物流企业风险预警指标体系研究

刘永胜，唐 波，杨 嫘

（北京物资学院 物流学院，北京 101149）

物流企业风险预警指标体系研究

刘永胜，唐 波，杨 嫘

（北京物资学院 物流学院，北京 101149）

分析物流企业在供应链物流服务过程中的风险及其形成因素，提出物流企业风险预警指标体系的设计思路和设计原则。基于平衡积分卡原理，从财务、客户服务、内部运营和未来发展性4个维度设计了物流企业风险预警指标体系，并将模糊评价-层次分析综合评价方法用于物流企业风险预警研究。

平衡积分卡；物流企业；风险预警；指标体系；模糊评价-层次分析法

近年来，自然灾害、突发事件频发，各国从政府到企业已意识到风险管理的重要性，并着力开展风险预警机制和体系的建设。对于供应链物流服务的提供主体——物流企业来说，其物流服务过程中的不测因素较多，容易发生车祸、货损、丢失、错单、延误等事故，风险无处不在。目前，对于物流企业风险的研究，大多集中在物流企业风险识别、风险评估和风险对策方面，加强物流企业风险预警及其指标体系的研究十分重要。

1 物流企业风险预警指标体系设计原则

物流企业风险预警指标体系设计应保证科学、合理、有效，还必须遵循一定的原则[1]。

（1）系统性原则。预警指标体系应覆盖物流企业运营过程的全部，客观全面地揭示物流企业风险问题之间的内在联系。

（2）灵敏性原则。预警指标体系能准确敏感地反映物流企业各类风险，及时反映风险评估的真实状况。

（3）可预测性原则。要求预警指标有精确的数值表现，能客观反映物流企业风险问题的发展趋势，要求预警指标真正起到领先的警示信号和预控功能。

（4）独立性原则。设计指标时应尽量减少各指标之间的重叠区域，将其相关程度减小到最低限度。

（5）定性和定量指标相结合原则。定量指标与定性指标相结合，互相补充，全面反映物流企业外部环境状况及物流企业本身运作的现状和发展趋势。

2 物流企业风险预警指标体系的设计

物流企业风险预警指标体系是一系列用于反映物流企业风险状况的指标集合，从分析预测物流企业风险基本因素入手，是设计物流企业风险预警指标体系的基本思路。

物流企业依靠自身可控资源为客户提供供应链物流整体解决方案和服务，其所处环境和运营活动非常复杂，其风险形成同时受诸多因素的影响。为了能全面、综合、具体地对物流企业的各种风险问题进行有效预警，需要对各种风险基本因素进行分类，使各因素之间的关系层次化、条理化，并能够区别它们各自对评价目标影响的程度。分析物流企业风险形成因素，应从物流企业所处外部环境和内部运营两个角度综合考察，但由于无论是外部环境还是内部运营，形成风险的因素错综复杂、相互关联，表现为多种因素共同作用的结果，因此不能也没有必要为每一个形成物流企业风险的因素都设置预警指标，而是应该在设定一定目标的基础上，对相关因素和指标进行必要的整合。

按照平衡积分卡原理的特点，一方面考虑企业的财务因素，另一方面考虑企业未来成长的潜力因素；从客户和内部运营的角度考虑企业的运营状况，充分把公司的长期战略风险因素与短期运营风险因素联系起来。借鉴物流企业平衡积分卡绩效评价指标体系的研究成果[2]，在平衡积分卡的基础上，将财务指标与非财务指标相结合，分别从财务、客户服务、内部流程和未来发展性对应的财务风险、客户服务风险、内部运营风险和未来发展性风险4个维度进行物流企业风险因素分析，为构建物流企业风险预警指标体系奠定基础。

（1）财务风险。财务指标恶化，轻则因流动资金不足而无法履行合同，重则因不能按期偿还债务而被债权人逼迫破产。财务能力是物流企业财务资源的合理有效集合，是维持正常运营的流转资金、偿还债务以及实现赢利的关键。影响财务能力的风险因素包括投融资能力风险、盈利能力风险、偿债能力风险、财务结算风险、营运能力风险、财务管理与系统能力风险等。

（2）内部运营风险。内部运营风险是指物流企业在运营过程中，由于对运营环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失。内部运营风险的影响因素包括人力资源管理风险、信息系统管理和传递风险、物流技术运用风险、工作环境安全风险、供应商管理风险、服务缺失风险、合作关系风险等。

（3）客户服务风险。为客户提供优质的服务，是物流企业生存之本，物流企业必须进行恰当的客户定位，提高客户满意度。客户风险包括由于经营不慎失去重大客户的合同，或者发生重大赔偿等。其影响因素包括客户定位风险、客户满意度风险、客户沟通风险、违约风险、客户流失风险、服务质量风险、客户投诉风险等因素。

（4）未来发展性风险。未来发展性风险包括物流企业的外部环境适应风险、技术服务创新风险、危机反应能力风险、企业信誉风险、企业文化建设风险、发展战略风险等。在市场竞争中，企业必须通过提高自身适应性和创新能力保持长足的发展动力。

根据上述 4 类风险因素，按照风险预警指标体系的设计思路和设计原则，综合影响物流企业运营的各种因素，围绕物流企业风险预警的目标，进行物流企业的风险预警指标体系设计，物流企业风险预警指标体系如表1 所示。

需要指出的是，以上物流企业风险预警指标体系设计具有一定的概括性，对具体业务不同的物流企业需要有针对性地调整风险预警指标。另外，对各种风险预警指标的计算也需要结合具体物流企业的实际情况进行调整。

3 物流企业风险预警的综合评价方法

每个风险预警指标仅能反映物流企业某一个方面的风险状况，需要对风险预警指标体系进行综合评价才能有效反映物流企业的整体风险状况，主要通过运用模糊评价-层次分析法(Fuzzy-AHP)[3]进行预警指标体系的综合评价。AHP综合专家意见形成各个决策因素的权重，构造定性判断矩阵，避免在结构复杂的决策问题上出现逻辑推理失误。模糊数学通过模拟人类做判断的特点，善于处理不精确的、模棱两可的信息。因此，Fuzzy-AHP将AHP和模糊评价方法结合起来综合运用于风险预警评价指标体系，能够取长补短，实现物流企业风险的有效预警。

表1 物流企业风险预警指标体系

3.1 构造因素集、评估集和决策值集

因素集是以被评价对象的各种因素为元素组成的集合，由表1可知，物流企业风险预警目标之下的各项因素可分为两级，第一级因素集X={X1,X2,X3,X4}={财务风险预警指标，运营管理风险预警指标，客户服务风险预警指标，未来发展性风险预警指标};第二级因素从属于第一级因素，其因素集分别为X1={X11,X12,X13,X14}，X2={X21,X22,X23,X24,X25,X26,X27}，X3={X31,X32,X33,X34}，X4={X41,X42,X43,X44,X45}。

评估集是以评判者对评价对象可能做出的各种评判结果为元素组成的集合，评估集可定义为4级：V={v1,v2,v3,v4}，代表{安全，基本安全，风险，重大风险}。

定义评价等级对应决策值集B，B={b1,b2,b3，b4}，bi表示第i个评价等级所对应的决策分值。

3.2 采用AHP确定各指标权重

通过专家对因素集所包含的各项因素的重要性进行两两对比，可以用1至9标度法对二级因素集分别构造判断矩阵Cs(s=1,2,3,4)，求此矩阵的最大特征根λs，max及其对应的特征向量，即得出各因素的权重Ws=(ws1,ws2,...,wsm)，并进行一致性检验。要求一致性检验指标C.I.=(λs，max−m)/(m−1)≤0.1，即通过逻辑上的一致性检验。同理可得第一级因素组成因素集的权重向量W=(w1,w2,w3,w4)。

3.3 对子因素集进行一级综合评判

首先构造单因素评价矩阵，即从U到V的模糊关系矩阵，一般是采用随机抽样的方法可以得到[4]。对于U1有：

其中：rij表示第i个指标被评为j等级的程度。

可以用同样的方法分别得到R2,R3,R4,再分别求出Ui到V的模糊变换：Bi=Ai·R i=(b i1,b i2,… ,b in)。其中：i=1,2,3,4,n表示Ui中第n个指标。

3.4 进行二级综合评判

以U1,U2,U3,U4为元素，用B1,B2,B3,B4构造它们的单因素评判矩阵R。然后是U到V的模糊变换：B=A.R=(b1,b2,b3,b4)。 经归一化处理得：

根据最大隶属原则，就可以判断出物流企业风险水平的高低，实现综合评价。若B≤[0.9，1.0]，表示安全，则为无警区，用绿灯表示；若B≤[0.7，0.9)，表示基本安全，则为轻警区，用蓝灯表示；若B≤[0.5，0.7)，表示风险，则为中警区，用黄灯表示；若B≤[0，0.5)，表示重大风险，则为重警区，用红灯表示。亮灯的目的在于警示物流企业风险管理者及时调整策略，以减少损失或风险发生的可能性，增强物流企业抵抗风险的能力。在对风险作出预测和报警之后，需要根据不同的警情研究制定和实施不同的风险预警管理对策，对物流企业风险进行全面、系统和预防性管理，使物流企业避免和减少风险损失，从而确保物流企业得到长足的发展。

4 结束语

物流企业风险预警指标体系是物流企业风险管理的一项基本内容，通过科学设计风险预警指标体系能够实现物流企业风险的事前预测和控制。通过将风险预警理论应用于物流企业风险管理，提出了物流企业风险预警指标体系的设计思路、设计原则，并在此基础上依据平衡积分卡原理分层次设计了物流企业风险预警指标体系，并给出物流企业风险预警的Fuzzy-AHP综合评价方法，旨在为物流企业进行风险预警，以及进一步研究物流企业风险预警问题提供参考。

：

[1] 刘永胜，白晓娟. 供应链风险预警指标体系研究[J]. 物流技术，2006(10)：55-57.

[2] 陈建木，苏朝辉. 基于平衡积分卡的第三方物流企业绩效评估指标的构建[J]. 市场周刊，2008(4)：81-82.

[3] 张吉军. 模糊层次分析法(FAHP)[J]. 模糊系统与数学，2000(6)：80-88.

[4] 杜 栋， 庞庆华. 现代综合评价方法与案例精选[M]. 北京：清华大学出版社， 2005.

1003-1421(2010)02-0074-03

F253

B

2009-11-20

北京市哲学社会科学规划项目、北京市教育委员会人文社会科学研究计划重点项目(SZ200810037013)；北京市属高等学校人才强教计划资助项目(PHR200907134)

金 颖