浅析影响国外工程资金管理要素与应对措施

翟连有

摘要： 伴随着越来越多的中国建筑企业走向国际社会，资金的筹措、管理、使用变得越来越重要，很多国内企业在进行国外项目施工过程中，因为没有处理项目资金问题，影响项目的正常开展，甚至停工。“巧妇难为无米之炊”，资金管理已经成为项目管理的一个重要环节，同时成为影响与制约国外项目正常进行的重要因素。文章主要分析国外工程前期资金状况、实施过程中资金状况，概括影响资金管理的诸多要素，从预付款、合同条款的理解、资金计划的编制、执行与纠偏、运用合理有效的合同手段缓解资金压力等方面进行分析，并通过对亲历的案例进行剖析，提出应对措施。

文章关键词：国外工程 资金管理要素措施

Abstract: with more and more Chinese construction enterprises to go into the international society, financing, management, use is becoming more and more important, many domestic enterprises in the foreign project construction process, because there is no treatment project funds problems, affects the normal development of project, and even shut down. "One", financial management has become an important project management of the link, and be influenced and foreign project normal of important factor. This article mainly analyzes the capital condition, foreign project implementation of finances, and the general effect of fund management and many other factors, from the advance payment, the understanding of a clause of the contract, capital planning, implementation and deviation, reasonable use valid contract means ease financial pressures and so on, were analyzed, and through to the case by for analysis, and proposes some countermeasures.

Keywords: foreign project funds management elements measures

中图分类号：F406.71 文献标识码：A 文章编号

一、国外项目面临的资金状况分析

1、竞争激烈，国内企业对国外工程的项目清单细目价项了解并不清晰，对包含的工作内容不明确，且当地政府政策倾向当地公司，中标的项目普遍单价较低，造成项目资金的先天不足。国际越来越多的项目进行全球招标，参与投标的企业不仅仅有原有实力强大的国际承包商，还有项目所在国当地公司，近年来新兴力量参与，竞争十分激烈。特别是印度、土耳其等国家国际工程承包新兴力量的逐渐兴起，国内企业在海外市场的劳务成本优势逐步丧失，中国企业的低单价优势越来越小。项目所在国政府的政策倾斜于当地公司，在招标文件中明确规定，当地公司可以享受5%的优惠，国内建筑企业只报更低的价格才能中标。以下列举国外某项目开标结果。

序号 公司名称 国籍 标价（当地币）

 COLOLIOS+AMATOES 联合体 8.74 亿

 ACTIONA 9.43 亿

 SGTM（当地公司） 9.53 亿

 一家中国公司 9.67 亿

 ARAGO 9.93 亿

 SEFIANI+ARABICONTRA联合体 10.26 亿

 HOVER+TGCC联合体 10.46 亿

在国际工程中，很多国家往往采用英国、欧美等西方国家的技术标准、计价模式，而国内企业对国际通行的技术标准并不熟悉，甚至非常陌生。投标的时间短，加之语言的影响，往往投标者无法真正分析招标文件的价项说明，不清楚每个价项所包含的工作内容、具体要求，经常按国内投标的思维方式去报价，导致中标单价较低，造成了国外项目资金管理的先天不足。

2、很多国外项目资金状况不理想，且付款条件苛刻。目前，国内建筑企业主要是在发展中国家与地区和欠发达国家与地区承揽工程，主要包括东南亚、非洲与中南美洲，项目的资金来源于所在国政府投资、银行贷款、国际金融公司，往往资金状况并不理想，且付款条件苛刻。很多国外工程支付比例小，且支付周期长，很多项目到工程结束只能付到80%，余下20%部分在项目施工结束并通过临时验收后方可支付，这些项目往往需要以总额价进行计量，但建筑企业往往需要短时间内投入大量的资金，但计价收入的过程却非常的漫长，增加了项目资金使用压力。

3、预付款的支付复杂，且周期长，造成国外工程前期资金的紧张，甚至对后续项目的施工带来巨大的被动。国外项目前期主要进行项目建点、施工便道、大临设施的建设、包括机械设备与材料的采购、项目零星采购、清关与运输等一系列的施工准备工作。企业在进场后，着手准备进行预付款的支付工作，业主往往会找出各种理由推迟预付款的支付，造成项目前期资金紧张。下面列举国外某项目的预付款的支付情况。

某国内企业中标海外项目，施工准备期开工从2010年6月14日开始，从2010年6月份开始进行预付款支付所需各类资料的准备工作。首先国内企业在项目所在国成立了分公司，办理成立公司的各类程序文件，然后与保险公司签订保险合同，并缴纳保险费用。国内企业以非书面形式从业主获得了履约保函与预付款保函格式后，国内人员根据保函格式寻找合作银行，最后选择了法兴银行合作，保函通过中国法兴银行认可后，再将保函邮寄给法兴银行在工程所在地的银行，由当地银行开具保函。当国内企业获得了履约保函与预付款保函并递交业主后，2010年9月17日，工程业主书面通知国内企业，以格式不满足要求，退回了保函，并要求重新进行办理。国内企业只得按保函办理流程重新办理保函，最终至2010年12月3日重新书面递交了履约保函与预付款保函，并随件附上工程一切险、工伤保险、第三方责任险的合同。2011年1月18日开出了预付款发票，后经国内企业多次与业主进行交涉，最终于2011年2月底，工程预付款到账。

从上述所列事例可以看出，从着手准备预付款所需资料至收到预付款用时达9个月的时间，很多国外项目由于预付款不到位，导致项目前期资金紧张，更因为资金问题，而无法在规定时间内完成建点工作，进而影响主体工程的开工。

4、项目实施过程中的资金状况分析

4.1 分包商合同支付与从业主收到支付的条件不匹配，导致施工过程资金紧张。国外工程在合同中对工程结算支付有明确的规定，在项目施工过程中，一般会严格按条款执行，且支付复杂。