现代企业推进财务数字化转型的有效策略

朱 健

（南京久大建设集团有限公司 江苏 南京 211100）

随着经济建设工作的不断深入，高科技不断涌现，对社会经济各个方面产生了深远的影响。尤其是数字技术，使企业的经营管理与数字密不可分，因此，企业需要明确创新主体地位，加快企业数字化转型工作，从而促进企业更好更快地发展。但是，由于目前一些客观条件限制，部分企业在数字化转型过程中存在一些问题，所以有必要进行具体分析。

一、相关基础内容

（一）数字化

数字化是指通过数字编码的形式，准确表达一切有关数字信息的一种通信方式。为了确保传输的内容能够被识别，需要在同类型、同型号的技术设备中进行传输。值得注意的是，企业的数字化转型与信息化转型并不完全等同，信息化转型注重的是通过信息化技术手段，对一些管理流程进行优化调整，使其实现自动化和智能化，从而为企业管理层制定决策提供必要支持。而数字化则是以客户或市场需求为导向，设立业务管理流程并导入管理系统中，从而满足个性化需求，为企业的新业务拓展奠定良好基础。

在当前环境背景下，传统企业的数字化转型存在一定困难。一方面，传统企业的管理观念、管理模式及组织结构都与数字化转型存在较大冲突，需要大面积调整优化，致使转型进度较为缓慢；另一方面，数字化转型在一定程度上取决于该企业的技术能力和资源整合实力，传统企业的技术优势明显不足且业务流程已呈现出固化状态，这也是传统企业实施数字化转型的一大障碍。

（二）财务管理转型

财务管理转型是指基于企业长远战略目标，为了适应企业未来的发展需求，运用财务管理学、企业管理学、风险管控学等专业知识手段，对企业的财务管理观念，财务管理模式及财务管理组织结构等方面进行优化调整，为企业的发展提供强大助力。企业财务管理转型的原因主要有两大方面：第一，随着经济全球化影响力的不断扩大，使国际市场竞争逐渐加剧，为了在激烈的市场环境中持续发展，企业必须适应时代发展潮流，启动数字化转型工作。由于传统财务管理侧重于会计核算工作，而对于数据信息的实用价值不够关注，所以使企业管理层的决策缺乏可靠依据。第二，为进一步提升企业管理水平，有必要开展财务转型工作，在推进过程中企业管理层需要不断提高数据信息的管理水平，并对数据信息处理、会计核算及数据对接等工作进行重点管控，调整好企业财务管理与业务管理之间的部门矛盾，使财务管理和业务管理工作高度融合，在企业的经营管理工作中发挥职能作用。

二、现代企业财务数字化转型思路

（一）构建财务信息管理系统

当前，随着当前企业管理规模不断扩大，为了满足企业规模化管理的需求，需要构建财务信息管理系统，提高企业整体管理效率。在构建财务管理信息系统过程中，需要对信息收集系统、执行管控系统及服务管理系统进行有效整合，使其为企业的经营管理活动提供技术支持，并将财务管理和业务管理工作集中到该系统中，为企业的系统化管理和规模化管理奠定良好基础。因此，企业需要以打好坚实基础、优化完善及协同发展为根本原则，以业务管理数据化，数据管理标准化及财务管理数据化为管理思路，高效开展数字化转型及财务管理信息化建设工作。

（二）建设财务共享中心

企业信息财务共享中心建设是基于完善的信息化管理平台，企业需要结合当前的数字化转型需求，构建统一的信息化管理平台，基于自身技术优势，进一步部署财务共享中心。在企业的财务共享中心，成员可以实现费用报账、业务作业及信息共享等多项工作内容同时线上处理，使多项业务活动都能够在其共享空间中，在花费较低成本材料的情况下可以高效完成。与此同时，还可以为企业集团子公司提供准确可靠的财务核算服务，企业集团子公司可通过财务共享中心将财务账单汇总到财务共享中心，由财务共享中心在线监督完成业务处理工作，真正实现数字化赋能的作用价值。

（三）财务管理工作统一处理

在传统财务共享模式下，财务管理工作中的账务处理、数据分析等工作都在本部门系统下处理完成，而财务数字化转型要求各财务管理工作在信息系统中集中统一处理，主要参与企业各财务组织资金结算、会计档案处理、报表分析等工作内容，帮助财务人员从繁重重复的工作内容中解脱出来，释放大量人力投入高价值的战略财务和业务管理工作中，在有效减少企业经营管理成本的同时，优化业务管理流程，使原先的业务审批节点大量减少，降低了管理层的审批频次。由于中间工作环节的减少，使财务管理效率大幅度提升。

（四）财务数字化转型经验

从大多数企业集团的数字化转型工作来看，企业通常需要先进行制度建设和管理观念建设，为后续的转型工作提供良好的内部环境，逐步对现有的技术设备和管理模式进行改良优化，不断提升企业技术发展水平，进而打造高端信息化管理平台，及时对企业管理工作过程中可能出现的问题进行深度分析，并提前制定应对策略，从而降低管理风险。此外，企业管理层的战略管理思维和动态优化意识，仍是财务数字化转型的关键影响因素，企业管理者必须明确现有的资源优势，制定有效的数字化转型方案，结合客观实际，避免照搬其他企业经验，为企业的数字化转型工作做好充足准备。

三、当前现代企业财务数字化转型存在的问题

（一）初期准备工作不足

目前，多数企业在进行数字化财务转型工作中存在的普遍问题是经验不足，这与企业所处的内外环境有关，并对后续工作带来了一定影响，具体表现在以下几点：第一，管理层意识不足。目前，部分企业管理层缺乏对财务数字化转型的正确认知，没有认识到该项工作的必要性和紧迫性，认为仅仅应用信息技术便已足够，在工作中投入的资源不足。第二，前期准备工作不足。部分企业在开展数字化转型工作初期，并未了解企业目前的转型方向及现有的资源条件，且急于看到工作成效，因此匆忙照搬其他企业的成功经验，难以取得理想的成效。

（二）数据信息整合较低

从数字化管理角度来看，当前企业较为关注的是自动化管理效益，而忽视了基础的信息化技术建设工作，使企业依然存在信息孤岛的现象，具体表现在以下几点：第一，数据信息未能高度共享。目前，部分企业在进入数字化转型过程后，并未对信息系统进行统一规划，使子公司各部门采用不同的信息系统，由于信息格式数据不一致，导致数据信息无法在不同系统之间传输共享，因而出现了信息孤岛现象。第二，过度依赖人工模式。部分企业在过去多数时间，采用人工方式进行财务数据管理工作，在进入数字时代之后，由于受过往工作经验影响，还时常以人工方式处理基础的会计核算工作，导致数据信息分析和收集的工作效率未能及时提升。

（三）信息管理流程不完善

完善的信息管理流程是企业数字化转型的必要条件，当前，部分企业存在信息管理流程欠缺的问题，具体现在以下几点：第一，管理流程未与信息技术结合。部分企业依然沿用过去的财务管理制度，在管理制度中并未添加信息化和数字化的相关管理要求，使该制度流程无法为信息化管理提供指导作用。第二，数字化转型管理工作缺乏系统性。目前，部分企业的数字化转型工作分为多个环节，但是这些环节之间表现出一种静态的分工关系，同时无法根据其他工作进展进行动态调整，即工作环节之间缺乏系统互动，整体呈现出琐碎零散的状态。

（四）信息技术基础薄弱

数字化转型工作的开展必然依赖于企业应用的高端技术设备，目前，部分企业的信息技术基础仍然较为薄弱，具体表现在以下几点：第一，缺乏先进的知识体系。部分企业虽然从国外引进了先进的设备和软件，但是缺乏与之匹配的先进管理观念和知识体系，小到设备的操作方式、大到管理模式和管理流程的优化都存在一定问题。第二，技术设备与自身实际需求不符。企业在引进技术设备之前，并未做好市场调研工作，未能确认该技术设备是否符合自身数字化转型需求，便匆忙引进技术设备，导致后续的转型工作因设备功能欠缺而无法继续进行。

（五）转型工作缺乏协同

财务数字化转型工作是一项系统性工作，需要企业内部各部门协同配合进行，部分企业在转型过程中缺乏有效协同，具体表现在以下几点：第一，缺乏沟通协调意识。部分企业成员各自为政，缺乏协调合作意识，仅仅关注本部门的管理目标和利益，对于其他部门的工作内容不够关心，降低了数字化转型工作的整体效率。第二，未确认权责范围。数字化转型过程中，部分企业并未确认各个部门的权责范围，致使在落实工作过程中，由于责任范围模糊，导致部门一旦发生问题就会互相推诿，不愿投入精力做好本职工作，时常引发内部矛盾。

四、优化现代企业财务数字化转型的具体措施

（一）做好初期准备工作

做好初期准备工作，需要企业采取以下措施：第一，增强管理层数字化意识。企业管理层应当通过自主学习等方式，树立对财务数字化转型的正确认知，摒弃过时的思维观念，推动企业数字化转型工作有序进行，为数字化转型工作提供必要支持。第二，做好准备工作。企业要在数字化转型前期，了解目前企业所具备的资源条件及未来转型方向，基于充分的数据分析结果，制定合理的数字化转型策略，该策略应与实际情况相符，具备可行性，避免企业资源被浪费。

（二）促进数据资源整合

促进数据资源整合，需要企业做好以下几点工作内容：第一，实现数据资源对接。在进入数字化转型工作之后，需要对购入的系统设备的型号和品牌进行统一，确保所有子公司所有部门采用相同的系统设备，从而为数据资源共享和应用创造客观条件，提高数据资源的使用效率。第二，加大信息技术应用力度。企业需要鼓励工作人员转变工作方式，尽可能借助信息技术完成企业财务管理工作，必要时对员工进行技术培训，使其掌握信息技术设备的应用能力，从而大幅度提升企业数据收集能力和分析工作效率。

（三）优化信息管理流程

优化信息管理流程，需要企业做好以下几点：第一，针对数字化转型要求实施管理流程优化。为了确保财务管理制度与数字化转型的可行性，企业需要在现有的财务管理制度中，添加信息化管理标准和数字化转型的要求。比如，数据信息格式、信息沟通规范等，使优化后的财务管理制度能够在数字化转型工作过程中发挥作用。第二，实现数字化转型系统化管理。企业管理层需要从整体统筹规划角度对工作内容进行拆分，要注重各节点工作相互关联且目标统一，通过流程优化及监督管控等方式，促进数字化转型实现系统化管理。

（四）加强信息基础建设

加强信息化基础建设工作，需要企业做好以下几点：第一，构建先进知识体系。为了确保企业的技术应用能力和专业知识水平能够满足当前技术设备的管理需求，企业可通过邀请专业人士的方式进行技术培训，对企业管理层和基层员工的能力素养进行有效提升，使企业的硬件资源和软件资源保持同一水平。第二，确认技术设备功能。在购置信息技术设备之前，需要对市场及自身发展状况进行确认，判断目前企业所需要的信息技术设备的功能标准，从而制定可靠的预算方案，使企业以最低成本购置可靠的技术设备，为后续的数字化转型工作提供技术支持。

（五）促进转型协同发展

促进转型协同发展需要企业做好以下几点：第一，增强部门沟通合作意识。企业可设置合作相关的考核指标，通过绩效考核的方式鼓励员工在数字化转型过程中加强沟通合作，通过沟通合作提高数字化转型的整体工作效率和工作成效。第二，确认权责范围。企业可借助内部控制机制，对数字化转型相关成员的权责范围进行合理划分，使其处于相互监督、相互作业的工作环境中，以责任划分增强其主人翁意识，加大执行力度，强化企业内部凝聚力，为部门之间协调合作创造良好的内部环境。

（六）调整组织机构

调整组织机构需要做好以下几点：第一，优化组织结构职能。数字化转型是一项较为复杂的工作内容，除了技术层面因素，还需要关注管理层的工作内容，需要对组织机构职能进行适度调整，确保企业的旧组织机构与新组织机构能够稳定安全迭代，给企业的数字化转型工作提供有力支持。第二，实现财务职能专业化分工。为了实现企业财务职能的专业化分工，可将财务人员分为共享财务、业务财务及战略财务三方面。在职责分工明确的前提条件下，为企业业财融合工作推进提供各项资源支持，其中，战略财务主要负责财务战略的制定和调整工作，业务财务主要负责业务活动的跟踪推进，共享财务则主要负责财务共享中心的应用及技术升级维护工作。

（七）加强数据治理

加强数据治理需要企业做好以下几点：第一，确认数据管理标准。为了进一步提高企业数据治理能力，需要确认数据处理标准，对各个数据管理流程进行梳理，通过数据管理促使企业各个组织机构实现有效协调，避免出现财务管理与业务管理工作脱节的情况，进一步简化企业数据治理流程，提高企业财务管理水平，加快企业财务数字化转型。第二，为财务决策提供数据支持。在数字化管理环境下，企业的数据治理活动实现了企业业务、财务及其他数据信息的高度整合处理，通过对获取数据的深度挖掘分析，从而获取背后的潜在商业价值，为企业管理层制定决策提供有力支持。

（八）打造专业团队

打造专业团队需要企业做好以下几点：第一，打造专业数字技术团队。随着当前管理环境和技术应用条件的变化，现有的财务人员的专业素养与信息化管理要求不符，因此，企业需要通过引入或者内部培训的方式，为企业打造一支高质量专业技术团队，负责企业的数字化技术应用工作，为其他部门的技术应用提供指导服务。第二，建立配套激励机制。为了促进企业成员个人能力的有效提升，企业还可以建立配套的激励机制，激发人员的学习主动性，在日常管理工作中逐步转变思想观念，主动学习信息技术应用技能，为企业数字化转型提供人才基础。

五、结语

综上所述，现代企业实施财务数字化转型工作，能够有效提升企业财务管理水平，帮助企业提高运营管理效率，降低经营成本，扩大利润空间。因此，企业管理层对现代财务数字化转型工作高度重视，做好初期准备工作，促进数据资源整合，优化信息管理流程，加强信息基础建设，使平台协同发展，从而稳步推进数字化财务转型工作。与此同时，企业管理层也要认识到数字化转型工作是一项长期工作，并非一朝一夕就可完成，因此，企业还需要在日常经营过程中不断学习探索，从而总结出一套适合企业的数字化转型策略。