国内信用证已渐成贸易融资工具

信用证首先是一种付款的安排，是信用的保障，同时更是融资的好工具。近些年来，特别从2010年以来，我国的信用证业务取得了长足的发展，但同时也出现了很多值得关注的问题。

1997年中国人民银行颁布实施国内信用证结算办法，到2007年，国内的信用证业务发展得很慢，因为只有几家银行参与其中。2007年之后，这些银行的交易量，开征量很大，其他银行也逐渐加入。到了2010年，信用证业务得到了突飞猛进地发展。2011年的1月到明，全国开证量超过了8千亿元人民币，目前国内信用证的融资产品也越来越多。

比较不同的结算办法和UCP(跟单信用证统一惯例)的区别，可以看到，涉及单据处理、基本原则、业务流程、免责条款都是基本一致的。

两套规则之间的差异主要表现在：负责国内结算的中国人民银行认为结算办法必须是强制的，而且为了保证国内清算的顺利进行制定了一些基本原则，比如限定了结算的办法；信用证开据，开证行必须收取20％的保证金；一些配套的国内信用证会计审核办法；统一面函单据的格式，甚至对于信用证格式的样子、以及如何记账都做了明确的要求。结算办法规定了收费标准，以及违反规定的罚则，这些在UCP里没有出现。

信用证对于贸易结算来说非常重要，首先是贸易的真实性和货权的控制问题，其次才是贸易融资工具。但目前多种迹象表明，国内信用证脱离其正常的发展轨道变成了一种贸易融资的工具，具体表现在一些关联的企业开证较多，这与信用证主要用于陌生系统之间的交易是相违背的，信用证当天开、当天交单和当天融资付款的这种现象目前也比较普遍，发票不能证明信用证的日期或者是不能提供发票、发票开票日在开证之前、运输单据多为受益人开立的提货单和开货人开立的提货单等等，很少有第三方提供的单据。

无论是企业还是营销人员都存在着信用证融资的冲动，所以说有可能会出现企业伪造变造单据，开展虚假信用证融资，为此中国银行业做了一些新的对策，希望发票进行统一，而且要进行规范的批注，同时对于运输单据的格式出据方式和查证也要进行规范。对于银行层面来讲，在整个受限环节要了解客户的资讯、经营等等情况，而且争取索要第三方运输仓储单据，银行作为提货人，注明必须凭单据来提货，且银行要与第三方签定协议，还要加强人员培训，使其进入正常渠道，总之先要把国内信用证与发展国内贸易更好地进行整合，要设计开发更多的创新性产品。(本文根据广发银行单证中心总经理蔡粤萍在ICC China贸易金融峰会上的发言整理)