BT模式在水利建设中的应用探讨

2011-04-10余礼林

湖南水利水电 2011年3期

余礼林

（澧县洈水灌区管理处常德市 415516）

1 水利建设BT模式的概念

BT是英文Build（建设）和Transfer（移交）缩写形式，意即“建设-移交”，指政府通过特许协议，引入国外资金或民间资金进行专属于政府的基础设施建设，基础设施建设完工后，该项目设施的有关权利按协议由政府赎回，是当前国际基础设施项目建设中普遍采用的一种投资建设模式。根据我国目前的水利投资建设环境和有关水利工程建设的法律法规，水利建设BT模式可以定义为：水利建设工程项目法人通过公开招标（或经批准的其他方式）确定投融资单位，由投融资单位负责筹措（除财政补助外）承包工程项目的建设资金，并负责工程建设。项目建成竣工验收（或合同工程完工验收）合格后由项目法人向投融资单位支付回购价款回购工程项目的一种融资方式。

2 水利建设实行BT模式的范围

我国是一个农业大国，水利是农业的命脉，水利项目是以非盈利为目的的公益性项目，所以，水利建设工程实行BT模式应优先人饮工程、城乡水利防灾减灾工程，大中型病险水库、病险水闸除险加固工程和灌区续建配套节水改造工程等民生专项工程，或经批准的涉及国家经济、发展战略的重点水利工程项目。

3 项目建设过程控制与管理重点

3.1 确定、设立项目法人单位，明确项目法人职责

政府是国家的行政管理机关，在法律上不能与投融资方形成经济合同关系，政府可指定、组建或选定融资、回购平台，由其设立BT项目法人单位，承担融资和回购职能并负责项目建设组织管理。其主要职责是：履行水利工程建设项目法人职责，编制项目融资方案、负责项目前期工作（包括办理项目建设相关审批手续等）、勘察设计、建设监理及征地、移民、拆迁等项目的实施；设立财政专户，对水利BT项目资金实行财政专户统一支付管理，监督投融资方资金的到位情况；参与投融资单位的招标工作，协调投融资方、施工承办方与各相关单位的关系；制定回购条件和程序、落实回购债务。

3.2 投融资单位的选定

项目法人通过公开招标（或经批准的其他方式），采用综合评估法，选择符合资质、资格要求的投融资单位。

3.2.1 投融资单位必须具备的条件

（1）投融资单位必须具备独立法人资格、具备符合工程项目要求的相关资质、管理水平先进、专业技术力量雄厚、业绩突出、社会信誉良好。

（2）投融资单位要有中长期融资能力，银行信用等级高、企业财务状况良好。能支配的流动资金、能用于拟投标项目的自筹资金以及单位净资产必须满足项目所需融资资金的一定要求，并不得搞项目反担保。

（3）投融资单位必须与工程建设监理单位没有任何隶属关系。

3.2.2 投融资单位的组建

投融资单位可以自己名义投标，也可两个以上法人或其他组织组成联合体以一个投标人的身份共同投标。具备施工相应资质的投融资单位，负责项目的投融资（除财政投资补助外）和施工、设备采购等；负责按照政府投资项目的有关规定，完成合同约定的建设内容。不具备施工相应资质的投融资单位，在投标时可以选择符合资质的施工企业组成联合体参与项目融资建设，并签订联合体协议，明确双方各自承担的工作内容和权利义务，负责项目的投融资（除财政投资补助外）和施工、设备采购等。所有投融资方均不得将合同内容全部或部分进行转包、违法分包，不得让依法分包方、设备材料供应商垫资建设。

3.3 BT承包合同的签订

原则上采用设计概算总承包方式。如存在因项目立项早而超概算或为续建工程，也可采用综合单价或定额单价承包，工程量按实结算的方式。

BT承包合同中约定的内容应包括但不限于：项目资金的到位和管理、项目投资的支付方式、各级财政投资补助的使用范围和支付方式；回购条件和程序、回购期限；建设期建筑主要材料价格变动、政策调整导致的工程单价变动和人工工资等发生变更、设计变更等项目风险的分配原则和具体处理方式；以及合同双方其他的责任、权利和义务等。对于项目法人单位作为项目回购债务承接平台的项目，由地方政府出具回购承诺书，经贷款银行审核同意，在合同中予以明确。

3.4 项目回购

3.4.1 回购程序

（1）试行BT模式的水利建设工程合同工程完工验收合格后，工程移交项目法人试运行。

（2）项目法人与投融资单位按照合同约定的方法对回购条件逐项核查、认定。需中介机构作出结论的，由双方共同委托的机构作出结论。

（3）符合回购条件的，投融资单位与项目法人签订回购备忘录，项目进入回购期。回购备忘录报项目初步设计审批部门和项目主管部门备案。

3.4.2 回购价格及投资收益的确定

回购价格=BT合同承包费用-项目建设期已拨付的各级财政投资补助+投资收益。

项目投融资资金使用收益计算：

根据项目资金使用时段，投资收益计算应分为三个阶段考虑。

（1）第一阶段为施工期。对于工程项目的建设安装工程费部分使用资金，只承担银行同期贷款利率相应的利息；移民、征地拆迁费等非建安工程费除按银行同期利率支付利息外，还需承担该部分资金的投资回报，该部分投资回报率一般不高于1%。

（2）第二阶段为回购期。资金使用成本包括银行贷款利息和投融资方的投融资回报两部分。资金成本计算基数为回购基准日的回购基数，贷款利率为银行同期贷款基准利率，该部分投资回报率一般在2%～4%。

（3）第三阶段为贷款偿还期。债权债务转以后，项目的资金收益为贷款银行的贷款利息。

3.4.3 回购期限及回购款项支付

（1）缩短回购期限对于投融资单位意味着本金的尽快回收从而提高了内部收益率，对于政府方则由于回购基价计息周期的缩短而降低了回购总价，回购期限双方协商约定，一般为3～7年。

（2）回购价格预留建筑安装工程费5%作为质量保证金，在进入回购的期限内，回购款项由项目法人分批等额支付完成，每批支付相应回购金额的同时，计算投资收益。工程项目竣工验收并取得建设工程竣工证书（或合同工程完工验收合格）后的次月1日，为回购款投资收益起始计算日，扣除的5%质保金不计算投资收益，回购款在工程竣工验收（或合同工程完工验收）合格并备案移交、档案移交、工程经结算审计、双方签订回购备忘录并报相关部门确认后开始分批等额支付。