APP下载

利用ERP系统功能降低资金风险

2010-02-12

中国石化 2010年5期
关键词:限额信贷订单

ERP是将企业的物流、资金流、信息流进行一体化管理(即“三流合一”)的管理信息系统。ERP提供的信用控制功能将企业的信用控制策略固化在系统中,客户的信用状况可以通过系统来判断,信用控制完全由系统来实现。价格管理功能通过价格主数据和价格控制策略,使订单价格自动锁定,价格控制严谨有效。充分利用ERP系统的信用控制和价格管理功能,对降低企业的经营风险及资金风险,提高经济效益有着重要意义。

优化资源流向。信用控制的基础工作是在ERP系统中维护信用主数据,对客户的信用状况进行在线管理。首先由销售部门根据客户销售情况、信用记录、销售旺季时的资金压力等信息,对客户进行综合评判,给予客户一定的信用额度和风险类别(客户风险类别按低、中、高划分成三个等级),对客户实行分级管理。客户信用主数据报经主管部门同意后,由财务部门在ERP系统进行维护。客户信贷限额会随着发票的开具与冲销同步更新。通过对客户信贷数据和价格数据的分析,一方面在资源紧张时,可以保证忠诚客户的资源,提高客户服务水平;另一方面,便于找出价格最好的客户群体,优化资源流向,实现效益最大化。

信用管理由事后控制转变为事前控制和事中控制。ERP实施前,信用控制完全是人为控制,资金回收慢且存在经营风险,往往是业务发生以后,才发现货款不能及时回收或根本收不回来而形成坏账。ERP实施后,信用控制由系统来实现,当客户的购货金额在信用额度以内时,销售人员可以在系统内创建销售订单,进行正常的商品发货。财务部门将发货单对账后生成系统凭证,开具销售发票。系统自动形成对客户的应收账款,并对应收账款开始计算账龄。会计随时对应收账款的账龄进行分析,并与销售人员结合,做好款项催收工作。

客户超信用额度进行购货时一般会发生以下3种情况:一是对于低风险客户,当超信贷限额时,系统只是提出警告,业务操作仍可进行;二是对于中风险客户,当超信贷限额时,订单将会被冻结,需要财务人员在ERP系统中处理客户收款业务并对订单解冻后,方可进行后续发货;三是对于高风险客户,当超信贷限额时,订单根本无法保存。由于事前已经对客户的信用状况进行了综合评价和分析,采取了不同情况不同对待、不同情况不同处理的措施,因而从源头上降低了货物销售出去后资金无法回收的风险,保证了企业采购、生产、销售、收款、再投入的良性循环。

堵塞管理漏洞。ERP系统具有高度集成性,各模块、各业务互相渗透,相互制约,工作流程中任一环节不按正常流程运作,系统就会自动阻止下一步操作的进行。同时,由于系统中实现了销售价格维护与销售价格执行的不相容岗位控制,不允许销售人员修改订单价格,价格更改只能通过财务人员进行,从而建立了一个良好的内部控制环境,堵塞了管理漏洞,避免价格波动时的低价放量销售行为,有效避免了企业效益的流失。

猜你喜欢

限额信贷订单
春节期间“订单蔬菜”走俏
订单农业打开广阔市场
聚焦Z世代信贷成瘾
“最确切”的幸福观感——我们的致富订单
国务院关于全国“十三五”期间年森林采伐限额的批复
支付限额对网购毫无影响
怎样做到日订单10万?
建设项目限额设计的理论方法及其运用