篇)、知识产权管理法律风险研究(8篇)。1)对合同管理风险的研究，这一领域的研究成果可以简要概括为以下两点:其一，研究的行业主要为建筑企业、电力企业、油气公司、物流企业、销售企业。其它行业研究较少。其二，其主要内容包括合同法律风险特征及类型、现状的分析以及各行业中的合同法律风险如何防范提出了建议。如曹红程等认为建筑施工企业的大多数法律纠纷都源于合同法律风险，文章从施工合同的签订、履行以及终止三个方面分析建筑施工企业在合同管理中存在的法律风险，并提出了相关防控措施和建议。［7］宋雷勇等对EPC项目的合同法律风险进行了研究。［8］2)对劳动关系管理风险的研究。针对新《劳动合同法》颁布后企业所面临的法律风险增大的事实，学者们加强了对此领域法律风险的研究。如周川帛等(2008)认为新《劳动合同法》赋予了企业制定内部劳动规章制度的权利，但如果企业不依据法律规定的内容和程序制定，该劳动规章制度就会失去法律效力，存在严重的法律风险。只有合法有效并且严格执行的企业劳动规章制度，才能强有力地支撑企业发展，有效防范企业劳动用工法律风险。［9］徐伟(2010)针对中小企业的劳动管理法律风险，提出了应完善组织机构的保障机制，制定规章制度的规范机制，构建法律知识的学习机制，健全劳动争议的调解机制，搭建劳资矛盾的沟通机制等建议。［10］3)对投资管理风险研究。论者主要从隐名投资、海外投资、专利权投资、股权投资、投资审计、证券投资等方面存在的法律风险进行了研究，其中海外投资法律风险研究最多，达到11篇，占近一半论文篇数。其它研究者对企业运行中的知识产权管理、采购、销售、财务等法律风险源进行了研究，取得了一定成果。

(四)从学科视角看，绝大多数研究者从管理学视角进行研究，其它零星从数学、会计学、审计学、法学视角进行了研究

企业法律风险管理具有多学科、跨领域、交叉性特点，决定了对其研究应多视角进行。黄正(2009)从数学视角基于波特的价值链理论，提出了构建法律风险管理价值链模型的4个基本要素，即法律风险管理价值活动单元、法律安全资源、法律规范和风险管理方法以及输入输出风险。并运用图论方法，遵循价值链过程的增值原理，建立了4个基本要素间的关联实现价值链的数学描述模型。［11］黄正(2009)以确立安全性概率与耗费成本之间的定量关系为基础，架构了企业法律风险的控制与耗费成本关联体系及数学模型，探讨了企业法律风险管理方案的选择及耗费成本的分配，并以实例验证了法律风成本关联体系及数险成本控制数学模型的有效性与可行性。［12］王煜(2010)从审计视角认为积极稳妥的内部审计对提高企业收益和加强企业法律风险控制等方面起着不可低估的作用，最后针对国有企业内部审计现状提出了进一步完善与发展建议。［13］凌薇(2009)从会计信息角度，提出了有关企业法律风险规避的新途径。［14］安小毅(2010)从法学视角对法律风险理论体系的法理基础进行了研究。［15］其它主要是管理学背景的研究者对企业法律风险管理进行的研究。根据有限的学术资源看，一般研究者沿着“现状”-“问题”-“对策”的研究模式，根据不同企业主要法律风险源以及法律风险防范机制进行了研究。比较有特色的研究成果包括:如夏露(2008)从管理学视角，分析了企业管理中法律风险防控的必要性，指出法律风险防控应树立整体、全员、全过程、全方位的防控理念;建立识别、评估、控制、监控、化解风险的防控工作流程;视企业的状况、企业所处的经营环境及风险来源采取不同的防控方略。［16］等等。如夏露(2008)在借鉴国际上风险控制前沿理论，采用维度视角，结合我国企业实际，设定企业法律风险管理维度的三个内容即法律风险管理目标、管理要素、管理层级，构建企业法律风险管理维度模型，立体分析了企业法律风险管理维度关系。［17］

(五)研究范式方面，理论研究为主，实证研究较少;理论研究又以经验总结为主，其它研究方法较少

从研究范式上，针对企业法律风险的研究主要为理论研究和实证研究。论者们多理论演绎，少实证研究。理论演绎上，绝大部分论文主要对各行业法律风险及其个别法律风险源进行的一种经验总结，但也有部分研究者从价值链理论分析和聚类分析等研究方法进行研究。如黄正(2008)运用波特的价值链理论分析方法分析了构建法律风险管理价值链模型，运用图论方法，遵循价值链过程的增值原理，建立了实现价值链的数学描述模型。陈谊娜等(2009)通过专家调查法和业务流程法对合同管理风险和合同法律风险进行辨识，运用系统动力学理论分析了合同管理系统运行机理;利用AHP群决策方法评价合同管理风险，利用聚类分析法分析了合同法律风险的特点。［18］黄正(2009)借助于二拉平原理，把法律风险归类为不可容忍区、可容忍区和可忽略区等三个区域，并在架构法律风险评价模式的基础上，阐述了不可容忍区和可忽略区评估阶段的评价途径和方法，以及这三个法律风险区域的管理思路。［19］郝新东等(2010)运用事件树法与德尔菲法在企业法律风险识别中的运用进行了研究。［20］另外，有限的论文对企业法律风险管理进行了实证研究。如吕景胜(2007)基于企业法律风险的影响因素包括企业领导对企业法律风险的认知和重视态度、企业内部管理体制、企业业务流程的合规性、法律培训、必要的法律事务开支等假设，通过我国中小企业的抽样调查，认为中小企业进行有效的法律风险防范需要建立测评监控企业法律风险的指标体系，建立法律风险预警机制、加快推行中小企业法律顾问制度、建立重大经营活动法律审查机制、加强法律培训等措施。［21］叶传华等(2010)对合同管理流程进行了实证研究，认为合同管理流程的规范化、标准化、信息化逐渐成为合同管理的主流，通过对合同日常管理流程中存在的问题的调查，提出了解决问题的相关对策。［22］何静(2010)通过对上海市浦东新区的30家物流企业进行问卷调查并对结果加以分析发现，第三方物流企业在实践中主要面临合同风险和侵权风险两大类法律风险。风险发生的原因主要包括物流企业法律风险意识的淡薄、资金投入的不足、人员法律素质的制约以及法律、法规的不完善等。提出了应该强化企业的风险意识，增加防范风险的资金投入，提高员工法律素质，完善现行物流法律体系的建议。［23］徐干忠等(2010)根据问卷和法院涉案统计，对引发企业法律风险的原因、企业法律风险类型、企业、党委政府和法院如何应对提出了看法。［24］

三、我国企业法律风险管理研究亟待拓展的领域

综上所述，国内企业法律风险的研究取得了一定的成果，特别是国有企业的实践取得了一定经验，但目前仍处在初级阶段，存在较大的研究空间。针对已经有的研究，笔者提出以下思考:

首先，对国外企业法律风险研究成果引进不多，研究和推介极其不够，今后应加强对国外法律风险测评指标、技术、手段及防范对策的引进和推荐，注重本土化的企业法律风险理论与实践经验研究，以建立适合我国国情的可操作化的企业法律风险管理模式。

其次，从研究学科视角看，国内学者主要从管理学视角进行研究，其它学科对企业法律风险的研究局限于单一学科的平面研究及零星实例的局部研究。目前国内对企业法律风险研究恰恰缺少在法学、管理学、数学、统计学、审计学、会计学以及文化学、社会学等多重学科跨学科的整合研究。另外，法学作为企业法律风险管理研究的重要支撑理论，法学界对此关注不足，导致企业法律风险管理措施缺乏法学基础和深度。因此，有必要加强各学科间的整合研究，特别需要法学理论的支撑研究。

最后，从研究内容看，关于企业法律风险影响因素的研究，没有系统的体系和框架，而且没有突出企业法律风险的影响因素相对于一般企业管理的影响因素的不同之处;同时与其他企业管理的关系缺乏综合的、宏观的对比分析和理论阐释。因此需要对企业法律风险管理的影响因素及与其他企业管理的关系的研究应更为深入和系统化。对此，以上这些问题将成为未来研究的重点和方向。

［1］ 于兴江．论企业法律风险管理的基本流程［J］．新西部，2010(08):20．

［2］ 李璐．企业法律风险管理体系构建论析［J］．财经界(学术版)，2011(11):30

［3］ 蒋云贵．TRM视角的企业法律风险体系及其辨识研究［J］．求索，2011(05):41-42．

［4］ 宋智宇，韩磊．关于企业法律风险动态性控制的研究［J］．经济研究导刊，2011(17):51-52．

［5］ 刘轶．论《巴塞尔新资本协议》中的法律风险——兼谈我国商业银行法律风险监管制度的构建［J］．中国地质大学学报(社会科学版)，2006(03):12

［6］ 姚小波．商业银行法律风险监控制度研究［J］．山东工商学院学报，2011(03):12．

［7］ 曹红程，许恩信，李丹．论建筑施工企业合同管理法律风险及防控措施［J］．重庆城市管理职业学院学报，2009(03):30．

［8］ 宋雷勇，刘绍信，夏显威．EPC项目合同法律风险简析［J］．油气田地面工程，2011(10):31．

［9］ 周川帛，陈静然．论企业制定劳动规章制度的法律风险［J］．天府新论，2008(01):51．

［10］ 徐伟．中小企业劳动管理法律风险防范机制探析［J］．广西社会科学，2010(06):13．

［11］ 黄正．法律风险管理价值链的数学描述［J］．江苏工业学院学报，2009(04):15．

［12］ 黄正．法律风险的控制与耗费成本［J］．武汉理工大学学报，2009(23):21．

［13］ 王煜．浅析内部审计对国有企业法律风险控制的作用［J］．会计之友(上旬刊)，2010(11):15．

［14］ 凌薇．会计信息与企业法律风险规避问题探讨［J］．商场现代化，2009(04):14．

［15］ 安小毅，谢庆莉．企业法律风险基础理论研究——以中国石油天然气集团(股份)公司为对象［J］．法制与社会，2009(17):18．

［16］ 夏露．管理学视野下企业法律风险防控研究［J］．特区经济，2008(05):14．

［17］ 夏露．我国企业法律风险管理的维度研究［J］．湖北工业大学学报2008(06):28．

［18］ 陈谊娜，任明．企业合同风险辨识及评价分析［J］．天津大学学报(社会科学版)，2009(02):41．

［19］ 黄正．构建企业法律风险评价体系［J］．苏州大学学报(哲学社会科学版)，2009(04):38．

［20］ 郝新东，刘菲．事件树法与德尔菲法在企业法律风险识别中的契合［J］．企业家天地，2010(12):42．

［21］ 吕景胜．我国中小企业法律风险实证研究［J］．中国软科学，2007(05):51．

［22］ 叶传华，李林静．企业合同管理流程实证研究［J］．江苏商论，2010(07):60．

［23］ 何静．第三方物流法律风险的防范——基于上海浦东新区的实证分析［J］．广东农业科学，2010(03):40．

［24］ 徐干忠，黄碧辉．金融危机背景下的企业法律风险透视——对梅州市部分企业专题司法调研的分析报告［J］．嘉应学院学报，2010(1):30．

Enterprise Legal Risk Management of Domestic Literature Research Summary

WEN Chuan
(Zhaoqing Industry and Commerce College，Zhaoqing Guangdong 526020，China)

enterprise legal risk management;review of the literature research

This article from the legal risk in different industry and enterprise type of applied research，different areas and different management of enterprises from the perspective of legal risk management research and the research method and so on，on 2004 after the domestic scholars published enterprise legal risk mainly makes a summary of the existing literature，analysis of problems existed in the study and put forward the direction of further research．

DF411．91

A

2095-2708(2012)06-0032-04

2012-04-12

肇庆工商职业学院科研项目“中小企业法律风险文化研究”