基于风险评价的企业工伤保险反馈预警机制研究

梁开武，王桂霞， 刘克辉， 马爱霞

(1.重庆科技学院安全工程学院， 重庆 401331；2.重庆科技学院计划财务处， 重庆 401331)

工伤保险和法律及监察并称为安全生产工作的三大支柱[1]。我国政府十分重视工伤保险在事故预防方面的重要性，《国家安全生产发展规划纲要》(2004—2010)明确提出“建立工伤保险与事故预防相结合的机制”。

工伤保险预防事故的功能主要体现在，通过建立合理的费率机制，发挥工伤保险在安全生产与事故预防中的经济杠杆等反馈作用，促进企业改善安全状况。在工伤保险费率机制方面，很多学者进行了有益的探索，其中甘心孟等[2-6]提出了引进风险评价以求改善费率机制的办法，即建立基于风险评价的企业工伤保险费率机制。

1 基于风险评价的企业工伤保险费率机制

在引入风险评价以后，工伤保险费率与企业安全状况的关系如图1所示[4]。

图1 企业安全状况与费率关系

虚线框内表示完整的企业工伤风险评价。由图1可以看出，企业安全状况(X)通过风险评价确定风险等级作用于工伤保险费率(Y)，反过来费率又通过安全管理(V)改善企业的安全状况，整个过程(X→U→V→X)是一个完整的循环过程。该过程可以分为两部分来考虑：①确定和调整企业费率(X→U→Y)；②反馈企业，促进安全(Y→V→X)。

针对第一部分，进一步的研究表明[5]， 工伤保险费率(Y)是以风险等级(U)为中间变量的安全状况(X)的复合函数，即

(1)

可见，通过引入风险评价，明确企业的工伤风险等级，并在此基础上确定和调整企业的工伤保险费率，能够保障费率同企业安全状况具有较高的相关性。

2 基于风险评价的企业工伤保险反馈预警机制

确定费率实际上就是要确立函数关系式(1)。在(1)式确立的情况下，可以写出其反函数：

(2)

根据式(2)，已知费率情况，反过来可以判断企业的安全状况，并通过改善管理促进企业的安全。因此，图1的第二部分(Y→V→X)体现了工伤保险费率对安全管理乃至企业安全状况的反(馈)作用。

考虑到企业生产系统的输入与输出后，可将图1改写为图2。

图2 企业工伤保险反馈控制系统模型

由图2可以看出，通过对企业安全状况(X)进行风险评价，确定企业风险等级(U)，在此基础上确定企业工伤保险费率(Y)，反过来通过工伤保险费用的缴纳，费率(Y)反作用于企业安全管理(V)，促使企业改善安全状况(X)。由安全控制工程理论[7-12]可知，整个过程(X→U→Y→V→X)实际上是对企业的反馈(闭环)控制。图2可认为是以工伤保险费率为信息载体的企业安全反馈控制系统。这种反馈作用体现在两个方面：①基本反馈，经济杠杆作用(Y→V→X)；②风险预警反馈(Y→V→U→V→X)。

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2.1 费率的基本反馈，经济杠杆作用

过程(Y→V→X)体现了工伤保险费率对企业安全管理的基本的反馈作用。依据企业的安全状况确定的工伤保险费率，符合“风险高则费率高，风险低则费率低”的保险原则，企业从自身的经济效益出发，会尽量改善安全，努力降低风险等级。因此，费率的高低可对企业的安全管理形成激励作用——经济杠杆作用。由于符合企业以赢利为基本目的的特点，以经济利益引导企业自觉降低自身的工伤风险程度，这种作用要比一般的行政手段更为有效。另一方面，长期、稳定的工伤保险制度，使得工伤保险费率能够持续稳定的激励企业，可成为建立我国安全生产长效机制的一个重要手段。

费率反馈的准确性，取决于其与企业安全状况的相关程度。只有建立在企业安全状况的基础上，工伤保险费率才会对企业的安全改善起到积极的促进作用。建立在风险评价基础上的工伤保险费率机制，保证了工伤保险费率与企业安全状况较高的相关性(工伤保险费率是企业安全状况的函数)，费率反馈作用的准确性也就得到了保障。

2.2 费率的风险预警反馈

企业费率的确定和调整(X→U→Y)，实际是为保证反馈信息(费率)的正确性和便于传输，而对信息加工或编码的过程。这一过程的结果是得到带有准确的企业风险信息的工伤保险费率。

过程(Y→V→U→V→X)通过安全管理与风险评价(包括评价和分级)的相互作用，将费率中储存的信息解码，不仅有经济方面的刺激，还有企业安全状况的预警。这种反馈形式，不同于费率的经济杠杆作用，也不同于一般的风险预警，而是兼具两者的特点，是通过经济利益强化的企业风险预警反馈。

2.2.1 风险预警反馈的实际应用

在实际应用中，风险预警的方式可以按照费率的七个档次[5](本文将工伤保险费率分为七个档次，相应的，风险等级经也是七个)，采取“红”、“黄”、“绿”三级预警(五种程度预警)，如表1所示。

表1 费率的风险预警反馈方式

将风险等级Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ设为绿色，说明风险程度处于可接受状态，系统稳定、协调，系统内风险因素与期望值接近或好于期望值，可以在正常工作中采取适当的调控措施保证系统的安全。企业处于该级别时，可以采取适当的方式给予奖励，例如返还部分保险金等；将风险等级Ⅳ设为黄色，说明企业风险一般，系统较为协调，在短时间内有转为不协调或趋于协调、稳定的可能，应该采取措施消除或控制风险，避免加重企业风险；将Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ三个等级设为红色，并分别注明“严重”、“很严重”和“非常严重”，说明系统极不协调，企业风险严重，要求接受预警信息的企业立即采取措施，消除或控制风险，避免工伤的发生。并对处于该级别的企业给予适当的惩罚，以示警告。

2.2.2 风险预警反馈实现的条件

(1)正确的信息加工

这是工伤保险费率风险预警功能实现的前提，也是本文将工伤保险费率的确定建立在风险评价基础上的主要目的。企业风险等级与费率的关系，实际上就是编码的规则，在使费率满足保险基本原则的同时，实现对风险信息的加工和处理。

(2)及时准确的信息传输

由本文第一部分可知，将工伤保险费率机制建立在风险评价基础上，由此得到的企业费率，反映了企业实际的工伤风险程度，这是信息传输准确性的保障。

对于工伤保险机构来说，信息传输的及时性，要求工伤保险机构要经常对企业进行风险评价，以便掌握企业的安全状况变化，并从费率上体现出来。因此，本文建议每半年对企业进行一次评价。

(3)正确的解码

在对企业收缴工伤保险费用时，将费率的等级与风险等级的关系展示给企业，并附以上述警告的内容，使企业理解费率等级中的风险信息。同时，使企业参与或了解工伤风险评价的过程，明确企业自身的风险等级。

3 结 论

建立在风险评价基础上的工伤保险费率，对企业的安全管理有积极的反馈作用，是企业工伤保险事故预防机制的一个有机组成部分。费率的反馈作用，不仅体现在费率的基本反馈即经济杠杆作用，而且，对企业的安全管理有风险预警反馈作用。这两种反馈作用的耦合，增强了工伤保险在事故预防中的作用，对建立工伤保险事故预防机制起到有力的支撑作用。

[1] 刘功智，刘铁民，等.工伤保险事故预防机制发展战略目标设想[C].中国职业安全健康协会首届年会论文集，2004，7：339-341.

[2] 甘心孟. 风险管理评价与工伤保险[C]. 全国第二次安全科学会议学术交流大会论文集, 2002, 11: 126-129.

[3] 甘心孟, 沈斐敏. 安全科学技术导论[M], 北京: 气象出版社, 2000, 6.

[4] 梁开武, 李英德, 宋 扬，等. 风险评价工伤保险事故预防机制的研究[J], 煤矿安全,2007, 38(10): 78-80.

[5] 梁开武.基于风险评价的(煤矿)企业工伤风险保险事故预防机制研究[D]. 青岛:山东科技大学，2008，6.

[6] kaiwu LIANG, yang SONG, yong ZHANG.. Probe into the Classification of Occupational Injury Risk in Coal mine[A], Asia Pacific Symposium on Safety 2007[C], 2007, 11: 377-381.

[7] 何学秋，林柏泉，程卫民.安全工程学[M].徐州：中国矿业大学出版社， 2000.

[8] 张翼鹏.安全控制论的理论基础和应用(一)[J].工业安全与防尘，1998，(1)：1-5.

[9] 张翼鹏.安全控制论的理论基础和应用(二)[J].工业安全与防尘，1998，(2)：1-4.

[10] 张翼鹏.安全控制论的理论基础和应用(三)[J].工业安全与防尘，1998，(3)：1-4.

[11] 张翼鹏.安全控制论的理论基础和应用(四)[J].工业安全与防尘，1998，(4)：1-5.

[12] 张翼鹏.安全控制论的理论基础和应用(五)[J].工业安全与防尘，1998，(5)：1-4.