风险管理在水电设计企业EPC项目中的应用

徐 伟

(陕西省水利电力勘测设计研究院,陕西 西安710001)

1 概述

EPC(Engineering Procurement Construction)的项目模式,是一种包括设计、设备采购、施工、安装和调试,直至竣工移交的总承包合同模式。这种合同模式起源于20世纪60年代,正式产生于1980年以后,是伴随着发达国家项目建设的发展需要而形成的。国际咨询工程师联合会(FIDIC)于1999年发布了该合同条款的第一版,被称为“银皮书”[1]。

EPC合同主要在一些专业性强、技术含量高、结构、工艺复杂、投资较大的建设项目中被应用。而因其具有提高工程效率、保证工程质量和效益、分散业主风险等特点,正在被全世界越来越多的国家及业主所采用。而随着我国水电设计企业涉及国际市场以及国内水电总承包项目的增加,也迫切要求水电设计企业根据市场做出调整,如与施工企业形成联合体参与总承包等,以适应市场及企业的发展需求。

水电工程项目中,EPC工作的主要内容包括[2]:

(1)规划设计(Engineering):①方案优化设计(含部分工程勘察);②施工图设计;③施工组织与规划;④设计变更。

(2)采购(Procurement):①物资材料采购;②机电设备采购;③施工合同采购;④设计合同采购(若总承包方为水电设计企业则无设计分包)。

(3)施工(Construction):①土建工程;②机电设备安装调试;③生态环保等;④电厂试运行。

因为设计方在EPC项目中占主导地位,故水电设计企业进行工程总承包有其独特的优势。而EPC合同模式相比较传统合同模式,最大的特点就是将更多的风险转嫁到承包方。而水电行业因其行业的特殊性,也致使工程在实施过程中将面临很多方面的风险。因此,如何正确的识别和分析水电EPC项目的风险,对承包方降低自身所承担风险有重要的意义。

与EPC合同模式类似,随着企业的发展,企业面临的风险复杂多样以及风险费用的不断增加,风险管理理论才被越来越多的国家及行业所应用和推广,并收到良好效果。

简单来说,风险管理就是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程,风险管理当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。而风险管理亦要面对有效资源运用的难题,这牵涉到机会成本的因素。把资源用于风险管理,可能使能运用于有回报活动的资源减低。而理想的风险管理,正希望能够花最少的资源去尽可能化解最大的危机。

对于现代企业来说,风险管理就是通过风险的识别、预测和衡量、选择有效的手段,以尽可能降低成本,有计划地处理风险,以获得企业安全生产的经济保障。特别是对于国际工程项目,可以说风险无时不有,无处不在。在这种状况下,就更加体现出风险管理的重要性:①风险管理事关企业的存亡;②风险管理直接影响企业的经济效益;③风险管理有助于提高重大决策的质量。这就要求企业在生产经营过程中,应对可能发生的风险进行识别,预测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响,使生产能够持续进行。可见,风险的识别、风险的预测和风险的处理是企业风险管理的主要步骤。

2 风险识别

根据风险管理理论,首先对工程项目的风险因素进行识别,所谓风险因素就是指增加和产生损失的条件,它是事故发生的潜在原因,是造成损失的内在或间接原因。风险因素的识别就是要确定一个项目的风险范围,即有哪些风险存在,将这些风险因素逐一列出,以作为全面风险管理的对象。而本文主要研究作为EPC合同模式下承包方及水电设计企业所面临的风险因素。

在传统的合同模式下,业主承担的风险一般包括:政治风险(战争、政变等);社会风险(罢工、内乱等);经济风险(通货膨胀、汇率调整等);法律风险(立法及政策调整等);外界(自然等)风险等,其余风险由承包商承担。而在EPC合同模式下,除政治风险、社会风险以及不可抗力外,其它均由承包商承担。这也就说明,作为EPC项目的承包商,还必须承担以下几个方面的风险[3]:

(1)经济波动带来的风险:银皮书中未对因为工程所涉及的各项物资及劳务费用等价格产生波动而增加费用做出规定,因此也说明这部分风险需要由承包方来承担。

(2)外部自然力带来的风险:在新红皮书和新黄皮书中,“一个有经验的承包商不可预见且无法合理防范的自然力的作用”所带来的风险是由业主承担的,而在EPC合同模式下,这部分风险则有承包方来承担。

(3)不可预见的困难带来的风险:在新红皮书和新黄皮书中规定“如果承包商在工程实施过程中遇到了一个有经验的承包商在提交投标书之前无法预见的不利条件,则他就有可能得到工期和费用方面的补偿”。而在银皮书中规定“①承包商被认为已取得对投标文件或工程产生影响或作用的有关风险、意外事故及其他情况的全部必要的资料;②在签订合同时,承包商应已经预见到了今后为圆满完成工程而可能发生的一切困难和费用;③不能因任何没有预见的困难和费用而进行合同价格的调整”。

(4)现场数据不准确带来的风险:在新红皮书和新黄皮书中,对于业主提供数据有这样的规定“承包商应负责解释此类数据。考虑到费用和时间,在可行的范围内,承包商应被认为已取得了可能对投标文件或工程产生影响或作用的有关风险、意外事故及其他情况的全部必要的资料。”而在银皮书中则规定“承包商应负责核查和解释(业主提供的)此类数据。业主对此类数据的准确性、充分性和完整性不负担任何责任。”由此相比较,新红皮书和新黄皮书较银皮书对于业主提供的资料所带来的后果还有一定的弹性。

而水电EPC项目由于自身的特点,除具有以上EPC项目共有的风险以外,也具有其水电行业特有的风险,主要包括[4]:①虽然有同规模的水电项目,但每个水电项目的外部自然条件和其内部工程结构都是千差万别的,可以说,世界上没有完全相同的两个水电项目,因此也就导致在合同签订时,由于没有详细的设计成果,很多不确定的因素都将成为承包方的风险。②水电工程项目与水打交道,由于水电工程施工周期长,水文条件又各不相同,施工期的防洪渡汛风险较其他行业要大很多。水电工程往往因为设计施工期渡汛标准与实际洪水情况不一致,而对水电工程带来毁灭性的损失。③水电工程除了与水文关系密切外,还与工程区的地质条件息息相关,由于地质条件的变化,在传统的合同模式下,基本预备费不足可以调整概算。而在EPC合同模式下,这类风险是由总承包商来承担的。而地质条件的变化,往往会对工程投资及进度带来很大影响。④水电工程一般工程规模大,建设周期长,有些方面难免与当地政府、单位及居民发生关系,而当地政府、单位及个人如果对工程进行干预、苛求和个人需求,也将对工程造成影响进度及增加成本的风险。

作为水电工程总承包方的水电设计企业和施工企业的联合体,如何协调彼此关系,高效的处理问题也是总承包方面临的一大问题。如果不能做到良好的沟通与协调,也必然对工程的质量、进度、成本等造成不良影响。

而由于我国水电设计企业在长期的传统合同模式下的经营运作,造成了设计与施工相脱节、对设计产品安全性偏保守、投资优化较少等问题,这些问题也将在EPC项目的施工运作过程中造成不利影响。

除此以外,分包方在分包阶段,故意压低价格,工程实施期间,采取各种方式寻求涨价,甚至以拖延工期等方式来要挟承包方。以及承包方的工作人员的不诚实或者违法行为等情况,都有可能使承包方成本增加或者承担违约责任。

对风险因素进行了解以后,应进行风险的识别和衡量。就工程项目而言,风险辨识是对项目所面临的及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。要成功的实施工程项目,必须采取有效的方法和途径来识别各种风险。

而风险识别一般包括以下步骤:①确认不确定性的客观存在:这里包含两层含义:第一层含义说明这些风险因素是不确定的,反之如果是确定的因素则不构成风险;第二层含义说明这些风险因素是客观存在的。②汇总风险:将所有涉及到的风险因素进行汇总。③风险推测:对各项风险因素进行推测,确认其可能造成的后果及影响。④风险分类:对所有的风险根据其来源及产生后果进行分类。

3 风险分析

风险分析是指应用各种风险分析技术,用定性、定量或者两者结合的方式处理不确定性的过程,其目的是评价风险的可能影响。而对于风险分析的方法,常用到的有:调查和专家打分法、层次分析法、模糊数学法、统计和概率法、敏感性分析法、蒙特卡罗模拟法、CIM模型和影响图等方法。通常采用较为简单和易于应用的调查和专家打分法,即将该工程的所有风险进行汇总,列出调查表,利用专家的经验对可能出现的风险进行评价,并构成整个项目的风险分析表。

在风险识别部分了解了水电工程EPC项目的风险及其来源后,根据可能面对的风险,水电设计企业应对该工程以下几个方面进行风险分析评价:

(1)政治经济方面:考察了解工程所在国的政治局势状况,国内政治、民族宗教派别间的纠纷,分析国内政治斗争的发生的可能性及后果;考察该国经济形势,财政政策和货币政策,外汇管理体制以及对外资的管理办法等;考察该国的物资价格浮动趋势,研究其通货膨胀情况,已承包的工程的的价格水平和支付条件等。

(2)工程区的的自然条件:包括当地的水、电、通讯、交通等条件,以及地形、地质、水文、气候、地震情况等,除此以外还应了解该地区自然灾害的发生情况。

(3)业主情况及业主要求:调查业主的资金支付能力及可靠程度,了解业主的管理工程的能力以及业主对工程质量、进度、标准及环境保护等方面的要求。

(4)业主提供的资料:应认真复核业主提供资料的准确性、充分性和完整性。

(5)合同的细节研究:详细查看雇主及承包方的权利和义务,研究其与国际通用的合同条件的差异,并明确其支付条款、税率、外汇、价格调整等条款,以及各种限制条件等。

(6)联合体其它各方的选择:水电工程EPC项目最终还是需要通过施工方来具体实施,施工企业的技术水平,执行能力将直接影响工程的质量、进度及投资。

(7)水电设计企业自身:了解本企业自身对于该类型项目的设计水平,参与该项目的设计人员的工作能力与技术水平,对EPC合同模式的了解程度等。

通过对以上各方面的调查研究,企业应利用各方面资源,充分分析各类风险发生的可能性及危害程度,对风险进行综合评价,为风险的控制和处理提供依据。

4 风险处理

根据对风险的汇总和分析,将风险处理划分为前期、合同签订期以及工程实施期三个阶段来考虑。

4.1 前 期

根据对工程所在国的政治、经济以及社会现状的调查结果,将这些因素可能对工程的影响程度折算为风险费用,计入投标报价。

进行详细的现场勘查,因为在EPC合同条件下,业主并不对现场资料的不确定性负责,而这些不确定因素也将给承包方带来巨大风险。因此,水电设计企业应尽可能多的进行现场勘查,特别是对地质、水文、气候、自然灾害以及疾病等,对于一些实在无法证实和确定的情况,也应折算成一定风险费用计入投标报价。

4.2 合同签订期

认真核对合同文件,因为EPC合同构成文件多,合同中的疏漏、错误以及一些不一致将成为后期引发双方争议的主要问题。因此认真的核对合同文件,修正合同文件的问题至关重要。

应仔细核对合同价款的构成,以及对汇率风险和利率风险的分担办法。还有合同价款的支付方式,如有异议应及时沟通调整。

4.3 工程实施期

工程实施期也是风险最主要发生的阶段,如何更好的规避、分散和降低风险则显得尤为重要。

风险的规避:①认真分析了解EPC工程所在国的相关法律法规及该工程所要遵循的各项规范,确保工程在实际实施中不因政策及规范的差异而带来问题。熟悉银皮书的各项规定,确保掌握对合同中未说明问题的默认处理方式。②做好与业主方的良好沟通,确保完全理解业主方对工程的质量、进度以及形象等各方面的要求,避免因没有达到业主的预期效果而发生争议。发生需对业主及时汇报的情况应及时沟通,避免承担因该问题造成的耽误工期或者增加费用,如挖到文物等。③组织专门的施工组织和管理部门,加强与施工企业及分包方的沟通协调,协调好交叉衔接问题,以保证工程按照计划顺利进行[5]。④应做到对预计风险的监控,确保能及时发现和处理,降低风险所带来的危害。

风险的分散[6]:①向分包方转移风险:这也是EPC项目常用的的风险转移方式,水电设计企业相对施工企业来说抵抗风险能力较低,因此水电设计企业应客观衡量自身能力,对于一些自己企业还有所欠缺的的环节,应利用分包方的资源和力量,把应承担的损失费用计入分包合同,以转移自身风险。②对于材料及设备采购,为了避免汇率波动而带来的汇率风险,承包方可在若干不同的国家采购设备,付款采用多种货币。③向保险公司投保:对于在工程实施过程中可能出现的因气候、洪水、自然灾害等引起的损失,以及人身伤亡等情况,可以通过向保险公司投保,将这部分风险转移给保险公司承担。

风险的降低:①谨慎选择分包方,由于总承包方应对分包方的任何行为负责,因此必须谨慎选择分包方,以达到更好的控制和管理的效果。②制定相应的风险响应机制,确保任何可能造成风险的问题都能及时发现及处理。③做好材料的采购供应,整个项目在实施过程中,各方面的材料的需要量非常巨大,而如何科学合理的确定材料采购供应机制,是降低承包方进度及成本风险的重要部分。④对自身企业参与该项目的设计人员进行培训,提高总承包项目与传统项目的差别意识。使设计人员能以更好的角度从事该项目的设计工作,以提高设计产品的可实施性、可靠性及经济性。

风险的自担:

对于水电设计企业自己承担的工作内容,企业应充分分析其所存在风险,并预留资金作为风险基金,以保证企业对该项目的风险承担能力。

风险的利用[7]:

对于风险而言,并不是所有风险都会带来损失,对于一些投机风险,它同时也伴随着利用存在:①政治局势及内乱等风险:这些风险可能会使该国遭受更多的损失,而同时可能也伴随着一大批的项目要付诸实施,这些时候抢先进入,也必将获得更大的市场份额。而如果工程在实施工程中,这些风险也可以给承包方带来更多的索赔机会。②法律法规不健全及政府职能部门腐败:法规的不健全在一些方面使得承包方的权益无法得到保障,但同时也给予了承包方一些方面的可乘之机,如国际避税等。而政府职能腐败,承包方则可以采取手段打通环节,给自己赢得更多机会。③汇率的变动:汇率的变动,有可能对承包方带来损失,但朝着另一个方向发展,则会为承包方带来更多收益。④合同条款的缺陷:合同条款的缺陷可能会对承包方带来风险,但如果对于一个有经验的承包方,则可能给予其可乘之机,使其在工程实施过程中获得更多的索赔。

5 结 语

水电设计企业因其具有更多的人才资源以及工程经验,而且设计阶段对工程投资的影响占主要部分,因此水电设计企业更易成为水电EPC项目总承包方的主导力量。而水电行业的特点以及EPC项目的特点使在履行合同过程中存在很多的风险因素,可以说“风险无处不在”。但同时由于EPC项目的高风险,承包方也将该部分风险费用计入投标报价,也使得承包方可能具有更高的利润机会。因此,如何客观正确的分析水电设计企业在EPC项目中的风险,是规避和降低自身风险的必要措施,也是水电设计企业在EPC项目中获得最大利润的有力保障。

[1] 顾有朝.电力工程EPC总承包项目风险管理研究[D].北京:华北电力大学,2008.

[2] 蔡绍宽.水电工程总承包(EPC)项目管理的实践与理论研究[D].天津:天津大学,2008.

[3] 黄如寤,邓朗妮.EPC合同条件下承包商的风险管理[J].广西工学院学报,2005,16(增刊):173-176.

[4] 黄京焕,刘刚强,鞠其凤.水电工程EPC总承包特点及分析[J].四川水力发电,2007,26(2):5-8.

[5] 韦有文.水电勘测设计企业拓展工程总承包业务的能力需求研究[D].南京:河海大学,2008.

[6] 张崇涛.EPC总承包模式的风险管理[J].建筑管理现代化,2004,(3):12-14.

[7] 郝生跃.国际工程管理[M].北京:北方交通大学出版社,2003:258-294.