我国国有商业银行公司治理问题研究

[摘 要]国有商业银行公司治理是近几年来兴起的公司治理的重要研究内容之一,虽然我国对其内容的研究起步较晚,但我国在探索国有银行公司治理的过程中取得了一定成效。本文就以我国目前国有商业银行改革过程中取得的成效为出发点,解析在改革过程中存在的许多问题,为此,我们要寻找到解决问题的途径,以便完善我国国有商业银行,适应我国经济发展的需求。

[关键词]国有商业银行公司治理问题途径

作者简介:袁友法,男,山东淄博人,云南民族大学。

最近在亚洲、美国出现的各种大型丑闻、金融危机以及机构倒闭事件更将银行公司治理这一主题推进了发展中国家、转型经济体以及新兴市场。我国关于银行公司治理的改革也不例外,特别是针对国有商业银行的公司治理问题。我国国有商业银行是国有企业和商业银行在中国特殊环境下融合的产物,同样,国有商业银行公司治理既不同于国有企业公司治理,又与一般商业银行有一定差别,因此,国有商业银行公司的治理问题现在已经引起越来越多的关注。

一、国有商业银行公司治理取得的成效

中国的商业银行经历了从国家专业银行到国有商业银行的转型过程。中国银行、中国建设银行、中国农业银行和中国工商银行四大国有商业银行已经成功通过财务重组、核销呆坏账、注资进行股份公司改造和公开上市四个步骤,重点已全面转到深化公司治理结构的改革上来,初步奠定了现代公司治理基础,在公司治理结构上取得了巨大的成效,[1]表现如下:

首先,在银行组织结构方面。四家上市银行股份公司已经根据国家法律和公司治理文件要求的“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”原则设立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层,董事会各专业委员会的设置也已完成,大大提高了银行公司治理和经营管理的专业化水平。其次,在人力资源改革方面。董事长和行长分设,不再有一个人担任,董事长、行长、监事会形成三足鼎立的局面,董事会和管理层的成员构成并不一样,由过去的一体改革到现在的分开,且四家上市银行股份公司都取消了员工行政级别,实行了市场化的人力资源定价机制,并积极着手面向全球招聘专业化高级管理人员。另外,在薪酬制度、信息披露透明度和责任追究制度等方面,都有很大的改革和完善。[2]总体来说,随着经济的发展和社会的进步,我国国有商业银行公司治理已经发生了巨大变化,银行治理总体水平有所提高,力求成为具有国际竞争力的世界一流商业银行而不断探索、发展着。

二、国有商业银行公司治理存在的问题

长期以来,由于受计划经济体制的影响,我国的四大国有商业银行的产权结构一直处于国有独资的状态。加之改革的复杂性,所以我国的国有独资商业银行的改革相对于生产型企业来说发展相当缓慢。国有商业银行的“商业化”进程中面临着许多内部和外部困难,改革任务十分艰巨。目前,我国国有商业银行公司治理还存在着许多问题:第一,国有股一股独大,产权主体虚位。在国有商业银行股权结构中,国有股占据支配地位,存在一股独大的问题。第二,公司治理架构不健全,有效制衡机制不完善。第三,信息披露机制不健全。长期以来,国有商业银行的体系披露管理制度不尽系统、全面,会计、统计制度基础薄弱以及信息系统的低标准使得银行经营业绩和风险评估缺乏科学性。第四,外部治理机制不完善。银行的高级管理人员有政府任命,经理人市场没有形成,市场竞争压力也不大,整个银行也基本上不可能面临被收购重组的压力。这就在事实上割断了市场对银行治理结构可能产生的竞争性。[3]

三、国有商业银行公司治理改革的途径

(一)改革的根本途径银行股权结构的改革与完善

鉴于我国特殊的国情,我们目前只能在保证国有银行的前提下,实现其利益主体的多元化,在使国有银行的股权多元化、分散化方面,可以通过不同的途径得以实现:其一,规范引进战略投资者。与普通的投资者不同,战略投资者通常在公司发展初期进入,在公司比较困难时期与公司大股东共同努力,协助公司改善治理状况,提供先进的管理技术和经验,从中谋求长期战略利益。其二,股权持有主体尽量多元化。实现股权多元化,需要做到以下几点:首先,既要允许国内各类机构投资者和个人参股,包括内部职工持股,又要允许国外机构投资者和个人持股。其次,大力扶植民营企业,让民营资本更多地注入商业银行来。

(二)国有商业银行公司治理改革的具体途径

国有商业银行在股份制改革的基础上要进一步完善公司治理结构。从国际银行公司治理的实践和我国的具体国情来看,我们需要做到以下几点:

1.建立权责明确的公司治理架构

公司治理结构提供了股东会、董事会、监事会及经理层相互关联的基本框架,但是,“国有企业改组的上市公司存在的主要问题是,挂了股份公司的牌子,继承了国有企业的机制。股东大会、董事会形同虚设”。[4]所以,国有商业银行应根据《公司法》等法律法规的规定,明确股东大会、董事会、监事会与高级管理层,以及董事、监事与高级管理人员的职责权限,实现权、责、利的有机结合,建立科学有效的决策、执行和监督机制,确保各方独立运作、有效制衡。

2.建立有效的激励机制和内部控制体系

由于我国银行公司治理指引所提供的激励与约束机制未明确规定薪酬、激励方式要与银行的战略目标相一致,长期如此,容易造成经营的短视和盲目,因此,我们应该参照《股份制商业银行公司治理指引》的规定,在绩效评价的基础上建立起董事、经理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制,以鼓励董事勤勉尽责,保持经理人员的稳定。

3.健全国有商业银行信息披露机制和监管机制

适当的信息披露有助于市场约束,并促进稳健的公司治理,有关公司机关如果向监管机构提交报告则能增强监管机构更有效地监督银行安全稳健运行的能力。同时,监管机构强调每家银行内部必须构建问责制和制衡机制。而且,当银行遇到困境或有必要采取重大纠正措施的情况下,监管机构会要求董事会实质性地参与寻求解决方案并监督纠正措施的落实,因此合理的信息披露机制和监管机制显得尤为重要。

四、结语

近年来,我国四大国有商业银行的改制正在全面推进,然而,在全面推进的过程中遇到了种种问题和阻力。正因为如此,国有商业银行的改革和推进决不是一蹴而就的,而是一个需要借助多方面的力量不断发现问题、不断探索途径的过程。完善国有商业银行的公司治理,一方面需要认识到这个问题的复杂性和艰难性,另一方面,更需要明确完善国有商业银行公司治理的基本思路与框架,进而通过各种具体制度的构建来完善国有商业银行,以适应经济的发展需求。

参考文献

[1]朱伯玉、管洪彦。公司治理法律问题研究[M]中国人民公安大学出版社,2008,55

[2]张兴胜、胡婕。国有商业银行整体嬗变:2005年银行业改革盘点之一[N]中国经济时报,2005 12,14

[3]张汉飞、张汉鹏。国有商业银行公司治理改革问题研究[J]山西财经大学学报,2005(3):85

[4]徐振东。论国有商业银行有效公司治理[A] 中国金融青年2002:迎接挑战金融创新[C]中国金融出版社,2002 ,345