以财务数字化转型助力企业高质量发展的研究

刘伟伟 南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司

引言

在科技飞速发展和信息化不断深入的背景下，数字化转型已经成为企业适应新经济环境、提升竞争力的必然选择。财务数字化转型作为企业数字化转型的重要组成部分，对于提高企业财务管理效率、增强风险控制能力、支持企业战略决策等方面具有重要意义。本文将深入探讨如何通过财务数字化转型助力企业高质量发展，旨在为企业提供有价值的参考和启示。

一、财务数字化的内涵及特征

财务数字化转型是指企业利用现代信息技术，如大数据、云计算、人工智能等，对传统财务管理模式进行升级改造，实现财务管理的数字化、智能化、精细化的过程。财务数字化转型不仅是一种技术革新，更是一种管理模式和思维方式的变革。财务数字化转型具有以下显著特点：

（1）数据驱动：财务数字化转型高度重视数据的作用，善于利用数据进行决策，通过数据分析和挖掘，为企业提供更加科学、精准的决策支持。数据在财务管理中的地位被提升到了前所未有的高度。

（2）自动化和智能化：财务数字化转型通过自动化和智能化技术的应用，能够大幅提高财务管理的工作效率，降低人工干预，提升数据处理的准确性和及时性。这使得企业能够更加快速地响应市场变化，提高运营效率。

（3）精细化管理：财务数字化转型可以实现更为精细化的财务管理，对企业的财务状况进行实时监控和预警，及时发现和解决潜在问题。这有助于提高企业的风险控制能力，确保财务状况的健康和稳定。

（4）开放性和共享性：财务数字化转型打破企业内部的“信息孤岛”，促进信息的开放和共享，使得各部门之间的信息交流更加顺畅，提高企业整体运营效率。同时，通过与外部利益相关者的信息共享，可以提高企业的透明度和公信力。

二、企业财务数字化转型中的问题

（一）组织架构不完善，财务管理体系有待健全

企业的财务数字化，必须有与之相匹配的、相对完善的财务管理体系，才能够支撑其构建，并适应企业转型发展的整体要求。但是，从我国企业治理的现状来看，组织架构不健全、财务管理制度不健全的情况仍然不容忽视。例如，一家从事城市绿化施工的企业，其高管及企业内部专注于业务经营和拓展，忽视财务组织和财务管理制度建设，使得其财务管理体系并不完善：企业部门和岗位设置较为精简，内部没有进行清晰的职能划分，一名副总既要统筹协调各部门的问题，又要兼任项目核算，核算岗位人员与其又有一些工作上的重叠等，经常会发生工作不能分配、落实的问题；企业财务管理制度不健全，对超预算、预算外等情况没有约定具体程序。虽然在J 集团和一家第三方顾问公司的协助下，该企业开展了财务数字化改造，但因为没有健全的组织架构和财务管理体系作为支撑，财务数字化建设并未对企业发展形成助力；以费用报销为例，虽然把报销流程搬到了线上，而且也对报销标准和程序都做了详细的要求，但出现超报销标准的情况，还是可以通过找到上级领导签字后顺利实现报销；也有一些因为没有预算、计划而造成的资金支付比较紧急的问题，让财务人员陷入了核算和资金催补的过程，很难实现财务管理上的价值创造。

（二）数字化基础不扎实，业财融合深度不够

在财务数字化转型过程中，企业需要具备扎实的基础设施和数据基础。然而，许多企业在这方面存在明显不足。一方面，企业的数字化建设可能没有得到足够的重视，导致在资金、技术和人才方面的投入不足，难以支撑数字化转型的深入推进。另一方面，企业的数据质量、数据标准化程度和数据安全性等方面存在不同程度的问题，如数据缺失、数据重复、数据不准确等，这些问题不仅影响了数字化转型的效果，也可能对企业的经营管理造成负面影响。

此外，企业的业务部门和财务部门的融合程度也影响着财务数字化的进程。业财融合是实现财务数字化的关键，如果业务部门和财务部门之间存在壁垒或信息不共享，将导致数字化转型的难度增加。在实际操作中，由于业务部门和财务部门的工作重点和目标不同，往往存在一定的利益冲突，导致业财融合的深度不够。例如，业务部门更注重业务指标的实现，而财务部门更注重成本控制和风险管理，如果双方不能形成有效的协同机制，将影响数字化转型的效果。

（三）流程再造不到位，数据治理体系尚未形成

财务数字化转型不仅是技术上的变革，更是企业管理模式的创新。在转型过程中，企业需要对原有的业务流程进行再造和优化，以适应数字化转型的需要。然而，在实际操作中，由于各种原因（如利益冲突、组织惯性等），企业的流程再造往往不到位，导致数字化转型的效果不佳。例如，有些企业在进行财务数字化转型时，只注重技术的更新和升级，而忽视了业务流程的优化和创新，导致数字化转型只是形式上的改变，没有真正实现数字化管理的目标。

同时，企业的数据治理体系也是影响财务数字化转型的重要因素。数据治理是指对企业的数据进行规划、控制、监督和评价的一系列活动，以确保数据的质量、安全性、可靠性和一致性。在财务数字化转型中，数据治理的作用尤为重要。然而，许多企业在数据治理方面存在明显不足，如数据标准不统一、数据质量不高、数据安全保障不足等。这些问题不仅会影响数字化转型的效果，也可能对企业经营管理造成潜在风险。

（四）专业人才储备不足，缺少财务数字化转型氛围

财务数字化转型需要具备高素质的专业人才作为支撑。这些人才不仅需要具备财务专业知识和管理技能，还需要熟悉数字化技术和应用。然而，许多企业在专业人才储备方面存在明显不足，难以满足数字化转型的需求。这可能导致企业在数字化转型过程中遇到技术难题和管理问题时缺乏足够的人才支持，影响数字化转型的进程和质量。

此外，企业的文化氛围也是影响财务数字化转型的重要因素。如果企业缺乏鼓励创新、拥抱变革的文化氛围，员工可能对财务数字化转型持怀疑或抵触态度，影响数字化转型的推进效果。因此，企业需要在文化建设方面下功夫，营造出一种积极向上、勇于创新的氛围，以促进财务数字化转型的顺利实施。

三、高质量发展视角下企业促进财务数字化转型的策略

（一）不断优化调整组织架构，完善财务管理体系

在高质量发展视角下，企业应积极优化组织架构，以适应财务数字化转型的需求。首先，企业应明确各部门的职责和权限，建立清晰的权责体系，确保数字化转型过程中的各项工作得以有效落实。这包括对现有组织架构进行深度分析，识别存在的问题和瓶颈，并进行有针对性的优化。例如，通过调整部门设置、优化岗位配置、明确岗位职责等方式，提高组织运行效率。

其次，企业应加强财务管理体系建设，完善财务管理的制度、流程和标准。这要求企业全面梳理现有财务管理体系，结合数字化转型的需求，对财务管理制度、流程和标准进行修订和完善。例如，制定数字化转型时期的财务管理规定、规范数字化财务操作流程、统一数字化财务数据标准等。通过这些措施，企业可以确保财务管理活动在数字化转型过程中的规范性和有序性。

此外，企业还应注重财务管理体系与数字化技术的有机结合。这要求企业深入了解数字化技术对财务管理的影响，探索财务管理的新模式、新方法和新工具。例如，利用大数据分析技术对财务数据进行深度挖掘和智能分析；利用云计算技术实现财务数据的云端存储和计算；利用人工智能技术提升财务预测、决策和控制的智能化水平等。通过这些技术的应用，企业可以提升财务管理的效率和准确性，更好地支撑企业的数字化转型。

（二）夯实数字化基础，加速业务与财务深度融合

数字化基础是企业财务数字化转型的重要支撑，企业应加大投入力度，不断夯实数字化基础。首先，企业应加强基础设施建设，提升网络、硬件和软件等基础设施的性能和稳定性。这包括升级企业网络架构、购置高性能的硬件设备、选用可靠的软件系统等措施。通过这些措施的实施，企业可以建立稳定、高效的数字化基础设施，为数字化转型提供良好的硬件环境。

其次，企业应加强数据治理，提升数据质量、数据安全性和数据标准化程度。这要求企业建立健全数据治理体系，制定数据质量管理办法、数据安全管理制度和数据标准化规范等。通过这些制度的建立和执行，企业可以提高数据的规范性、准确性和一致性，为数字化转型提供高质量的数据支持。

在此基础上，企业还应加速业务与财务的深度融合。这要求企业打破部门壁垒，实现业务和财务的有机整合。通过建立跨部门的协同机制、推进业务和财务信息的共享、加强业务和财务的流程对接等方式，企业可以实现业务和财务的深度融合。这种融合可以更好地支持企业的决策分析、成本控制和风险管理等财务管理活动，为数字化转型提供有力的业务保障。

（三）重塑业务、财务流程，加快推进数据治理体系建设

在高质量发展的视角下，企业应积极重塑业务流程与财务流程以适应数字化转型的需求。首先，应对原有的业务流程和财务流程进行全面的梳理和分析，识别存在的问题和瓶颈。这包括审查现有流程的效率、效果和灵活性等方面的问题。通过深入分析这些问题产生的原因和影响，为流程的优化和再造提供依据。

其次，根据数字化转型的目标和要求对业务流程和财务流程进行优化与再造。这包括简化流程环节、优化流程路径、提高流程自动化程度等方面的措施。例如，通过引入自动化工具减少重复性、耗时性的工作；通过制定标准化操作指南规范员工的业务流程操作；通过建立智能化的决策支持系统提升决策效率和准确性等。在优化和再造过程中应注重流程的数字化、自动化和智能化发展以提升工作效率和质量。

同时应注重跨部门流程的协调与整合通过加强部门间的沟通与合作打破“信息孤岛”，实现信息共享和协同工作。这有助于提升企业的整体运营效率和市场竞争力，为企业的高质量发展提供有力支持。

（四）重视人才培养，营造良好氛围

人才是企业的核心资源，也是推动财务数字化转型的关键因素。企业应重视人才培养，提升员工的专业素质和数字化能力。首先，企业应加强员工的培训和教育，定期开展数字化知识和技能的培训课程，提高员工的数字化意识和技能水平。企业可以通过内部培训、外部培训、在线学习等方式，为员工提供多样化的学习资源和机会，帮助员工不断更新知识和技能，适应数字化转型的需求。

其次，企业应积极引进高素质的数字化人才，为企业的数字化转型提供有力的人才支持。企业可以通过招聘、选拔、引进等方式，吸引具有数字化背景和经验的人才加入企业，为企业注入新的活力和创新力量。同时，企业还应注重内部人才的挖掘和培养，建立完善的人才梯队和晋升机制，激发员工的积极性和创造力。

此外，企业还应营造良好的文化氛围，鼓励员工积极拥抱变革、勇于创新，为数字化转型提供良好的文化环境。企业应倡导开放、包容、创新的文化理念，鼓励员工敢于尝试新的方法和思路，勇于突破传统的束缚。同时，企业应建立鼓励创新、容忍失败的机制，为员工提供宽松的创新环境和试错空间，激发员工的创造力和想象力。

在人才培养方面，企业还可以采取其他措施来提升员工的数字化能力和素质。例如，企业可以建立数字化学习平台或社群，为员工提供交流和分享数字化知识和经验的平台；企业可以定期组织数字化主题的研讨会或沙龙活动，促进员工之间的交流和合作；企业还可以鼓励员工参加行业内的数字化培训和认证考试，提升员工的数字化专业水平。

结语

财务数字化不仅仅是将数字科技运用于企业的财务管理之中，它还涉及企业整体全面转型，这就需要企业进行经营观念革新，进行价值管理、重构和创造。为适应数字时代的发展趋势，企业必须针对在组织架构、制度建设、管理流程、人力资源等方面存在的问题，从现实出发，强化数字化基础建设，促进业财深度融合，提高数据治理效率，实现财务数字化转型，借以优化管理体系，提升管理水平，助力企业高质量发展。