浅析商业企业相关金融问题

邵荣

（中国民生银行，北京 100006）

随着我国经济的发展，我国的商业企业也获得很大的繁荣。商业企业和一般的直接从事生产的企业不同，更多的是进行商品和服务的买卖，而不直接参与生产，因此商业企业对于物资的流通和储存具有较高的要求。这就使得商业企业对于金融市场的依赖性比较大。文章对我国的商业企业的相关问题进行了总结，在分析原因的基础之上有针对性的提出了相应的对策。

商业企业与一般的生产企业在经营方式上存在很大的差异，商业企业往往不是直接从事商品生产而是通过商品的流通来获得收益。商业企业自身一般不对商品进行加工，或者只是进行比较基本的加工，如只是进行简单的贴标、装袋等。商业企业主要通过以较低的价格购进商品，然后通过运输和储存，在一定的地区内将商品以较高的价格进行出售，从而使商品的使用价值从生产企业到消费者手中，在这个过程当中，商业企业获得自身的利润，而商业企业的成本支出主要发生在流通领域，而获得的利润主要来自产品的生产企业的让渡。商业企业在进行商品的流通和销售的过程当中，也在帮助生产企业进行宣传，并且在很大程度上减轻了生产企业在销售和流通领域的压力，双方实现共赢。

1 商业企业相关的金融问题

1.1 金融环境不健全，融资困难

商业企业本身作为企业的一种，同样也具有一般企业所共同具有的一般性质，但是作为一种特殊的企业形式，其也具有一些其它企业所没有的一些特点。商业企业是相对于生产企业来说的，也就是说其不直接从事商品的生产，其主要业务集中在商品的流通和销售领域，这就使得客户对于商业企业的资金获取具有很大的影响。当前我国的尚未建立完善的金融体制，而和一般的生产企业相比，商业企业往往没有固定的生产设备和厂房，固定资产的数量比较少。金融机构处于风险的考虑，往往不愿意为商业企业提供资金，这就使得商业企业和具有拍打数额固定资产的生产企业相比，更难从金融市场获得资金。这就使得我国的商业企业在很大程度上无法得到充分的资金支持，制约了其发展和壮大。

除此之外，与传统形式的生产企业相比，商业企业在生产规模上要小很多，虽然这样能够使企业根据市场的需求来进行灵活的经营，但是规模不足这也在很大程度上造成商业企业在激烈的市场竞争中的生存能力大大的降低。当前我国还没有建立完善的信用机制，大多数金融机构担心投入的资金无法及时的收回，因此往往不愿意为商业企业提供资金。在这样的金融环境中，商业企业面临着资金不足的情况，使其融资困难，发展缺乏后劲。

1.2 自有资金不足，资产负债率偏高

国内对于商业企业的限制较少，很多商业企业在建立之初自有资金的数量严重不足，根本无法支撑企业的生存和发展。商业企业为了生存和发展，只能通过金融机构获取短期贷款或者是从商品供应商处获得发展所需的资金。这就使得商业企业存在极高的经营风险，很多规模较大的商业企业往往因为资金链断裂而突然倒闭。很多商业企业由于前期扩张速度太快，同时自有资金不足，导致资产的负债率太高，给企业的生存和发展带来巨大的负担，一旦企业无法承受，那么就会走向破产。

2 商业企业相关金融问题产生的原因

2.1 企业自身原因

商业企业存在的金融问题在很大程度上是由于企业自身的一些原因导致，主要包括以下几个方面：

国内对于商业企业的准入标准定的比较低，这使得很多企业的成立之初没有足够的自有资金来满足企业的生存和发展，企业只能够依靠供应商以及短期贷款来维持运转，这使得企业的经营风险大大提升。而且在经营过程当中盲目的进行扩张，造成大量的资金用于规模的扩大，导致流动资金短缺，资金链断裂。

很多商业企业没有建立起现代化的企业管理制度，由于企业扩张速度过快，而企业的相关的管理却远远滞后于企业规模扩张的速度。很多管理岗位配备的管理人员严重的不足，导致企业在很多环节的经营存在问题。

商业企业的数量比较多，市场竞争比较激烈，企业之间存在一定程度的恶性竞争，很多企业存在着亏损的情况，造成企业的流动资金大量的流失，企业无法获得足够的资金维持经营。同时，商业企业需要储存大量的货物，这些货物的仓储和运输成本也会随着时间的推移而不断的上涨。如果商品不能够及时的销售出去还会存在变质的风险。

2.2 来自企业外的原因

商业企业的金融问题，与市场季节性变化、经济波动、通货膨胀等有一定关系。其主要体现在以下几点：

首先，企业资本不足，加之盲目投资导致企业资金紧张。随着社会发展，商业企业形式呈现多元化态势，由原来单一的百货业向购物中心、超市等多业态发展，其分别以独特的优势吸引不同层次的消费群体。然而，在经营方式转变时，许多企业由于资金缺乏或投资额过高，导致企业固定投入少，未能实现预期目标。即使固定投入充足的企业，由于大量流动资金被挤占，造成资金周转不济，企业经营效益下降。

其次，企业经营不善导致资金紧张。库存商品粗放管理，加之我国商业企业不能及时、准确、科学的预测进货量，导致企业库存积压，这不仅占用了企业大量资金，而且增加了企业存货管理的成本。

最后，企业管理体制不健全导致资金紧张。目前，在我国，多数商业企业受到管理体制的限制，无法进行严格的预算。加之，核算单位之间的资金不能独立性较强，导致资金不均衡发展，进而使有些企业资金充裕有些企业资金紧张。

3 解决商业企业金融问题的对策

3.1 创造商业企业发展的金融环境

当前国内的金融市场发育不充分，对于商业企业的相关的金融体制还不够健全，商业企业缺乏融资渠道，只能够通过银行来获得短期的贷款，这对于商业企业的发展带来了极大的限制。针对这种情况，应该为我国的商业企业的发展创造一个良好的金融环境。

第一，金融服务机构要鼓励商业企业的发展，适当的降低商业企业获得贷款的条件，简化贷款的相关的手续，针对商业企业经营比较灵活的方式，制定相应的优惠政策，鼓励商业企业的发展。相关的部门应该为商业企业发展做好服务和保障工作，简化相关的办事手续，为其发展提供便利。各地的财政部门也要大力支持商业企业的发展，包括税收和财政两个方面，对其实行税收优惠政策，适当的给予低利息的贷款。

第二，健全股票融资、债券融资等金融服务市场。通过股票、债券等金融工具为商业企业发展筹集资金，这不仅可以解决企业的资金问题，还可以发展金融融资市场。此外，减轻商业企业税费负担问题。

3.2 加强企业自身管理缓解资金紧张

商业企业资金短缺的解决办法主要可以从企业自身进行，即从企业内部寻找资金，实行财务集中的网络化管理。对商业企业来说，应该采取网络手段，实行财务集中管理。建立科学合理的财务会计体制，这有助于企业个别部门的资金闲置问题，以及有些部门的资金短缺问题，使资金充分合理利用且均衡发展。在企业进货环节上，鉴于采购批量大，必须对质量把关，以降低企业成本，提高资金的周转效率。另外，加强企业日常管理。主要是加强企业预算管理、库存管理和应收账款管理。

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