国库的使命

“财政国库部门是财政管理的核心环节,是财政业务的汇集点、枢纽站。责任大、强度大、难度大、压力大是国库部门的特点,也是财政国库人认真履行职责的光荣使命所在。”杜曙光,这位自从1985年就开始工作在财政部门的“老财政”开门见山的说。

风险管理机制

对财政来说,每个处室,或者说每个部门的成立和运行,都有它的核心意义所在。国库的存在意义则显而易见——有了国库,或者说,有了国库的审核把关机制,可以加强财政资金运行的规范性,有效规避风险。

为什么要大力推行风险管理机制?据了解,近几年来,随着财政国库改革的不断深化,国库集中支付业务的不断拓展,国库风险点呈现了复杂化,隐蔽化的趋势。为夯实财政预算执行基础工作,切实推进财政科学化精细化管理,提高财政资金使用效率,确保财政预算资金安全、规范、高效运行,不断完善核算管理,强化对账工作已成为有效防范和化解财政风险,进一步提升财政基础管理工作水平的重要内容和有效手段。因此,不断提高财政资金支付效率,确保财政资金安全、规范、高效运行,是国库部门的主要工作内容之一。

改革促管理

新疆财政人一直坚持这样一个观点,新疆穷,但理财的观念不能穷,改革创新的意识不能穷。

近年来,按照中央和自治区的整体部署,结合新疆实际,财政国库部门始终坚持并不断深化国库集中支付改革,通过改革,创新管理制度,完善管理机制,提升管理水平,满足社会经济发展以及科学化精细化管理的要求。通过改革,预算执行新机制已经形成,国库集中支付制度在财政财务管理中的基础地位已基本确立。

从资金拨付情况看。坚持做到三个“始终”。预算执行始终做到:预算指标控制用款计划,用款计划控制资金支付,确保预算执行与预算指标的一致;支付审核始终做到“三双”原则,即双人,双岗,双复核,严格内控管理;资金支付始终做到:没有预算指标的不拨付,改变资金用途的不拨付,缺乏拨款依据的不拨付,严把资金出口关。

改革的一个重要成效就是逐步提高了财政管理的透明度,进一步提升了财政管理的规范性。每一笔资金的支付,从预算指标的下达,到分目用款计划的编制,到审核下达支付额度,每个环节高度透明,环环相扣,互为约束,将原来财政监督由事后提前到事中甚至事前监督。不仅如此,预算单位未支付的资金保留在国库,有效增强了政府宏观调控能力。

另外,国库改革推动了预算单位管理上台阶。预算执行新机制具有制度的刚性,执行的硬性和操作规程的合理性。通过新机制的实施,促进了预算单位自觉遵守财务规章制度,加强基础管理工作,规范核算行为,预算单位依法理财和规范操作意识明显增强,推动了预算单位财务管理工作。越来越多的预算单位主动沟通了解财政改革法规、咨询业务规则、反馈整改落实情况。

加强“两基”建设的国库做法

会计操作要规范化。按照《会计基础工作规范》要求,确定会计岗位和业务流程的设置,做到以业务定流程,以流程定岗位,以岗位定人员,对会计、出纳、稽核等岗位进行分设,明确各岗位职责权限;财务印章实行专人保管,做到人走章锁;科学进行账簿初始化设置,及时准确进行财政资金会计核算,会计账目日清月结。

岗位责任要具体化。完善会计岗位责任制,细化岗位责任,强化业务办理要求。各岗位均有明确细化的岗位内容、岗位责任、岗位业务办理时限要求。同时制定了岗位接替制度,明确因外出等原因办理工作接替的规程、要求和责任,做到层层负责、各行其职。

对账工作要法定化。财政国库部门严格对账制度,不断创新对账手段。实现了从零散对账到定期、程序化对账的转变,从单一对账到全面、法定化对账的转变,从手工对账到自动、电子化对账的转变。在工作程序上,把横向对账和纵向对账联系在一起。财政内部处室岗位之间要对账,同时,财政部门要与人民银行,各商业银行,预算单位,上下级财政开展对账工作,并制定明确了财政预算部门和财政国库部门同时、同步组织开展对账的工作机制。

基础工作是财政管理的重要环节,定位一定要有高度。要上升到规范化、科学化精细化,防控财政资金风险的要求层面予以对待和重视;同时强化基础工作又是加强财政管理的重要手段,认识一定要有深度。要深刻认识到建立基础工作长效管理机制,有利于强化财政管理,规范业务作为,有利于及时发现、解决、纠正日常业务操作中存在的问题。

最后,杜曙光提出这样一个观点:改革创新促进了财政管理水平的提升,新机制的实施和运行,在加强财政管理工作的同时,也给管理者提出了更高的要求。为此,作为管理者,努力学习,深入研究,主动思考,创造性的开展工作是必需的;同时,落实制度规范,遵守操作规程,履行岗位职责是更为重要的。

国库无小事,严谨、规范、按规程操作是财政国库部门的天职;完善制度,创新机制,履行好国库审核把关职责,并服从、服务好大局是财政国库部门的使命,杜曙光始终这样向记者强调。

如果说,财政国库是一道“防火门”、“防盗门”或者是“保险柜门”,而他和他的国库同仁们,愿意做这个全职的“守门员”。