中小企业资金管理问题及优化策略探究

张志红

摘 要：资金作为中小企业正常经营的“血液”，其流动与管理直接影响着企业的生存与发展。有效的资金管理不仅关乎企业资金使用的效率和成本控制，更是企业稳定运营、持续发展的基石。本文在阐述了中小企业资金管理的重要性的基础上，对当前中小企业资金管理现状进行了分析，发现存在一些问题，并基于问题提出中小企业需要建立全新资金管理体系，做好企业资金预算管理，准确控制日常收支管理，并严格控制资金管理风险，旨在帮助中小企业更好地应对资金管理挑战，实现持续健康发展。

关键词：中小企业；资金管理；风险管理

在竞争激烈、经济环境不稳定的市场条件下，中小企业更需要有效的资金管理策略来提高其竞争力和抵御外部风险。虽然资金管理对于企业的重要性不言而喻，但是中小企业在实际操作中面临着诸多困难。一方面，由于中小企业的规模较小，往往缺乏完善的资金管理制度和专业的资金管理人员，导致资金管理工作缺乏科学性和规范性；另一方面，技术水平相对滞后也限制了中小企业资金管理的现代化程度。因此，有必要对中小企业资金管理问题进行深入研究，并提出有效的优化策略，以促进中小企业的健康发展。

一、中小企业资金管理的重要性

（一）提升资金使用效率

有效的资金管理可以使企业在有限的资金下实现最大化的效益，进而提高资源的利用效率。通过合理规划和有效配置资金，企业能够更好地支持生产经营活动，提升产品和服务的质量与竞争力。良好的资金使用效率还能够促进企业的内部管理优化，降低经营成本，提高盈利水平。此外，有效利用资金还能够为企业创造更多的发展机会，如拓展市场、引进新技术等，进一步促进企业的成长与壮大。

（二）缓解资金不足带来的压力

中小企业若能够妥善管理资金，将能够有效缓解资金不足所带来的压力。建立有效的预算和财务规划，可以更好地掌握资金的使用情况，避免出现资金的浪费和不必要的支出。此外，积极开展资金的调剂和优化，如合理利用现有资产、寻求合适的融资渠道等，能够及时补充资金缺口，保障企业正常运营和发展[1]。有效的资金管理还能够提高企业的资金周转率，加速资金的流动，为企业应对突发的资金需求提供更为灵活的支持。

（三）提升企业经营效益

中小企业若能够有效地管理资金，将有助于提升企业的经营效益，为长远发展目标打下坚实基础。良好的资金管理可以使企业更加精准地运用资金，将有限的资源投到最具价值和潜力的领域，从而提高企业的生产效率和经营效益。通过合理规划和科学决策，企业可以降低资金的使用成本，提高资金的周转率，增强企业的盈利能力[2]。

二、中小企业资金管理存在的问题

（一）缺乏完善的资金管理制度

部分中小企业由于缺乏规范的制度约束，资金的使用往往缺乏明确的指导方针，容易导致决策不明智、执行不到位，造成资金的浪费和滥用。同时，缺乏完善的资金管理制度也会导致资金管理工作的不连贯性，容易出现资金使用方向的混乱和不稳定性，影响企业的资金运营效率。此外，由于缺乏制度的规范管理，资金管理中可能存在着腐败、违规操作等问题，会进一步影响企业的管理效能和形象。综上所述，缺乏完善的资金管理制度给中小企业带来了一系列的管理问题和挑战，严重影响了企业的发展和运营。

（二）资金预算管理存在不足

在许多中小企业中，资金预算往往仅停留在表面层面，缺乏深入细致的规划和分析。预算制定缺乏对企业实际情况和市场需求的全面考虑，常常只是简单地将过去的数据拿来做参考，缺乏前瞻性和可操作性。另外，预算执行方面也存在不足，部分企业在实际操作中往往无法严格按照预算计划执行，缺乏对预算执行过程的监督和控制。由于预算管理不到位，企业难以准确把握资金的使用情况和变化趋势，导致资金的使用效率低下，经营目标难以实现。此外，由于预算管理不足，企业往往无法及时发现和解决预算偏差或异常，导致经营风险加大，影响企业的长期发展[3]。

（三）日常收支控制不够严格

在许多情况下，企业在处理日常收支方面存在着缺乏有效管理和监督的问题。一是企业在日常支出方面缺乏规范和标准，往往存在着随意性和盲目性，员工在采购、报销等方面可能存在滥用、浪费资金的情况，因为缺乏严格的审核和审批制度；二是部分企业在收入管理方面也存在不足，可能由于销售数据的不及时统计或收款流程的不规范，导致企业未能全面掌握收入来源和实际到账情况，在这种情况下，企业往往难以及时了解自身的财务状况，也无法做出及时有效的资金调控和预防措施；三是日常收支控制不严格，导致企业资金的流失和挥霍，对企业的财务健康和长远发展构成潜在威胁；四是缺乏有效的收支管理，可能影响企业的信誉和声誉，给投资者和合作伙伴造成不良印象，影响企业的形象和发展机会。

（四）缺乏资金风险严格管理

一是许多中小企业在资金风险管理方面存在着明显的不足，对于可能面临的资金风险缺乏足够的认识和了解，对风险因素的识别和评估不够全面和深入，导致企业在日常经营中容易遭遇资金流失、违约风险、市场波动等各种风险，缺乏应对措施和预防机制；二是部分中小企业在面对资金风险时缺乏有效的应对能力，由于缺乏资金储备或不完善的资金调配机制，导致企业无法及时化解风险并保障正常经营；三是企业在资金风险管理方面存在着管理流程不畅、监管不到位等问题，导致企业对资金风险的识别和应对存在疏漏或延误。由于缺乏严格的资金风险管理，企业面临着较高的经营风险和财务压力，甚至导致企业的破产和倒闭[4]。

（五）资金管理基础保障不力

在人员方面，部分中小企业缺乏专业的财务人员或者资金管理人员，导致资金管理工作的专业性和效率不高。一是存在人员素质参差不齐、能力不足或经验不足的情况，从而影响了资金管理工作的质量和效果；二是由于人员配备不足，导致企业在资金管理工作中面临着工作量大、任务繁重的问题，难以及时和全面地完成资金管理任务；三是一些中小企业缺乏先进的财务管理软件或信息化系统，使得资金管理工作难以高效进行，存在数据不准确、手工处理繁琐、信息流通不畅等问题，影响了资金管理的准确性和时效性；四是由于缺乏技术支持，企业无法及时掌握和应用最新的财务管理技术和方法。

三、中小企业资金管理问题的优化策略

（一）建立全新的资金管理体系

建立全新的资金管理体系对于中小企业来说是十分重要的，因为一个科学合理的资金管理体系能够有效地提升资金使用效率、缓解资金不足压力并加强资金风险管理。在实践中，中小企业可以通过以下几个方面来建立全新的资金管理体系：首先，确立清晰的资金管理目标和指导思想，明确企业的资金管理理念和战略定位；其次，建立健全的资金管理制度和流程，全面覆盖资金预算、资金调配、资金监控等环节，以规范资金管理行为，提高管理的科学性和有效性；再次，要注重培养和提升资金管理人员的专业素养和技能水平，确保资金管理工作的专业化和高效性；最后，加强资金管理信息化建设，引入先进的财务管理软件和信息系统，以提高资金管理工作的信息化水平和智能化程度，从而提升企业资金管理的现代化水平和竞争力。通过以上措施，中小企业可以建立起适应自身发展需要的全新资金管理体系，从而提升资金管理水平。

（二）做好企业资金预算管理

通过科学合理的资金预算，可以让中小企业有效掌握资金使用情况，合理规划资金流动，从而提升资金使用效率、缓解资金不足压力、降低资金风险。首先，应明确资金预算目标和原则，根据企业的发展战略和经营特点，确定资金预算的总体目标和指导原则，确保资金预算与企业整体发展目标相一致；其次，要结合企业的实际情况和市场需求，制定详细的资金预算计划，包括资金收入、支出、投资等方面，考虑各项因素的影响和变化，确保资金预算计划科学合理、可操作性强，同时，要注重资金预算计划的灵活性和适应性，及时调整和修正预算计划，以应对市场变化和经营风险；最后，要加强资金预算执行和监控，建立健全的资金预算执行机制和监控体系，强化对资金使用的控制和监督，及时发现和解决资金预算执行中存在的问题和风险，确保资金预算计划的顺利实施和达成预期目标[5]。

（三）准确控制日常收支管理

日常收支管理的准确控制可以帮助企业实现资金的有效利用和合理分配，从而提高企业的经营效益和财务稳健性。中小企业应从以下三个方面着手，以做好日常收支管理：首先，建立明确的收支管理制度和流程，包括制定详细的收支预算和报销规定，明确责任人和审批权限，以规范日常收支管理的操作流程和行为规范；其次，加强对日常收支的监控和审查，确保每一笔支出都符合规定，并及时发现和纠正异常情况，以防止资金的滥用和浪费；最后，通过建立有效的信息化系统，实现对收支数据的及时记录和分析，以便及时掌握企业的资金状况和经营情况，为日常收支管理提供科学依据和决策支持。充分落实上面措施，可以促使中小企业有效地准确控制日常收支管理，提高资金利用效率，降低经营风险，促进企业的健康发展。

（四）严格控制资金管理风险

由于中小企业通常具有资金规模较小、资金来源有限、运营环境不稳定等特点，因此更容易受到内外部风险的影响。为了有效应对这些挑战，中小企业首先应建立灵活的风险管理机制。考虑到中小企业的运营灵活性和资源有限的现状，应该建立起适应性强、反应迅速的风险管理机制，这包括不断完善的风险评估和控制措施，能够随时根据市场变化和企业内部情况进行调整和优化。中小企业可以通过定期开展风险评估、建立应急响应机制等方式，及时发现和应对各类潜在风险，保障企业的资金安全。其次，加强内部控制，确保资金管理的透明和规范。中小企业应重视内部控制机制的建立和执行，包括明确的资金管理流程、严格的审批程序以及有效的内部监督和审计制度。通过严格执行审批流程、强化内部审查和监督，中小企业可以有效降低内部不端行为的发生概率，减少资金管理风险。最后，加强外部环境监测和风险应对。中小企业应及时关注外部市场的变化和政策调整，制定相应的应对策略。通过密切跟踪市场动态、积极参与行业协会和交流活动，中小企业可以及时调整经营策略和资金配置，降低外部风险对企业资金管理的不利影响。

（五）强化人员技术支撑保障

对于许多中小企业来说，在日常的资金管理过程中常常面临人员素质和技术水平不足的问题，这会影响到资金管理的专业性、科学性和高效性。所以，针对这部分企业来说，需要加大资金投入，做好人员与技术方面的优化工作。首先，中小企业应加强人员培训和引进。企业可以通过举办内部培训班、外部培训课程等方式，提升员工的资金管理理论知识和实践技能。此外，企业还可以考虑引进具有丰富经验和专业技能的人才，为企业资金管理提供更为专业的支持。其次，优化技术工具和系统。中小企业应该积极采用先进的财务管理软件和信息化系统，提高资金管理的自动化水平和智能化程度。通过合理配置和使用技术工具，企业可以实现资金流动情况的实时监控、数据的准确统计和分析，为资金管理决策提供科学依据。最后，加强人员与技术的协同配合。企业应该建立起人员与技术相结合的工作机制，将人员的专业能力和技术工具的应用能力相结合，形成一个有机的整体。通过加强人员与技术的沟通和协作，企业可以更加高效地完成各项资金管理工作，提高资金利用效率和管理水平。

参考文献：

[1]郑发强.信息化背景下中小企业全面预算管理存在的问题及优化策略探讨[J].企业改革与管理，2022（10）：127-129.

[2]何海英，罗铭.我国中小企业财务风险的分析与防范[J].中国管理信息化，2022，25（09）：17-19.

[3]汪美霞.中小企业资金管理现状及优化策略分析[J].理财：市场版， 2023（11）：53-54.

[4]朱晗筱.“十四五”背景下中小企业资金管理现金池模式探索[J].龙岩学院学报，2022，40（01）：101-106.

[5]韩伟华.加强中小企业财务资金管理的对策分析——以甲公司为例[J].中小企业管理与科技，2022（21）：167-169.