乌卡时代民营企业风险防控部门的设立与运行机制

2024-04-07曾祥铭曲庆光

上海企业 2024年3期

曾祥铭曲庆光

如今，人类已进入一个全新的乌卡（VUCA）时代，世界充满易变性、不确定性、复杂性和模糊性，企业发展也面临着巨大挑战。在这一背景下，民营企业只有通过设立风险防控部门，建立风险防控长效运行机制，才能有效管控各种风险，快速适应外部环境变化，从而实现自身的持续健康发展。

一、乌卡时代民营企業风险防控的背景

在乌卡时代，随着经济发展的不确定性、不稳定性因素的增加，民营企业发展状况也参差不齐。部分民营企业通过不断创新与改良监管运营机制，逐步搭上时代快车，发展成拥有良性运营机制的庞大经济体；另一部分民营企业在运营过程中出现资金链断裂、恶性竞争、站错风口等问题，最终被市场抛弃。

因此，要想实现可持续发展，民营企业必须加强风险防控，提高自身的抗风险能力，以防不法分子利用制度漏洞进行非法活动，确保企业正常运营。基于此，本文将以民营企业财务风险为切入点，从外部风险和内部风险两个方面来分析企业面临的潜在风险，并探索预防、化解风险的风险防控部门的运行机制，以有效降低风险，提高企业的竞争力和可持续发展能力。

二、乌卡时代民营企业面临的风险

根据乌卡时代的发展特征和企业风险防控的背景，笔者先从裙带关系角度出发，研究了民营企业的内部管理风险，再从民营企业之间频繁互保借贷角度出发，研究了民营企业的外部融资风险。

（一）裙带关系风险

民营企业内部管理风险主要表现为因家族势力庞大而引发的裙带关系风险。例如，在部分民营企业中，一些素质较低、能力不足的人员占据着关键职位，并且企业内部缺乏监督制约机制，导致工作效率较低和决策失误频繁发生，给企业带来严重的经济损失，甚至是灭顶之灾。而乌卡时代对企业管理人员的管理能力提出了更高要求。民营企业需要招募能够胜任重要岗位的高素质专业人才，并组建专业的风险防控团队，从而为企业的生存与发展打下坚实基础。

人才是企业发展的第一资源，企业要想实现长远稳定发展，必须将人才战略摆在突出位置。因此，民营企业需要增加人才储备，制定具有吸引力的人才引进策略，为建立健全风险管理体系奠定人才基础，否则再好的管理理论也只是纸上谈兵。在这个“变化”与“复杂”的时代，充足的人才储备有助于企业快速驶入发展快车道，实现高质量发展。

（二）互保借贷融资风险

民营企业外部风险主要来源于企业之间频繁互相担保借贷融资。由于地方民营企业贷款融资比较困难，部分民营企业为了获得贷款融资，可能会采取冒进的连带保证方式。这种做法虽然可以在短期内减轻企业的资金周转压力，但是一旦被担保方经营不善，连带企业就会面临巨大的债务风险。从大趋势来看，企业要想实现可持续发展，必须进行“瘦身”，逐渐给自身“减负”，降低负债率和担保率。

三、乌卡时代民营企业设立风险防控部门的设想

（一）风险防控的必要性

在乌卡时代，企业面临着较多不确定的外部风险，没有一套行之有效的风险防范机制，仅仅抱着侥幸心理来迎接风险是不可取的。乌卡时代的到来给许多没有变革意识的企业“当头一棒”，一些企业存在的问题和潜在风险逐渐暴露出来，进而面临破产风险。机会总是留给有准备的人，因此，企业做好风险防控准备至关重要。

（二）风险防控部门的设立

近年来，随着经济转型的深入推进和市场经济的深化改革，国家出台了一系列与企业风险管理相关的法律法规和规章制度，使相关情况有法可依、有章可遵。法律法规和规章制度有助于企业建立健全风险防控体系，提高风险防控水平，进而更好地服务社会主义现代化建设。然而，企业风险防控体系建立过程中仍存在诸多问题。例如，风险防控体系虽然具有相对稳定性，但是受市场环境变化的影响，可能会存在一定的制度漏洞。

因此，企业需要设立一个与职能部门平行的风险防控部门。风险防控部门不仅需要掌握企业的财务数据，并对市场波动和经济往来密切的企业进行大数据分析，还需要采取有效措施来监控企业内部的暗箱操作、异常财务波动等。风险防控部门的目标是在掌握企业财务数据的前提下，识别与评估风险项目，并通过构建一套完善的风险评价体系，以确保企业的正常运行，预防内部风险。风险防控部门的主要任务包括市场环境变动监测、风险评价、数据库完善、预防控制和定期巡查管理等。其中，风险评价包括以下三个方面。

1.筹资风险评价

筹资风险的评价指标主要有企业的债务偿还能力、资产负债率、流动资金比率、速动比率、现金销售比率等。与财会部门的职能相比，风险防控部门着重于评价与处理风险，在宏观上把控企业的筹资风险。

2.投资风险评价

投资风险的评价指标主要有投资利润率、净现值、现值指数、内部收益率、资金回收周期等。风险防控部门可以通过监督企业的投资，分析投资收益与风险的关系，以保留收益较高的投资项目，剔除风险较大或性价比不高的投资项目，从而促进企业良性发展，助推企业做大做强。

3.运行机制风险评价

运行机制风险的评价指标主要有存货周转率、营业利润率、报酬率、坏账率等。风险防控部门应建立与市场管理制度相契合的运行机制，从投资分析、科研投入、产品销售情况、奖惩制度、企业文化及廉政建设等方面，制定细致的风险防控准则。

（三）风险防控部门的运行机制

风险防控部门运行机制的总体理论框架如下：首先，企业应建立健全互联互通的风险防控运行机制，实现各关键职能部门之间数据的同步与实时共享。其次，企业应与政府金融监管板块联通，优化内部处理系统，搭建大数据平台，以提高风险防控水平和突发事件处理效率。最后，企业应建立风险信息化管理体系，通过对接大数据信息平台，形成长效的风险反馈机制，并应用信息技术实时监控企业的潜在风险，确保企业财务安全。企业风险防控部门运行流程如图1所示。

如图1所示，如果风险防控部门认为某方面风险将达到不可控的水平，企业就要通过首席执行官报告给董事会，同时召集相关职能部门召开风险审查会议，对风险防控部门评价指标中出现的重大风险进行处理。在风险审查会议上，董事会应要求与风险相关的职能部门进行详细阐释，并对相关责任人进行追究问责。其他部门也要积极参与，一同思考可行的风险解决方案。如果内部无法消除风险，那么企业需要提前向政府监管部门备案，做好风险提示并撰写风险评价书，并与政府部门密切对接，共同解决风险。如果风险关系到社会公众利益，那么企业需要向社会公众做好处理结果公示。此外，由于大型企业背负着大量的政府和社会贷款，利益关系较复杂，波及范围较广，因此，相关部门应定期对一些重点大型企业进行财务风险调查，避免企业内部腐败。

这套风险防控运行机制可以及时处理企业的风险。以企业间互相担保为例，如果在被担保企业突然出现资金问题之前，担保企业的风险防控部门密切关注担保额度与被担保企业的经营状况，召开风险审查会议并做出预案，如拓宽资金缓解渠道、对担保协议进行补充性修改或逐步分割等，当被担保企业出现资金问题时，担保企业就能够有效降低自身的风险。

此外，随着信息技术的发展和大数据时代的到来，风险防控部门可以大数据作为信息载体，通过系统处理与分析市场信息，做出科学的风险预测，以确保企业正常运营。