供电企业内部模拟市场运行机制的构建探索

摘要：文章着眼于电力行业市场化机制的改革，提出构建内部模拟市场的创新概念，描述了供电企业建设内部模拟市场的核心概念，实现路径以及其对提升企业发展效益和质量的擀要作用。通过深入分析内部模拟市场的运作机制和管理方法，旨在县（区）供电公司提供增收创效降本节支工作提供新思路。

关键词：电力行业；内部模拟市场；提质增效

中图分类号：F426.61文献标识码：A文章编号：1005-6432（2024）19-0086-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.19.021

1引言

随着电力在社会生态体系发展中的重要性不断上升，当前电力市场开放提速，市场竞争呈现前所未有的激烈，构建内部模拟市场是当前电力企业和社会市场接轨的必然趋势，以适应新形势下国有企业改革的要求。以往依靠政府和电网调度部门宏观调控市场电价计划、控制市场电量的时代将不复存在，电力企业要改变目前的经营困状，就必须参与市场竞争，重视投入产出，深挖内部潜力，实现提质增效，以应对新发展下落实提质增效工作部署的迫切需要。通过建立市场化、价值化、标准化的交易规则和评价考核机制，科学衡量各单位经营状况、运转效率和贡献水平，有力地促进了公司整体服务水平、盈利能力，以形成新常态下重塑公司内部业绩考核的价值导向［1］。

2构建基于“一条主线、两个支撑、三个体系”的内部模拟市场运行机制

构建县（区）供电公司内部模拟市场，要以“效率、效益、激励”为导向，以提升县（区）供电公司经营效益和发展质量为核心，以强化管理责任为目标，以“利润增量、降本节支”为主要评价标准，将量化指标与各县（区）供电公司工资总额挂钩，激励县（区）供电公司通过拓展市场、增供扩销、降本节支、优化管理、提升效率等措施，积极主动提效益、争贡献，树立“经营电网”理念，促进公司效益稳步增长。本节主要介绍构建基于“一条主线、两个支撑、三个体系”的内部模拟市场运行机制相关概念，推行内部模拟市场管理模式和考核方式。

第一，打造一个以市场为导向的“企业价值链条”。整合各部门多元素协作共商，分别从业务能力、职责范畴、工作效率等方面全力构建内部市场组织框架，运用各层级部门来模拟电力企业外部市场环境，以此确定内部市场结构，确立内部市场构成主体、交易对象，为内部市场构成要素的建立奠定基础。

第二，创新驱动“人才梯队支撑”和“智能技术支撑”两个支撑。构建内部模拟市场运行机制人才和技术缺一不可，与现行提质增效专项工作有序衔接，强化技术和人才要素的市场化支撑，促进市场资源的精准配置［2］。

第三，合理构建“内部市场化核算体系”“考核评价体系”“部门综合保障体系”。模拟市场化利润、成本核算，建立健全部门员工考核激励机制，深化企业内部员工分配制度改革指导方针建设，积极稳妥开展按生产要素分配的工作，量化工作指标，明确职责范畴，引导企业提升效益效率和价值创造能力。

3供电企业基于“一条主线、两个支撑、三个体系”内部模拟市场运行机制构建的主要做法

3.1打造企业业务价值链条，建立协同高效工作机制

3.1.1模拟内部市场角色任务分工

内部模拟市场是将企业内部各单位视同独立市场主体进行管理，引入市场交易机制，将以往内部单位间的业务支撑关系从无偿转变为有偿提供服务和产品的交易关系，以“模拟利润”为核心，衡量各单位经营成效和价值贡献。建立合理有效的部门组织机构，搭建内部模拟市场“业务责任链”，严格施行企业各部门内部模拟市场职责分工，坚决贯彻业务责任制度。实行内部模拟市场，对现有预算分配体系和真实会计核算体系并不产生影响，主要是通过模拟市场化结算，计算各单位模拟收入和模拟成本，以“模拟利润”反映真实经营成果。

3.1.2协调各组织间的业务职责范畴

明确支撑主体范围，以财务部、营销部、发展策划部、人力资源部等部门作为主要内模考核的支撑主体，财务部主要负责县（区）供电公司内部模拟市场考核办法的拟定，每月进行内部模拟市场核算，内部利润日常管理工作，运用财务指标和数据管控反映内部模拟市场的各项日常工作进度；营销部主要负责县（区）供电公司售电量、售电均价、营业外收入等指标制定及考核，按月度、季度、半年度、年度整合的耗电量、售电收入指标计划内部模拟市场的电力销售情况。发展策划部主要负责县（区）供电公司线损率指标制定及考核，县（区）供电公司以内部模拟市场为考核，建立完整的线损管理体系。发展策划部分别从配电管理模块和计费管理模块双向核算，合力降低综合线损率，将无效消耗降到最低。人力资源部主要负责核定内部模拟市场考核奖励资金额度，年终根据各部门考核结果进行奖励工资兑现。

3.1.3聚焦企业的业务效益和价值导向

内部模拟市场考核体系是否高效可行，其指标体系至关重要。内模市场考核指标应着眼全局，聚焦效率效益与价值导向，持续优化改进，搭建内部模拟市场“效益链”和“价值链”，探索将内部模拟市场机制全面应用于企业经营和发展理念当中，不断优化经营管理模式，全方位激发企业创新动力和营销活力。基于内部模拟市场目标利润，优化内部市场资源配置，推动预算编制由以项目为基础向以业务活动为基础转变，引导财务资源配置向投入产出效益好、价值贡献高的业务倾斜，提升资源配置对市场化业务的培育能力，全力推动提质增效专项市场化建设取得实效。

3.2提供人才驱动梯队支撑，增强内部员工工作质效

随着供电企业管理体制的不断改革和发展，选拔出可以适应企业岗位需求的管理人才已经成为制约企业发展的重要因素，企业内部市场化建设，只依赖技术无法达到真正的创新提质，还需要专业人才的配合，企业创新驱动的实质是人才驱动，对传统的管理理念进行转变建立新的供电企业人力资源管理模式迫在眉睫。在企业不断发展的过程中，通过在企业内部构建人才驱动梯队，可以更好地评测员工的综合能力，提高财会人员专业素质和团队创造力，提升内部市场化建设的财务服务质量和精益化管理水平。

3.2.1人才驱动梯队在内模岗位胜任能力方面的应用

人才驱动梯队建设不仅可以将企业发展战略和人力资源战略结合起来，还可以挖掘出真正的人才，促进员工内部综合能力素质建设，结合员工综合能力素质的要求，根据企业自身的需要来制定内部模拟市场化业务职能培训，不仅能够提高自身的工作效率，也可以提高企业整体的工作业绩，促进员工的质效价值贡献，增强企业内部模拟市场效能。员工综合能力评价标准应根据工作的需求和具体情况进行评估。其中：业绩表现的评价标准包括任务完成质量、工作效率以及目标达成情况。创新与问题解决能力的评价标准是员工的创新思维和解决问题的能力，包括提出新的想法和方案、独立思考、发现问题且提供解决方案的能力。自我管理与责任心能力的评价标准是员工对工作的自我管理和责任感，包括工作态度、自律性、时间管理、目标达成等方面。综合上述各个标准，有效评价各专业部门及基层单位，在内模岗位胜任能力方面的应用对全面开展内部市场化管理发挥人才支撑作用。

3.2.2人才驱动梯队在内模员工价值贡献发展中的应用

企业吸引员工留下的最重要原因是重视员工个人发展，为企业带来更高价值的经济效益。通过建立一些管理措施对员工进行未来职业规划，如人才选拔制度、评价制度、倡导能者优先政策等，并通过学习帮助员工更好地适用于企业发展。加大内部模拟市场绩效考核培训力度，激发员工的潜力，提高工作的积极性、主动性以及创新能力，增强业务协同，减少人耗，提升工作效率及工作任务质量，实现基建为生产服务、生产为营销服务、营销为客户服务、机关为基层服务的全员服务意识。引导员工在相应的适合岗位最大限度地发挥个人价值，依据多维多层级内部市场运营及绩效考核结果，促动价值目标和业务目标双提升。基于内部模拟市场运行机制的需求，培养复合型和应用型人才，打造和谐品牌团队，增强员工岗位胜任能力和价值贡献发展应用能力，与提质增效工作有序衔接，强化技术和人才要素的市场化支撑，促进市场资源的精准配置，为内部市场运行提供人才支撑，促进内部市场化创新提效高速发展。

3.3提供数据共享技术支撑，促进内部市场高效运营

随着多维数据智慧应用在电网企业中的持续推进，应用多维数据智慧分析平台，优化智能信息技术服务，打造市域数据共享平台提供数据展示、洞察分析的统一可视化展示界面，方便各部门、各层级直观高效获得高价值信息。基于企业业务现状，融合管理需求，整合市场资源数据化、业绩指标数据化，展示可视化界面，通过可视化分析强化数据服务价值，真正做到以数据应用驱动管理。一是深化数据管理技术改革创新，强化科学统筹，突出数据赋能，优化数字信息经营管理策略，提升投入产出效率，持续提升企业智能信息数据运营效率；二是坚持内部市域数据技术资源多措并举，大力推进市场增效，持续强化降本增效，着力盘活智能数据资源增效，持续推升企业经营效益；三是创新构建内部模拟市场数据智能技术看板，动态展示内部模拟市场运行结果，设计多维信息一体化的内模指标看板，支撑按月度动态发布市场运行结果、按季度动态展示业务支撑机构的市场运行结果及管理部门的绩效指标值，通过数据第一时间分析自身工作所创造的价值，提升价值贡献率，持续推进优化智能信息技术运行机制，形成增收创效的行动合力，常态化发布市场运行数据，长期耕耘质效增益市场化工程。

3.4强化内部市场核算体系，建立提质增效双核并管

3.4.1内部利润指标试算

推行“模拟内部利润中心”要科学确定评价考核方式，统筹规划，分步实施，同时注意做好与全面预算管理、目标管理、定额管理、企业信息化建设的结合。从分析推行“模拟内部利润中心”的必要性入手，并对具体思路进行了全面阐述，对进一步推行利润中心提出了建议。

内部市场交易收入的确认范围，包括各类交易主体全部价值产出，包含全部县、区供电企业两个维度的市场收入，真实反映全部产出。

3.4.2助推质效复合评价指标

坚持效益引领，制定各县区企业内模市场行动计划，部署安排内部模拟市场建设工作任务，促进提质增效推行复合评价。在保持县企业以内部模拟利润为核心指标的基础上，建立“完成率、增长率、贡献率”三维评价标准。一方面提高精益管理意识及质效意识，坚持上下联动、分类管控、效益引领、薪酬联动，完善绩效考评；另一方面部署各县（区）供电公司内设机构模拟市场建设，在总结提炼市场主体建设经验基础上，梳理各业务支撑和实施机构工作职责落实情况，探索符合内设机构业务性质及工作特点的绩效计量方式，培育特色典型，纵深推进下一级次内模市场建设，丰富县（区）供电公司内模市场建设体系。明确县企业各部门、班组等内设机构的内部模拟市场成效评价，可参照内部模拟利润方式，以及设置其他贡献类指标，灵活采取价值、产值、降耗等贡献指标评价运行成果，减轻基层负担，提升员工贡献体验感，推动不同类主体深度参与，积极推进提质增效双核运营机制。

3.5深化员工考核评价体系，落实绩效考核激励机制

实施全面的员工绩效管理考评机制，首先，要建立关键业绩考核体系，形成责、权、利相结合的考评机制；其次，实施重点业务预算控制和现金流量控制；再次，加强信息反馈控制；最后，完善预算评价机制。得到全体员工的认同，只有这样全面绩效管理体系才最符合企业长远发展目标。

3.5.1明确考核标准，推行部门工区绩效管理机制

内部模拟市场体系，设定5个考核指标：基期增量、目标增量、可控成本、营销指标、线损率，优化指标考核模式、建立绩效管理制度、实施积分绩效考核等方面，通过衡量员工的工作贡献额度来提高员工的实际工作效率，增强内部绩效管理工作指标，量化全员重点考核工作内容，建立公平公正的考核体系，精准赋分、合理量化，建立健全内部模拟市场运行结果与绩效挂钩机制，优化调整经营效益类指标，建立增量工资挂钩机制，发挥对价值贡献的导向作用，激发职工干事创业的热情，引导职工将“工作要求”内化成“自觉行动”。

3.5.2价值贡献导向，建立多维度考核评价机制

要构建科学合理的多维度绩效管理考核体系，在员工绩效考核方面，打造创新创效绩效管理App。着力提升价值效益意识，夯实职工内部绩效任务评分制度，严格落实基层职工班长初评、行政管理人员复评到上层领导决策部署，搭建多维度、深层次的内部绩效管理考核责任制，并持续完善绩效管理App应用，在现有绩效管理App开发应用的基础上，拓展增加考核模块，持续完善绩效管理App功能。在各单位广泛推广应用绩效管理App，督促并指导各级管理部门增强员工价值贡献度，为同专业同步运行内部模拟市场实际应用打下良好基础，深挖内部潜力，实现提质增效。

3.5.3建立“业绩”“薪酬”双挂钩模式，发挥绩效激励考评机制

为加强绩效管理，强化过程管控，制定内部模拟市场“三原则”绩效考核机制。一是业绩考评结果与工资薪酬挂钩原则。进一步增强县（区）供电公司效益贡献与收入（工资总额）分配紧密关联。二是效益优先原则。以内部利润增量效益相应比例给予内模考核奖励，创造效益多的单位多得内模考核奖励，充分调动县（区）供电公司主动研究增收创效措施，推动企业提质增效。三是适时调整原则。以三年或五年为周期对内模考核奖励资金额度、基数工资、基期利润做适当调整，使内部模拟市场考核与经营形势变化相匹配。

各县（区）供电公司要按时完成下达的售电量、售电平均单价、低压台区线损率指标、反窃查违金额指标任务，营销部将针对各单位年末指标完成情况进行考核，并针对考核指标进度进行实际量化考核奖励机制。坚定推进内部模拟市场建设的信心和决心，各县级供电公司人力资源部指导各单位绩效管理员，再由他们指导本单位员工在绩效考核数据库中量化价值贡献衡量指数，由人力资源部将各数据指标集合汇总，组建绩效考核积分库，充分调动员工的工作主动性、积极性，不断提升运维工作质量与工作效率，推动绩效监管部门在管理过程中做到“任务清”“指标清”“落实清”，绩效经理人对被考核人进行专业指导、关注重点工作完成情况、分析问题的成因、制订下一阶段改进计划，并将绩效结果应用在薪酬、职业发展、培训、评优评先、人才发展五个方面，从“一抓”“二教”“三清”“四帮”“五用”五个方面入手，鼓励员工多劳多得，充分激发员工的工作积极性，促进内部模拟市场专项员工绩效奖励考核机制坚实落地。

3.6建立部门综合保障体系，推动内部市场顺利运行

在电力企业内部模拟市场的应用中，一方面可以全面激发各级员工增利创效主动性，促进内部模拟市场各交易主体主动优化资源配置、改善经营活动、提高投入产出、提升服务能力；另一方面可以区分内部市场风险和外部市场风险造成的不同影响，同时针对企业内部市场化建设存在的风险点提供相应的保障措施，因此加强各部门综合保障体系是促进企业内部市场化建设的坚实基础。

3.6.1全单位覆盖内部市场化监督保障

加强业务、财务、组织、人员、流程以及信息系统等岗位的提质增效管理精益变革。通过采取“模拟运行+实体运作”分类管控模式，落实“战略+运营”“战略+财务”的管控要求。强化顶层设计与各基层单位建设实施管控，加强内部模拟市场建设过程的全面监管和全程监督，做到事前、事中、事后有监管，监管之上有监督，压实部门、单位与基层一线等各方责任，有序推进各项工作任务高效有序落地应用。

3.6.2全业务整合内部市场化组织保障

根据电网企业组织结构和业务特点，各县级供电公司制定“全单位覆盖、全价值传导、全市场运作、全过程考核”的内部市场化建设“四全”原则。市、县（区）供电公司全部纳入内部市场化组织保障管理体系当中；根据电网业务特点，构建电网企业结构组织保障体系，严格控制成本利用率，将成本沿业务价值链层层传导至终端售电环节，实现投入产出的可视化对接，实现每个市场主体的全收入、全成本、全利润反映和全价值分解；组织内部各部门建立项目领导小组，各项目负责人在内部交易中坚持市场定价、服务有偿，按照市场化规则设计运行机制，发挥市场功能，优化资源配置，实现内部全市场运作；各组织业务部门对各市场主体的价值目标和业务目标同步考核，引导各主体积极探索，多渠道、多手段增供扩销，降本增效，推动整个单位内部市场化顺利运行［3］。

3.6.3全部门完善内部市场化管理保障

坚持领导层系统抓，管理层具体抓，执行层亲自抓，在企业内部成立专项工作领导小组，把握项目整体进展。首先，各专项小组相互联系、相互配合，主要负责贯彻落实各项内部模拟市场事宜决策部署，推进具体工作，跟踪工作进展，协调工作中存在的问题，相应优化调整工作组织，健全工作机制，确保有序高效推进；其次，将内部模拟市场机制全面应用于企业预算编制、经营分析评价和绩效考核，实现经营目标设定执行过程分析与绩效的同口径管理闭环，发挥好各部门间的统筹协调作用，全方位衔接各部门管理需求；最后，各相关业务部门要主动融入、深度参与内部模拟市场的建设工作，进一步挖掘市场内部经营提升点和市场外部动态变化规律，牵头制定相应业务流程、管理规范和细化实施方案，推动内部模拟市场经济水平提升。

4结论

文章在探究如何做好电力行业市场化机制改革和增收创效、降本节支工作时，提出了内部模拟市场机制的概念和相关举措，基于企业现状，分析内部模拟市场机制建设的可行性，希望为相关企业进一步建设内部模拟市场提供经验。

参考文献：

［1］严家友，胡茂强，潘攀.关于推进内部模拟市场建设的研究［J］.中国总会计师，2020（12）：167-169.

［2］谭薇.深化内部模拟市场应用全力推进提质增效［J］.财经界，2021（8）：23-24.

［3］李丹，吴江，林妮娜.基于内部模拟市场的电网区域资源配置优化研究——以国网江苏镇江供电公司为例［J］.财政监督，2022（4）：94-98.