业财一体化下企业财务管理信息化建设策略

在业财一体化背景下，企业财务管理信息化建设成为提升企业竞争力的关键举措。本文首先阐述了业财一体化下财务管理信息化建设的目的；其次，分析了企业财务管理信息化建设存在的问题；最后，提出了企业财务管理信息化建设的策略。包括构建统一的财务管理信息系统、实现业务流程与财务流程的深度融合、加强数据安全与风险控制等。此外，文章还强调了人才培养和技术创新在财务管理信息化建设中的关键作用，以期为企业在业财一体化趋势下推进财务管理信息化提供有益的参考。

现代企业的发展离不开业财融合的财务管理信息化建设。企业从成立开始逐渐成长壮大到稳定运营，特别是当业务量发展到一定规模时，就越发需求和依赖信息化管理系统，对财务的要求也越来越高。要求财务在做好核算的同时，还要分析财务数据、预测企业未来发展趋势、管控风险、支持决策，做到财务管理精细化。通过财务与业务共同建设流程和数据闭环，形成企业管理闭环，这也是我们所说的业财一体化。这些工作仅靠财务人工核算或是总账系统是无法实现的，再好的管理理念没有技术支持，永远不可能落地变成现实，而信息系统就是使之变成现实的技术支撑。因此，财务管理需要开展业财一体化及信息化建设。业财一体化助力财务管理，信息化建设是财务管理的技术支撑。

一、业财一体化下财务管理信息化建设的目的

（一）提高企业竞争力

股东创办企业的目的是追求利润最大化。企业对外通过特色产品和创新产品拓展销售占有市场；对内加强内部运营管理，力求降本增效，使收入利润持续增长。传统的财务管理体现在事后。在月末将各部门的财务数据汇总到财务部核算成本，业务链的数据与财务分析数据没有互联互通，不能及时反映业务链中的费用及成本、存货占用资金等问题。通过建设财务管理信息系统，打通业务及财务模块，贯穿业务系统与财务系统，加速内外部数据信息的获取及使用，就能及时有效分析企业运营中的数据，做到事前预测事中控制，降本增效提高利润，使财务的管理职能由价值守护型向创造型转变。

（二）提升财务内部控制合规性、真实性及风险管理水平

随着近几年财政部对企业内部控制越来越重视，颁布的内控指引大部分内容涉及财务管理，对财务管理提出了新的要求。为了达到运营过程合法合规，对运营过程实施风险管控，保证企业资产的安全，以及财务数据的真实准确，系统的信息化就成为了财务管理的重要工具。通过以内部控制为核心建立财务核算体系，合理设置流程、岗位和审批节点，将风险点嵌入到业务流程中，可以起到风险预警和管控的作用。财务管理的信息化建设使企业内部业务控制与财务内部控制管理结合起来，体现了业财一体化的作用，提升了财务管理水平，健全了企业内部控制管理制度，提升了企业经营管理水平。

（三）提升团队凝聚力，促进企业文化建设

首先，在开展企业信息化建设时，尤其是在实施业财一体化的关键阶段，各个部门间的相互理解和紧密协作显得尤为重要。各部门应全面透彻地了解自身的业务流程，并在此基础上积极与其他部门沟通，共同探讨和设计能够覆盖全业务流程的信息化系统架构，确保系统的兼容性和联动性，以满足整体业务需求。

其次，在促进业财一体化的进程中，通过搭建财务信息化管理系统实现数据的实时共享与精准对接，可以打破信息孤岛，增强信息透明度，从而提升协同工作的效率。同时，财务管理信息化系统应当嵌入有效的绩效管理模块。通过对各类财务指标的动态监控与分析，直观反映各部门的工作成效，促使全体员工围绕同一战略目标，明确各自责任与期望的成果，形成合力，推动企业稳健发展。

最后，在系统上线运行期间，要定期组织内部沟通会议，及时发现并解决实际操作中遇到的各种问题。不断完善优化系统功能，确保其始终契合企业业务发展的步伐。这一过程不仅是对团队合作精神的锤炼，更是对企业文化建设的有力推动。企业内部鼓励开放交流、协同创新的氛围，强化团队成员对共同使命和价值观的认知，从而有效提升团队凝聚力，为企业长远发展奠定坚实的基础。

二、企业财务管理信息化建设存在的问题

（一）思想意识及知识层面的不足

1.思想意识层面

在推进财务管理信息化建设的过程中，思想意识层面的问题不容忽视。首先，部分企业对财务管理信息化建设的重要性认知不足，将信息化视作单纯的技术设备更新，而非一场深度触及管理理念与模式的革新。这种观念的局限性导致企业在信息化建设的战略布局上缺乏前瞻性和全局观，不能设定清晰、长远的发展目标，使信息化进程无法与企业的整体战略紧密对接，影响了企业核心竞争力的提升。

其次，部分企业管理层对信息化内涵的认知浮于表面，未能深入理解其对企业运营、决策支持以及风险防控等方面的深远影响。这种理解的局限性制约了管理层推动信息化建设的决心与执行力，使得信息化项目往往停留于初级阶段，无法实现与业务流程的深度融合。

最后，员工层面对信息化建设的抵触心理亦是阻碍因素之一。面对可能颠覆传统工作方式与习惯的新技术，部分员工表现出较大的适应困难和消极态度。缺乏主动拥抱变化、积极参与信息化建设的动力，这进一步延缓了信息化进程，降低了实施效果。

2.知识储备层面

在企业财务管理信息化建设的实践中，知识储备层面的短板构成了显著的制约因素。首先，财务管理人员对信息化技术的掌握程度存在显著差异，缺乏必要的信息化专业知识与应用能力。这种知识结构的失衡，导致在推进信息化建设的过程中，难以精准把握技术特性，有效驾驭技术工具，以充分释放技术潜能，从而限制了信息化对财务管理效率与质量的提升效应。

其次，部分企业在理解与应对财务管理信息化相关政策与标准方面存在盲区。由于对政策导向、标准规范理解不透彻，企业在信息化建设的方向选择、方案设计、项目实施等方面易出现偏差，影响建设工作的合规性与适切性，进而制约建设项目的质量和效果，甚至可能导致资源浪费与合规风险。

（二）数据及流程闭环不健全

1.数据基础薄弱

一是业务模块在缺乏统筹规划的情况下上线，造成业务模块只能满足自己部门的需求。业务系统与财务核算系统脱节，财务部门不能及时获取所需的分析数据；二是各模块基础设置不统一，即使财务部门及时获取到数据，却因基础设置不同又陷入手工整理数据的状态，发挥不出系统便捷读取数据的功能。比如同一产品或材料在不同业务模块的名称和单位设置不同、大小写设置不同等问题；三是各模块的数据口径、指标和公式不统一，数据的底层逻辑混乱。这些都使财务数据的提供不及时、不连贯、不准确。

2.业务管理体系不完善

财务管理系统的上线，要求业务部门先行建设管理体系，以便管理业务端流程。在流程对应数据后，形成兼顾流程闭环和数据闭环的管理闭环。如果各部门的管理流程不完整，没有关于进度节点的匹配数据，就不能更好地发挥财务部门的管理作用。

（三）系统流程未嵌入财务内控管理导致财务风险

业务流程中会存在内控漏洞。由于企业管理者内控意识不足，各部门考虑各自的利益较多，企业没有制定与各流程对应的内控制度，或建立的内控制度难于执行，就会为企业的财务管理带来风险。比如预算体系不完善带来现金流风险，未设置不相容岗位带来财产流失风险等。

（四）投入资金有限

财务管理的系统建设涉及企业运营全模块管理。企业领导重视度不够和资金投入不足，制约了财务管理系统的建设，从而无法达到理想的财务管理效果。

三、业财一体化下财务管理信息化建设的策略

（一）人员建设方面

1.企业高层要全力支持

财务管理系统平台上有财会系统、资金系统、税务系统。财务共享中心平台的数据会延展到ERP系统，比如设计系统PDM、销售系统CRM、供应链系统SCM、生产系统MES、存货系统WMS、OA行政等，涉及技术、采购、生产、销售、人力、行政等部门。信息系统建设是企业管理转型的必由之路。财务部门在协调过程中超过财务的权力范围时，需要企业领导从大局出发支持财务管理工作，调动全员参与和配合，使财务系统建设得以顺利推行。

2.跨部门培训财务管理相关知识

在工作中，财务人员应主动向管理层及业务部门普及会计术语、财务标准和规则等财务知识，让晦涩难懂的会计知识转换成非财务人员日常听得懂的语言，帮助他们了解财务知识。同时还要通过定期培训和个别讲解等形式，帮助他们提升财务知识。此外，财务部门也应主动接触业务部门，助力业务拓展的同时促进财务管理工作。

3.财务管理和信息人才参与企业信息化系统建设

财务管理系统建设专业性强，需要专业的财务管理人才和信息人才主导。在搭建系统架构、数据规则算法标准、财务合规化、反舞弊安全性等方面需要提前规划、安排。因此，企业需要提前物色专业的财务和信息系统人才。对于系统建设、流程设计，企业内部要有专业人才主导，也可以聘请外部的专业顾问团队，保证系统建设顺利推进。

4.提升财务人员的业务素质

随着信息化和人工智能技术的发展，一些基础性的计算工作会交给财务管理系统来完成，一些工作会因组织变动而合并，这对财务人员而言是一个新的挑战。财务人员要跟上时代的步伐，不断提升自己的专业素质以适应环境的变化。一是企业应建立培训制度。除了提升财务人员应用系统的能力，还应更新财务管理方面的知识，以帮助其满足工作环境转变带来的专业能力需求；二是财务人员应主动持续学习财务与信息专业知识，提升自己适应财务环境变化的能力。在学习中除了夯实系统数据基础，还应提升洞察财务数据背后真实的业务问题的能力，使自己成为适应时代发展的复合型人才。

（二）流程及制度方面建设

在系统建设前必须先行梳理流程。流程梳理清晰达到管理要求后形成制度。只有以流程化、制度化为前提，才能做好财务管理信息系统数字化建设。

1.流程变革

财务管理信息系统建设把线下的事务转换到线上，这无疑会带来组织变革和管理变革。企业的业务流程改造或是业务流程再造将会整合和优化资源，推动企业在成本、质量、服务、速度等方面获得改善和突破，从而获得更强大的市场竞争力。流程的改变相应会带来财务管理工作的重大变动。通过财务系统平台把业务流程传递过来的资料转换成为数据，然后分析、加工、统计，使业务结果透明地展现在全体员工面前。让数据服务于业务，赋能企业财务管理。

2.制定财务管理内控制度

财务部门应梳理、制定相关的内控管理制度，并嵌入到系统中，将财务风险控制在合理的范围内。如供应商客户等级制度、预算超支预警、税务预警、存货预警、合同风险、采购单价浮动控制等。企业的每位员工都应配合执行内控制度，财务人员更应重视并检视内控制度的执行情况，使制度落实到每一个岗位，以保证企业资产的安全。

3.建立系统信息安全管理制度

财务数据作为企业的核心商业机密，应做好安全管理工作。上传系统前做好硬件的承载能力评估，安装匹配的安全软件。同时要制定安全备份、安全巡视制度、风险应急预案，做好员工的职权设置，入退职维护等。此外，还要制定信息系统管理工作制度并监督执行，从而为财务管理及企业的安全运营保驾护航。

（三）信息系统方面

首先，企业需要明确信息化建设的目标和需求，选择适合自身发展需求的财务管理信息系统，统一核算规则，做细上线计划和落地执行，确保系统能够稳定高效地支持企业的财务管理工作。

其次，要加强信息系统的集成与协同，通过设立运行维护和协调部门，建立绩效管理等，实现财务、业务等各部门之间的数据共享和业务协同，提升企业的运营效率和管理水平。同时，信息系统的安全性也是不可忽视的一环。企业应采取有效的安全防护措施，以确保财务数据的保密性、完整性和可用性。

最后，企业还应注重信息系统的持续优化和升级。随着技术的不断进步和业务的不断发展，财务管理信息系统也需要不断更新和完善，以适应新的需求和挑战。

结语：

科技在不断进步，企业经营管理方式也要跟上时代的步伐。业财一体化的财务管理信息化建设，是现代企业经营管理转型升级的必由之路。业财一体化的财务管理信息系统建设，将财务数据与业务数据信息快速整合，为业务部门提供大量的财务数据和管理会计工具。业财一体化让经营信息透明化，使企业能够更快地发现经营问题，提升经营管理水平，进而提升企业竞争力。