我国村镇银行金融风险的防范问题研究

2011-10-09中国农业银行股份有限公司四川省分行曾洵

财经界(学术版) 2011年11期

中国农业银行股份有限公司四川省分行曾洵

受农业本身高风险性等特质的影响，我国村镇金融市场的供给主体都出现边缘化的现象，农村资金外流严重，支农供给不足，村镇银行面临着多种风险，对农村经济发展起到的推进作用有限。因此，研究我国村镇银行金融风险的防范问题，具有十分积极的理论和现实意义。

一、村镇银行面临的金融风险

村镇银行的主要信贷对象是农业和农民，农业属于弱势产业，而农民也相对属于弱势群体，农业的发展和农民的利益严重依赖于自然条件，抗灾害的能力十分薄弱，这在本质上决定了我国的村镇银行必然面临严重的金融风险。具体来讲，村镇银行面临的金融风险有以下方面：

（一）信用风险

信用风险是村镇银行始终面临的重要风险。由于农户或是乡镇企业缺乏信用记录，也难以有效的对其进行信用评估，而且许多农户缺乏信用意识，欠账不还的现象时有发生，使得村镇银行面临着严重的信用风险。

（二）经营风险

村镇银行同其他银行一样，都面临着一定的经营风险，而村镇银行更是因其服务对象的特殊性而面临着比其他银行更大的经营风险。一方面，村镇银行的资金少、规模小、业务数量和种类少，许多村镇银行不能进行支付结算，不能开办银联业务；另一方面，村镇银行受自然条件和农村市场条件的制约，经营风险大大增加。

（三）市场风险

农村金融市场是一种高风险市场，受农业生产高风险的影响，涉农贷款可能面对农业产量降低导致农户无法还贷的风险。与此同时，村镇银行的客户相对集中，分散风险的难度高，而且风险造成的影响大。另外，农民的金融意识不强，缺乏基本的金融知识，许多农户将小额贷款视为财政补贴，贷款的意愿强而还款的意愿弱。

（四）流动性风险

受农业生产季节性特性的影响，贷款人与银行储户极可能集中于一个时期从银行提取现金，使银行资金大量减少。村镇银行的网点少、成立时间短、规模小、业务少，导致农民到村镇银行储蓄的少。另外，村镇银行受到地域限制，加剧了村镇银行面临的流动性风险。

（五）操作风险

村镇银行的员工多是在本地招聘，受教育水平相对较低，业务素质也比较低，再加上银行内控能力低，极容易产生操作风险。

二、金融风险的成因

（一）农村金融环境存在缺陷

跟城市金融市场相比，农村虽然有着大量的资金需求，却存在金融环境的严重缺陷：法制化程度落后，金融债券受保护的力度不够，受行政干预的程度比较严重，服务体系仍然不够完善，受农业高风险性和农民低文化程度的影响，农民收入不够稳定。

（二）农村信用体系存在缺陷

首先，农村金融市场的信息不对称，财务会计制度存在缺陷，难以避免银行信息、企业信息、个人信息不对称的问题，增加了贷款前调查、贷款时审查、贷款后跟踪的难度；其次，我国还缺乏农村的征信体系，中国人民银行的信贷登记咨询系统紧紧覆盖银行与企业，没能全面覆盖农村企业与农户。

（三）农民缺乏贷款能力

农民缺乏贷款所需的有效担保，许多农民想要贷款却没有有效的抵押物，土地使用权、宅基地等资产的抵押受到限制，而联保业务中其他农民常因某个联保小组成员的违约而承担连带责任。

（四）农村行业集中的影响

农村经济发展过程中，出现了行业集中的现象，农村经济通常优先发展优势产业，以优势产业带动其他企业、农户形成规模不等的产业群，村镇银行的主要业务都集中于这些产业，使得村镇银行的金融风险高度集中。

（五）从业人员素质有限

受农村基层设施建设等条件的影响，村镇银行的从业人员多在本地区招聘，而难以招到、留住具备较高素质的专业人才，运营、决策等方面存在的操作风险比较突出，道德风险的问题也比较严重。于此同时，农村的审计、担保抵押、法律咨询、会计、资产评估等中介机构还不够规范，受政府干预较为严重，使得相关信息不够准确、及时、完整，为村镇银行带来了更多、更大的金融风险。

（六）政策支持不够

目前许多村镇银行还没有加入中国人民银行的征信、支付结算、身份识别系统，开展结算业务等业务时极为不便。近年来，国家出台了一系列的财政支持政策、业务管理放宽政策、税收优惠政策，但扶持力度有限，例如村镇银行的所得税为25%，而农村信用社免除所得税，村镇银行的营业税为5%,而农村信用社仅为3%。另外，目前的风险经济补偿机制不健全，不仅增加了其金融风险的系数，还弱化了其支持“三农”的力度。

三、防范村镇银行金融风险的对策

（一）完善村镇银行的资本和组织结构

村镇银行需要强化民间资本的份额，弱化政府的作用，实现金融与产业、本地与异地、法人与自然人资本的结合。完善股东结构，吸纳农村一定数量的小股东和内部员工入股，以改善信息不对称的状况，降低经营成本和运营风险，

（二）健全经营管理机制

村镇银行的办行宗旨是为“三农”服务，因此村镇银行应创新信贷模式，为乡镇企业、种养大户等带头企业、农户提供完善的金融服务，实行担保分担机制，封闭运行信贷资金，以兼顾银行、企业与农户三方利益。另外，强调董事会的核心作用，加强风险控制的监督，尤其要管控大额贷款与重要的风险部位，规范、完善内部管理制度与业务流程。