浅谈石油化工项目建设前期的投资控制

王　江

摘要：工程建设前期的投资控制是有效控制工程造价，取得良好投资效益的关键阶段。本文根据石油化工建设项目的一些特点，分析了导致项目投资超概算的原因所在，提出一些有针对性的措施。

关键词：建设项目；投资控制；可行性研究；初步设计

石油化工项目建设项目往往需要数百万甚至上亿的资金，因此工程投资控制应贯穿于项目建设全过程，实践证明投资决策和设计阶段对投资的影响很大，由此我们应对工程的投资控制应在决策和设计阶段严格把关，体现事前控制的思想。

1 目前石油化工项目投资控制存在的主要问题

石油化工项目目的特点：a.具有特定目标；b.具有明确的投资环境和条件：c.具有明确的工作量要求时间期限；d.具有一次性的特点；e.风险性。近几年来我国建成投产了一大批重点项目，这些项目投资控制好，建设水平高，符合主营业务发展定位，已成为新的经济增长点和推动石油石化发展的重要力量。但也有一些项目暴露出很多问题，不仅没有发挥应有的效益，而且还给后续运营留下许多隐患。主要是，部分项目压缩前期工作时间，设计、施工各阶段交叉重叠进行，预可研工作不够深入，影响了项目预期目标实现；少数项目工程管理不到位，施工图设计、工程监理、物资采购等环节不按规定进行招投标，还有个别项目因设计、施工、建设单位沟通不够，导致工期拖延；部分项目达产年限滞后。

从审计监察和稽查结果看，某些单位投资计划执行过程中的违纪违规现象仍然存在。集中体现在，项目执行基本建设程序不严格，在初设未批复、投资计划未下达的情况下，擅自开工建设和提前开展设备材料采购，影响了方案优化和投资效益，有的甚至搞计划外项目；某些技术主管部门投资控制和投入产出效益意识不强，选择设备和工艺时，标准过高，功能过剩，增加了投资，影响了效益；项目管理机构不健全，专业和技术力量不足，管理缺位，投资失控，“三超”现象有所抬头。

2 项目建设前期的控制阶段

2.1 投资机会研究阶段

机会研究实质上是提出项目设想，对该项目投资机会进行初步探讨，以决定是否发起项目，它是项目决策与定义阶段的起点。机会研究的内容和深度随需要可任意变更，以能满足投资者投资机会，决定是否发起项目的需要即可。在此阶段，估算的目的仅在于判断一个项目是否值得进一步研究，因此误差率较大，允许在士30％以上。

2.2 编制项目建议书阶段

通常项目建议书包括项目的目标，任务和范围以及项目工作及产出物的要求等内容，是对拟建项目的一个总体轮廓没想，它是对项目的主要方面进行初步研究，做出初步判断，以满足投资项目立项的需要，项目建议书一但获批准，即为立项。在此阶段，此时估算的误差率允许在士20％以内。

2.3 可行性研究阶段

项目建议书是围绕项目的必要性迸行分析研究，而可行性确定是围绕项目的可行进进行分析研究。可行性研究是指在项目决策前，通过对项目有关的市场，技术，经济和风险等各方面进行研究、分析，比较和论证，考察项目建设的必要性，市场的可容性，技术的先进性和适用性，工程上的合理性，财务和经济上的可行性，项目对社会和环境的影响以及可能面临的风险等等，从而对项目的可行性做出全面的判断。在此阶段，此时投资估算的误差允许范围为土lO％以内。

2.4 设计阶段控制

设计阶段是根据决策阶段所确定的建设方案的内容进行具体的设计，是建设项目进行全面规划和具体描述实施的阶段，是工程建设的灵魂，是处理技术与经济的关键性环节。

工程设计由浅入深，通常分为初步设计和施工图设计。初步设计阶段主要确定项目的建设规模，结构形式，外观设计、平面布局及装饰标准等主要技术经济指标，在该阶段对项目投资的影响达到35％一75％；施工图设计是对初步设计的深化和细化阶段，此时对项目投资的影响仅为lO％～35％。初步设计概算一经批准，即为拟建项目工程造价的最高限额，因此做好方案的优化比较是设计阶段控制项目投资的关键。设计费一般只相当于建设工程全部费用的1％以下，但正是这少于1％的费用对投资的影响却高达75％左右。

3 各阶段应采取的措施

3.1 加强可研编制管理保证估算准确

编好可行性研究报告的技术部分，严格执行编制规定以准确的工程量保证估算准确。建设项目投资的核心部分固定资产投资是由器材设备购置、费建筑安装费和固定资产其他费组成。只有可行性研究报告的技术部分深度到位，各专业估算的工程量准确才能保证固定资产投资估算准确。可行性研究报告编制要坚持实事求是的原则，杜绝将可行性研究报告编为可批报告。

3.2 选择适当的投资估算方法保证估算准确。

投资估算方法有工程量法、相关系数法和规模指数法（也叫0.6 指数法）3 种方法。工程量法按各专业提供的主要设备规格表和建筑安装工程量进行估算。相关系数法和规模指数法是用已建同类型项目实际固定资产投资或各分项的投资进行估算。规模指数法和相关系数法的估算工作量小，但准确度较低，一般用于项目的初始提出阶段；工程量法估算工作量大但准确性高可行性研究报告阶段原则上应采用工程量法据分析。

3.3 采用限额设计

资控制的有力措施所谓限额设计，就是要按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制施工图设计。将上阶段审定的投资额先分解到各专业，然后再分解到各单位工程和分部工程，各专业在保证使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计。加强设计变更管理也是限额设计的一个重要内容，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资额不被突破。在工程各实施阶段，设计变更应尽量提早，就更发生的越早，损失越小，反之越大。

3.4 推广应用标准设计也是控制工程投资的有效手段

所谓标准设计是指按通用性条件编制的，可供大量重复使用，便于工业化生产的设计。标准设计可以节约设计费用，大大缩短设计周期，同时也有利于工程的施工，降低建筑安装费用，因此采用标准设计一般都能使工程造价低于个别设计的工程造价。

总之，工程建设前期的投资控制是建设项目有效控制工程造价，取得良好投资效益关键阶段。因此，我们应该改变传统观念，在决策和设计阶段提早进行造价控制，排除不利因素，体现事前控制的思想，坚持把控制重点转到工程建设前期阶段上来，取得事半功倍的效果。石油化工工程建设投资控制的最终目的是要在保证工程质量的前提下以最少的投入，取得最大的投资效益。