浅谈企业设备购置的“四性”论证分析方法

何崇杰，邓伯孟，付超，杨启兵，邓海波

（中航成飞民用飞机有限责任公司，四川 成都 610000）

为确保设备购置的正确性、准确性，减少因设备论证不充分造成投资决策失误、资源浪费的情况，企业已经把“设备论证”作为设备购置前的必要环节，而设备购置分析人员往往在设备论证分析中容易缺少关键论据以及论证分析不全面等问题，因此，本文从必要性、可行性、先进性、经济性方面，分别展开如何充分论证分析“四性”，形成了一套标准的方法体系，该方法作为设备论证分析指南，能够有效地指导分析人员如何开展设备论证工作，让设备资源得到合理的配置和充分的利用。

1 论证分析方法

企业是否购置新设备，通常应当展开“四性”分析，其论证分析的先后顺序为必要性、可行性、先进性、经济性，下面针对每项分别展开研究，说明其论证的具体方法。

1.1 必要性分析方法

必要性作为“四性”首位，已经充分说明了它的重要性。如果设备的必要性方面得不到充分论证，后面的分析将变得毫无意义。

设备购置分析人员在关于必要性的论证方面可以从该设备是否为产品实现的必要资源、是否为质量保证的必要资源、是否为效率提升的必要资源这三个方面展开分析研究。

（1）产品实现的必要资源。分析特定产品实现的工艺流程中，某项工艺方法或步骤必须依靠某种设备才能得以实施，以保证产品生产的顺利进行，如制造过程中的上下架起吊设备、装配制孔设备、飞机系统电缆导通测试设备等等。

（2）质量保证的必要资源。分析特定产品对加工性能、质量有特殊要求时，新购置设备可能需要至少具有以下特殊要求之一才能保证产品质量要求：①高精度、高稳定性：只有达到一定的高精度、高稳定性的加工设备和工具，才能保证产品加工精度；②控制加工参数：只有通过控制特定加工参数，如切削速度、进给量、切削深度等，才能保证产品加工精度；③检测和纠正加工误差：在加工过程中，只有通过不断地检测和纠正加工误差，起到主动防错的作用，才能保证产品加工精度；④自动化加工。采用自动化加工设备和系统，才能够减少人为干预，保证产品加工精度。

（3）效率提升的必要资源。特定产品在批量生产时，可能受到其他资源限制（如场地、人员等），只有通过设备效率提升产能以此向客户按时交付产品时，需要引进新的工艺、新的设备。但值得注意的是，通过效率提升方面来论证设备的必要性，首先，是论证分析现有产能是否发挥到最大，即现有设备利用率是否饱和、现有工艺流程是否最优；其次，是论证分析现有生产存在何种瓶颈，以至于必须引进新设备提高生产效率，其中引进新设备之后的人力节省成本、产能提升效益等的相关阐述可以放到第4 性“经济性分析”中。

1.2 可行性分析方法

设备可行性论证分析主要从技术可行性、组织可行性、投产可行性三个方面展开。

（1）技术可行性分析。原则上，首先，选择稳定可靠、成熟的设备或技术。即首先是分析判断新设备技术成熟度是否可行，设备在当前技术条件下能否实现、设备是否有成熟的应用案例以及较长时间内设备运行是否稳定；对于较先进的技术设备，应当充分分析其技术方案、技术路线是否具有可行性（不存在重大失败风险）。

（2）实施可行性分析。其研究目的是能否成功地组织实施，主要涉及实施场地、相关配套改造的实施条件，在设备运行时关于安全、环保、保密等是否符合相关要求，以及以上条件在正式投产前是否能够成功建设。涉及安全、环保的“三同时”论证一定要严格按照要求充分论证，提出可行方案和措施，确保可实施、能落实。

（3）产能匹配性分析。其研究目的是设备一旦投产后是否能够解决现有生产瓶颈，是否满足产品投产规划。分析方法为结合产品生产线的整体产能，平衡新引进设备的生产能力，设备产能以及设备配置数量的计算公式如下：

单台设备年产量=设备年实际工作小时数/单个产品生产小时数。

设备年实际工作小时数=设备年理论工作小时数-设备年维护保养小时数。

设备年理论工作小时数=每年工作天数×每天工作班数×每班工作时间。

设备配置数量=产品年产量/单台设备年产量。

其中，每天工作天数=250 天（通常全年工作天数按250 天测算）；每天工作班数=1、2、3 班（每天可设置一班制、二班制、三班制，若采用二班制、三班制，考虑到实际夜间生产效率，建议设备年产量乘以80%～85%的效率因子）；每班工作时数=8 小时（每班通常以8 小时测算）。

1.3 先进性分析方法

先进性分析方面主要是为了规避一旦设备引进后发现其技术落后、面临淘汰、造成资源浪费的风险，所以在设备投资前，必须充分论证设备技术的先进性，至少在当前阶段以及今后较长时间内是先进的。设备先进性的论证分析可以根据新设备在制造技术、制造设备、使用材料、生产工艺、系统功能、技术指标、使用能耗等方面，与其他技术路线相近的设备采用对比的方式，凸显在某方面的先进优势。

设备先进性的论证分析过程虽然相对简单，但就设备技术是否先进而言，设备论证初期的大量技术交流工作是无法减少的，只有充分地了解国内、国际的相关设备厂家、技术原理、设备应用的技术成熟度，通过比对分析后才能做出正确的判断。

1.4 经济性分析方法

经济性分析往往是相对比较难的部分，主要考虑的因素相对较多，往往也是造成分析人员论证不充分、不清晰、缺乏说服力的部分。企业的经营目的是最大化地实现经济效益，而经济性分析的研究目的则是尽可能量化设备全生命周期投资、收益情况，通过测算说明设备产出大于投入，以便进一步说服决策领导引进新设备。经济性分析主要对象为设备寿命周期费用、设备寿命周期效益以及两者比较分析，具体方法如下。

（1）设备寿命周期费用。为了更准确地测算设备投入费用，应该将设备购置、安装调试、使用维护、维修、改造直至报废的全生命周期的相关费用，即设备寿命周期费用。在设备购置前论证中充分研究设备寿命周期费用对于企业引进设备有非常积极的意义。设备寿命周期费用是指设备在报废前的全部费用，包括设备购置费和设备使用维持费两个部分，即设备寿命周期费用=设备购置费+设备使用维持费。

设备购置费。设备购置费是设备投入的直接成本，主要为设备购置初期的投入费用，包含设备主体（含软件），以及配套的地基、配电、进排水等相关改造费用。

在飞机装配或零件制造等工艺设备的国产与进口的选择方面，应同时比较设备性能指标、价格、使用稳定性、维修维护配套性（采购渠道）。国内和国外设备，就设备性能和质量而言，大部分国外的高于国内的，但也要看到国外设备的不足，国外设备价格昂贵、结构复杂，备件供应和售后服务不便；有的国外高精尖设备由于缺乏详细的技术资料，发生问题后难以及时修复；甚至有的国外设备自带软件在一定周期内还存在自动锁死的情况，一旦锁死，需花费较大金额去解锁软件才能继续使用，这些都可能影响产品生产的正常进行。在选择购买国内还是国外的设备时，首先，应该从设备的性能指标及市场化应用的实际出发，购买能够满足需要的产品，而不要一味地讲究高指标，贪大求洋，购置国外的产品。

设备使用维持费。设备投入的间接成本，购置费一次支出或者集中在比较短的时间内支出，而使用维持费定期或不定期地多次支付。在购前论证时，不能只考虑购置费用的高低，而更要注意分析研究设备在使用阶段维持费用的大小，否则，就有可能因小失大，导致整个※寿命周期费用大幅度增加。设备使用维持费用的主要构成如下：

设备使用维持费用=设备维护费用+设备能耗费用+设备人力费用+设备折旧费用。

其中，设备维护费用主要包括保养成本、耗材成本、维修成本等；设备能耗费用主要包括设备正常使用所必须的电能、天然气、水、压缩空气等能耗成本；设备人力费用，主要包括设备必要配置的操作人员、维护人员、管理人员等人力成本；设备折旧费用，运输设备、仪器仪表、动力设备、工艺设备的折旧年限分别为8、8、13、14 年（作者所在企业的设备折旧年限标准）。

（2）设备寿命周期效益。设备效益的测算应按照第1 性“必要性分析”的“根源”出发，有针对性地展开分析。

若设备为产品实现的必要资源。设备效益等于产品的经济效益，无论是产品产出的独立设备或参与产品生产某一环节的过程设备，都可以依据此测算方法。

若设备为质量保障的必要资源。设备效益等于在引进设备前的产品质量故障造成的产品返工成本，包括材料成本、人力成本、管理成本等。

若设备为效率提升的必要资源，主要存在以下两种情况：一种是通过新设备提高产能，则设备产出效益等于产能提升的经济效益；另一种是通过新设备取代人力，则设备产出效益等于节省的人工成本，以及自动化的实现所带来的产能提升的经济效益。

（3）设备寿命周期费用与效益比较。若设备寿命周期费用小于设备寿命周期效益，即从经济性分析方面的结论是建议新购置设备；若设备寿命周期费用大于设备寿命周期效益，即从经济性分析方面的结论是不建议新购置设备，当这种情况发生，主要还是以降低设备寿命周期费用或提高设备寿命周期效益两个方面着手优化论证：一方面，提高设备寿命周期效益：主要通过进一步改进工艺或提高设备利用率的方式提高设备产能，从而进一步提高设备寿命周期效益；另一方面，减少设备寿命周期费用：主要通过进一步论证设备购置费和设备使用维持费的合理性，如设备技术指标的准确性、设备子系统的必要性等。

经过进一步的优化论证，仍然存在设备寿命周期费用过大，不妨可以放弃购置，通过租赁设备或外协加工等方式实现产品生产。当然，若企业是为了能够自主地建立某项生产能力，或者保障供应链配套安全等做出的新设备引进的战略性决策，则经济性分析仅作为参考。

2 结语

通过以上总结的设备购置“四性”论证的分析方法，从必要性、可行性、先进性、经济性分别给出了相对清晰的论证分析思路，让分析人员准确地知道在论证过程中每性分析的侧重点、具体的方法流程，提高论证分析的效率、有效性。同时，建议企业设备购置必须严格坚持论证制度，以及充分利用“四性”的论证分析方法，切实提高设备的投资效益。