企业法律风险防范认识及对策

夏　露

一、企业法律风险研究的现实动因

宏观领域考察，我国经济建设处于市场经济初级阶段，市场经济转型期，各种明规则和潜规则相互交错，社会情势错综复杂，企业驾御市场的能力有限，可供企业借鉴的经验不多。从国际情势看，经济高速发展、国际金融危机和企业国际化进程中，企业面临国内、国际两个市场的直接竞争，同时又面临着国际化战略，在这样的社会背景下，企业法律风险发生机率更大。从我国企业的整体现状看，调查表明，企业平均寿命短，风险防御能力差，法律风险防范是企业参与市场竞争和实现自身改革发展的客观需要。

微观领域考察，企业健康有序发展需要扫除企业发展中可能的障碍，其中企业法律风险是重中之重的障碍，它关系到企业的生存和发展，要求将法律作为一种企业管理手段，为企业的生产经营创设合法经营环境，实现法律和管理融合，提高企业的法律风险防御能力，减少企业违法性因素，预警和化解企业经营危机。

理论上分析，企业法律风险是指企业在经济活动中，由于没有正确适用和实施法律而产生的不利后果。法律风险具有可前瞻性，强调防范于未然，其他类型的风险，如市场风险、经营风险、财务风险等，有一个风险与预期收益平衡的问题，而企业所有的风险最终都会以法律风险形式爆发，对引发因素可以由企业自身掌控的法律风险防控必不可少。

实践层面上，诸如中航油、光明的法律纠纷、双力事件、三鹿的灭顶之灾，媒体关于企业法律风险的报道愈来愈多。

二、对企业法律风险防范的认识

1企业法律风险具有可控性。法律风险是一种风险，但它与市场风险、自然风险、政治风险等有着很大的区别，法律风险具有可控性，可以通过事前措施预防和规避。要求企业首先要调查、识别，对面临的法律风险环境进行分析，并按照内部的管理职能和运作流程，全面梳理企业实际经营管理中面临的法律风险，对可能的风险进行准确分类，明确企业所面临的法律风险有哪些，其中主要的法律风险有哪些，在此基础上制定风险预警措施、突发事件管理预案和法律风险管理战略，它关系到企业法律风险控制程度。

2企业法律风险防范具有科学性。对已经存在的法律风险，需要建立科学的企业法律风险评价模型，风险状态通常分为管理良好、危机征兆、需要整顿、危险预警、严重危机，用以诊断识别企业经营中的法律风险状态，测评企业法律风险。对所有识别出来的风险，进行量化测评，将具有不同法律性质，分散在不同领域、不同部门的法律风险，统一用可能性、损失度和风险期望值等标准来衡量，通过定量衡量使各种风险之间具有可比性，并从管理的角度区分出轻重缓急，便于企业找到事后救济到事前防范的切入点。此时，如何建立风险评价模型的指标体系，如何给每一测评指标分配相应分值或权重因素，如何进行相关数据数理统计分析，关系到对企业法律风险的认识、排查和纠错。

3企业法律风险防范具有长期性和动态性。法律风险产生于企业生产经营管理具体活动中，法律风险的防范与控制也必须落实到企业生产经营管理全过程，明确企业各岗位、各环节的法律风险控制责任。这种防范与控制是一项长期性的工作，伴随着企业从成立、发展、终结的整个周期，法律风险防范应该是动态的运行结构，根据内外部环境的变化，需要不断调整和优化企业法律风险防范措施。

4企业法律风险具有可调查性和必解决性。要求企业从系统角度和战略高度，加强风险的分析、控制和实施评估，其中，分析是通过科学的方法对法律风险进行识别和测评，全面、系统地认识企业面临的法律风险，通过分析最大限度地维护企业合法权益，减少风险导致的种种危机，以此促使企业依法运行、规范运作；控制是依据法律风险分析的结果，制定、实施合理的法律风险控制措施；实施是通过对控制实施的状况进行评估，实现对法律风险控制的改进和体系的更新。针对个案企业，制定具体的解决方案，引以为戒地将法律风险防范措施落实于企业战略规则。

三、企业法律风险及防范对策

1企业法律风险种类。企业法律风险是一种商业风险，存在于企业成立到终止各阶段，发生于企业设立、投资、治理、生产、财务、质量管理、知识产权等领域，常见企业法律风险有：①企业设立法律风险。在设立人问题上，常见出资不到位、出资人不明及影子企业，其中，出资不到位是指投资者不向企业投入正常生产经营所必需的流动资金，导致企业运行启动上存在风险；出资人不明存在于家庭企业，注册资金与家庭财产混同，企业失去独立人格；影子企业是指实际出资人与名义上的出资人不一致，可能的风险是虚假出资、抽逃出资和不适当履行出资。②企业投资法律风险。企业投资法律风险包括投资产业、证券或投资商业活动中的风险。企业投资中投资项目进展不能如期，无法取得收益，或者虽然投产但不能盈利，企业整体盈利能力和偿债能力下降，或者盈利水平低都属于投资风险。⑧企业管理法律风险。企业管理法律风险包括企业治理结构、内部管理制度、行政决策机制中的法律风险，如企业行政管理运行不规范、产权治理结构不完善、空壳董事会、内部人控制、权力过分集中、行政决策失误等。④企业财务法律风险。企业财务法律风险包括财务预算管理、应收帐款、资金往来、账目和报表管理、统计分析管理中的法律风险。其中，应收帐款是企业财务中典型的法律风险，是企业因销售商品或提供劳务而形成的债务，与货币资金、存货相比，占企业流动资产比例大，对企业经营风险影响程度也大，甚至直接影响企业经营资金周转，导致企业经营困境。⑤企业合同法律风险。合同风险是企业生产管理中的法律风险，合同风险是指合同订立、生效、履行、变更、转让、终止及违约追究中，合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。企业与经销商和客户的业务达成，企业一切活动、各个环节行为都依靠签订、履行合同来完成，每一环节都可能存在合同违约。例如，供应商与中间商关系形成中可能出现合作合同主体不合格，企业营销订货、储存、运输、交货等渠道过程可能出现与约定相背的产品数量、质量和供应时间上的违约风险。⑥知识产权法律风险。知识产权法律风险包括企业名称、专利、商业秘密、注册商标、域名等侵权或被侵权的风险，其中，商业秘密保护是企业知识产权法律风险防范的重点，商业秘密是企业采取保密措施的技术信息和经营信息。企业经营实践重大利益的经营决策、市场战略、客户资源等知识产权信息，一旦被竞争对手攫取造成企业利益损失。

2企业法律风险防范对策。作为市场经济主体的企业必须依法管理、依法开展各种经济活动，这是对

企业最基本的要求，针对企业各类经营行为，如设立、改制、并购重组、投资、合同、采购、销售等存在的不同程度法律风险，必要寻求对策，加强风险防范。①企业设立法律风险防范。法律对企业设立有着系列规定，包括注册资本、身份证明、产权证明等，在设立企业过程中，企业设立人是否具有相应的法律资格，是否履行了企业设立的资金义务，直接影响拟设立企业行为有效性。为控制风险的发生，要求依据近年来我国法律关于资本金制度的规定，核实企业设立人身份，要求按设立协议约定履行出资义务，或者依据法律强制性规定执行，杜绝虚假出资。②企业投资法律风险防范。质量优良的企业资产应该具有流动性、增值性和变现性，追求收益性、风险性、稳健性的最佳组合。企业投资时，应注重投资质量，尤其对高风险行业，如委托理财、期货、证券投资，杜绝巨额投资违规越权操作，尽可能避免或降低法律风险。③企业管理法律风险防范。企业管理中风险防范重在完善企业行政管理，使企业行政行为具有预测性，行政组织完善前提性和保障性的行政管理风险防范措施，具体包括：建立法人治理模式下的科学内部决策制度、完善的管理体制是防范行政管理法律风险的重要内容，在企业领导层合理配置权限、公平分配利益，明确决策、执行和监督责任；在行政决策中由企业内部各职能部门严格审查、评估和论证，集思广益，避免因个人决策失误而造成的风险；在企业内部形成有效激励、监督和制衡机制，建立出资人、董事会、监事会、经理层各负其责、协调运转、有效制衡的现代企业治理结构，三方面控制企业行政运营风险。④企业财务法律风险防范。企业财务法律风险防范，应建立客户管理制度，加强财务风险预警，对客户信用的调整和甄别，对信誉不良的客户不予合作；实行全面财务预算管理制度，降低企业成本，降低企业资产负债率和不良资产比率，降低资金成本，提高企业效益；实施企业财务统计分析，将多渠道筹资，盘活存量资产和异地经营财务数据集中规范的统计，通过会计资料显示，并做好经常性的统计财务分析，了解企业财务活动整体情况、进度和存在的问题，及时改进工作和提高效率，对潜伏的法律风险隐患，通过分析发现，及时控制。⑤企业合同法律风险防范。合同风险防范应依法鉴订合同，保证合同有效性，具体措施包括：表明企业特定合同目的，对有关合同概念作出明确的解释和限定，对可能发生歧义或者法律含义不清的合同，依照双方共同的理解解释，并书面明确，排除歧义法律条款的适用；健全合同招投标制度，规范营销渠道中合同项目运作程序，准确定位、及时决策；采用通俗易懂的法律术语书，将合同内容表述清楚、明确，不产生分歧；正确适用合同担保制度，预防、规避法律风险；健全合同审查制度，实行合同签约人责任制和重大合同评审会签制，保证企业依法签约、履约。⑥知识产权法律风险防范。知识产权虽然是一种无形的财产权，给企业带来的利益却现实明显，其中隐含着品牌、质量、服务、公众对它的评价和认可。企业应加强自身知识产权申请、管理和保护，明确企业商业秘密的范围、商业秘密的保护措施和人员分工，对重要技术人员、业务骨干或经营管理人员，根据情况签订保密协议和竞业限制协议，合法运作知识产权，避免侵权等法律风险事件发生。