浅析我国商业银行先进风险管理模式的构建

韩海燕　吴永军

摘要：在我国金融市场加速开放和国有商业银行股份制改革的大背景下，构建先进的风险管理模式已成为国内商业银行加快建立现代公司治理机制、打造核心竞争力、落实发展战略的内在要求和重要保障。本文借鉴国际先进商业银行经验，结合国内银行的实际情况，提出我国商业银行构建先进风险管理模式的基本战略。希望能够对我国商业银行风险管理的理论发展和实践起到一定的借鉴作用。

关键词；商业银行风险管理模式全面风险管理

1 我国商业银行构建先进的风险管理模式势在必行

风险管理是贯穿商业银行所有经营管理活动的永恒主题，风险管理能力是商业银行核心竞争能力的重要组成部分。1997年亚洲金融风暴之后，商业银行的风险出现了新的特点，除信用风险外，市场风险、操作风险开始成为国际先进银行关注的重点，以2004年6月《巴塞尔新资本协议》正式颁布为标志，现代商业银行进入了全面风险管理阶段。商业银行对风险管理的认知是一个逐步深入的过程。随着建行、中行、工行等几大国有商业银行的先后公开上市，国内银行业既面临着良好的发展机遇，也面临着更为严峻的考验。从外部来看，随着我国加入WTO过渡期的结束，我国银行业将全面对外开放，可以预见，在未来几年内，中国商业银行将面临更为激烈的同业竞争。这种竞争，表面上是金融产品、服务质量、市场份额的竞争，但更深层次的是经营理念、管理模式和运作方式的竞争，是一种体制和机制上的竞争。面对竞争，改革是我们应对挑战的必然选择，先进风险管理模式的构建更是其中的一项重要内容，也是提升我国商业银行核心竞争力的重要途径。从内部来看，上市后国内商业银行将面临着更为严格的市场监管和公众的关注，增加盈利、提高对股东回报的要求将会更高。从国际金融危机和一些欧美大型金融机构倒闭的教训中，市场已经认识到风险是银行从事业务活动所必须花费的成本，良好的风险管理能力是实现股东资产保值增值的重要保障。只有具备了自身的核心竞争力，才能与国际活跃银行同台竞技，才能获得高于市场平均利润的超额回报，才能确保持续获得股东和投资者的支持和投入。实践证明，风险管理能力是营造商业银行核心竞争力的关键。因此，持续改善风险管理能力、打造核心竞争力仍是未来我国商业银行的一项长期重要的任务。

2 我国商业银行风险管理模式现状

多年以来，我国商业银行在风险与内控管理体系建设方面，进行了大量有益的探索，风险管理水平取得了长足进步。2004年中国建设银行在借鉴国际一流商业银行经验的基础上，开始探索建立全面风险管理模式，2005年在国内同业中率先推出了风险垂直管理体制改革，旨在构建集中、垂直的全面风险管理体制，经过两年多的改革和探索，目前已取得了初步成效。但与国际一流银行比较，仍存在诸多急待解决的问题。比如，全面风险管理的理念有待深化，风险管理尚未全面融入业务流程，风险控制过于关注结果而忽视过程，科学的计量工具对业务决策的支持还相当欠缺，等等。在当前外部同业竞争形势日趋激烈、银行利差空间日渐缩小的外部经营环境下，加快深化风险管理体制改革步伐，建立有效平衡风险与回报的运行机制己成当务之急。因此，构建先进的风险管理模式，不仅是中国商业银行与国际先进商业银行进行竞争的外部需要，也是完善公司治理机制、提高核心竞争能力和落实发展战略的内在要求。

3 我国商业银行构建先进的风险管理模式的对策和建议

我国商业银行风险管理模式的构建应充分借鉴国际先进银行的经验，结合实际情况，遵循全面风险管理、集中管理、垂直管理、独立性和程序性的原则，构建以“风险官制度”、“风险垂直管理”、“风险经理客户经理平行作业”三项制度为标志的，全方位、全过程的商业银行风险管理体系。

3.1 建立“风险官制度” 在总行设置风险管理委员会和首席风险官，各业务单元及各级分行设风险官，同时在首席风险官下设置专门的信用风险、市场风险以及操作风险的管理机构，并通过总行风险管理部将风险管理决策职能集中于首席风险官。首席风险官要听取各业务单元风险主管的汇报，并指导所属部门在相应层面根据风险状况及其趋势的演变调整风险应对策略，在综合各方面风险管理报告内容的基础上，首席风险官可直接向行长汇报，也可直接向董事会汇报。

3.2 推行“垂直管理” 我国商业银行要组织实施“风险管理部门垂直管理”，实行在首席风险官统一领导下的“下管一级”和“分类管理”模式，应实行上级行风险管理部门对下级行风险管理部门负责人和同级业务部门“风险管理窗口”负责人的直接管理和考核，下级行风险管理人员和风险窗口管理人员在所管辖的区域和领域内全面监控执行总行风险管理政策，包括搭建运作组织，推广风险管理工具，量化评估与分析报告等，以利于总行风险管理部门综合归纳各区域、各领域的风险暴露，进行全面风险整合和对冲，实现对整个机构的积极风险配置。

3.3 优化业务流程 对各类授信业务流程的改进优化要运用科学方法，将“以客户为中心”的理念体现在业务经营和风险控制过程中。由于种种原因，我国商业银行风险管理普遍存在控制过度和控制不足并存，信贷经营、信贷审批和风险管理人员在授信申报审批反复次数较多，市场响应效率需要提高等问题。“以客户为中心”的模式使客户经理职责逐步向专业客户营销和客户关系维护方向集中，使风险经理职责逐步向专业的风险分析评价与监测控制方向集中，进一步强化专职贷款审批人在信贷审批中的作用，以降低信息不对称程度，推行“双签”审批制，逐步扩大“双签”范围，提高业务效率。根据相关配套改革的进度、风险管理工具完善程度和外部经营环境改善，进一步解放前台部门生产力，更好地平衡风险与回报。

3.4 完善配套机制 首先，要建立业绩考核机制。构建先进的商业银行风险管理模式必须建立一套适应新体制的考核机制，尽快实现对风险控制人员的统一管理，研究制定风险控制人力资源管理政策、标准、程序及管理制度，建立人员激励约束机制和准入退出机制。加强培训，建设一支政治上合格、业务上过硬的风险管理专家队伍。其次，要建立推行风险报告制和授权制度。要对所有业务流程和关键风险点实施有效监控，对重大风险事项及时预警和报告，要改变单纯对机构授权的法人授权模式，研究建立与垂直化矩阵式风险管理组织体系相配套的法人授权管理模式，推行信贷审批风险管理总监负责制，特别是应在信贷审批权上试行“授权到人”的机制，建立有效的权责对应机制。再次，要建立业务流程优化机制。按照改革方案要求，尽快制定和完善平行作业实施办法，正确处理风险经理和客户经理的关系，准确界定好二者的工作边界，建立起平行作业机制。做到职责清晰，责任明确，流程顺畅，运转有效。最后，完善信贷审批机制。进一步建立和完善信贷审批标准，优化审批流程，切实提高审批效率和审批质量。将商业银行的发展战略、风险管理策略、业务发展要求与市场信息、客户信息、有机结合起来，将前中后台的价值取向统一起来，形成我国商业银行整体风险偏好选择。并据以制定符合风险管理要求和市场竞争需要的具体的信贷审批标准，从而引导前台经营部门有效选择客户，使审批人员审批依据明确，决策透明，保证商业银行的风险偏好真正得以落实，促进市场竞争和价值创造能力的有效提升。

参考文献：

[1]章彰.商业银行信用风险管理.中国人民大学出版社.2002.

[2]杨高林.现代商业银行金融创新.中国金融出版社.2003.