念好罚款“紧箍咒”遏制“以罚创收”

在对罚款事项予以取消和调整的基础上，国务院再度对罚款出手，近日发布《关于进一步规范和监督罚款设定与实施的指导意见》（以下简称《意见》），从源头上对罚款行为进行约束。

近年来曝光的热点事件皆与此相关，比如2023年，河南洛阳“西工法院”发布的一起案例引发热议，该市一名骑三轮车卖菜的大爷销售不合格蔬菜获利21.05元，却被罚款11万元，行政机关向法院申请强制执行，法院最终裁定不准予强制执行。类似事件的背后，或有相关规定的不合理，或有执法的机械化，或有隐约可见的“创收”冲动，但无一不传递出亟待对罚款进一步规范与监督的社会呼声。《意见》通过对罚款设定、实施的进一步规范和监督，既能充分发挥罚款对违法行为的惩戒和震慑作用，又可以破解“以罚增收”“以罚代管”等突出问题。

针对法律、法规已经设定罚款但未规定罚款数额，执法人员不易适用的问题，《意见》规定，法律、法规对违法行为已经作出行政处罚规定但未设定罚款的，规章不得增设罚款。

针对罚款与社会危害程度和违法行为性质等不成比例的问题，《意见》强调科学适用过罚相当原则，“做到该宽则宽、当严则严，避免失衡”，且合理確定罚款数额。这意味着以轻微违法行为换来“天价罚单”的现象将得到有效遏制。

针对近年来“顶格罚款”问题，《意见》明确“不得随意给予顶格罚款或者高额罚款”。过去一段时间以来，可以整改的，有的行政机关不给当事人机会；可以警告的，有的给了罚款；可以从轻罚款的，有的给了顶格处理……针对诸如此类问题，《意见》要求综合运用各种管理手段，“能够通过教育劝导、责令改正、信息披露等方式管理的，一般不设定罚款”。与“顶格罚款”做法截然相反的是，《意见》“鼓励行政机关制定不予、可以不予、减轻、从轻、从重罚款等处罚清单”。

政府不能把处罚当作目的，更不能把罚款当作财政增收的手段。有效遏制依靠罚没收入“创收”的冲动，还需要加强罚款财会监督。2020年12月，财政部公布《罚没财物管理办法》，明确罚没收入全额上缴国库。此次《意见》强调，财政部门要加强对罚缴分离、收支两条线等制度实施情况的监督，会同有关部门开展专项监督检查。