河南省高新技术企业投入产出效率研究

路远方,李 琰

〔河南牧业经济学院 机关党委,河南 郑州 450045;河南牧业经济学院 金融与会计学院,河南 郑州 450045〕

一、引言

河南省高新技术企业共涉及八大领域,包括电子信息、生物与新医药技术、航空航天技术、新材料技术、高技术服务业、新能源及节能技术、资源与环境技术以及先进制造与自动化。据2020年《河南统计年鉴》数据,河南省高新技术企业在先进制造与自动化领域占29.90%,电子信息领域占18.1%,新材料领域占17.98%,航空航天领域占0.58%,其他技术领域的占比在4%～13%之间。据河南统计局官网数据,2020年河南省的货物进出口总值达到了6654.82亿元,其中高新技术产品进出口总值为2460.72亿元,占比比上一年增加了5.4%,整体呈上升的趋势。据《河南统计年鉴》数据,2020年河南省高新技术企业上市公司的数量为66家,只有2.7%的高新技术企业参加过国家或行业相关规划制定的工作,只有0.87%的河南高新技术企业参加了电子信息技术领域相关标准的制定,河南省高新技术企业在电子信息方面,只有3.25%企业参与国家或行业标准的制定。因此,河南省高新技术企业的经营效率需要提升。

二、文献综述与理论分析

1.文献综述

针对高新技术企业效率研究的文献不少,更有不少文献从投入产出角度进行了研究。比如,陈燕对创业板中的高新技术企业绩效进行研究,分析表明,政府补助与企业的科技投资呈正相关,科技投资与公司效益呈正相关,而研发投资对政府补助和公司业绩也有一定的中介效应。[1]杨乐乐通过对高新技术企业实证分析发现,研发投入、技术人员的数量和人员的教育水平等相关的科技投入都在不同程度影响着企业的效率指标,科技投入也会对公司的经营效率产生一定程度上的影响。[2]李晶晶以河南省2008—2012年度高新技术企业为研究对象,认为河南省高新技术企业研发投入与其业绩指标之间存在着明显的正相关性。[3]李嘉雯通过对130家高新技术企业的科技投入和企业经营效率进行相关性分析,得出高新技术企业研究开发活动投入的增加会导致企业利润水平提高的结论。[4]简浩斌通过我国上市高新技术企业2013—2018年的数据,认为政府补助可以有效提高高新技术企业的创新能力,减轻其所要承但的资金压力。[5]殷乔娜通过对江西省高新技术企业科技人员进行研究,发现对R&D员工进行有目标的激励,可以促进公司业绩的提高。[6]

有关高新技术企业效率的研究文献,多为实证性研究。在实证研究中,比较多的文献采用了数据包络分析法(DEA)。比如,杨豆豆采用通过DEA-Malmquist指数模型,进而对我国创业板下的高新技术企业全要素生产率进行了实证研究,研究表明由于技术效率的妨碍作用,全要素生产率并未发生太大的变化。[7]钟小容、吴立忠利用DEA-Malmquist指数模型测算铜仁市各行业的高新技术企业效率的变化状况,发现铜仁市不同行业的高新技术企业之间在技术进步率上具有较大差别。[8]晏扬对我国19个省市的高新技术企业引入DEA-Malmquist指数模型,发现高新技术企业的决策者在科技创新升级的过程中,必须重视管理水平的提高,才能更好地推动高新技术产业的发展。[9]黎亚云利用DEA-Malmquist指数模型,对高新技术企业的融资支持进行了实证研究,得出了技术进步对生产率的影响很大,两者的波动幅度表现出一定的联动性的结论。[10]赵瑛等采用了DEA-Malmquist指数模型,对高新技术企业进行了全面的评价,研究表明,纯技术效率对于技术效率的影响比规模效率更加显著。[11]李艳玲用DEA-Malmquist指数模型从投入方进行了高校教育资源效率研究。[12]

纵观以上研究,从河南省高新技术企业角度进行效率分析的文献较少,因此结合最新的投入产出数据进行实证分析,具有一定的实践意义。

2.理论分析

(1)投入与产出。投入产出法是一个分析不同国民经济各部分之间与再生产各环节之间数量依存关系的科学方法。它被广泛用于宏观经济分析、计划编制、企业经济调控和宏观经济预警等[13]。投入产出的投入指公司作为生产或经营的主体投入到公司的费用支出。投入产出的产出是制造过程中所产生的各类可供消费或再生产的有用服务或产品。产品的主要用途是用于消费或再加工的各类有用货物和劳务。

(2) 效率。效率的涵义非常多,通常是指节省资源或者是指更高效利用已有的资源。经济学上的效率涵义来源于物理学,包括两个层面,一是单位资源的投入与产出比率,二是单位时间的产出比率。例如,工人1小时的产量不同就代表着工作效率的不同,而工人的工作时间也会有差别。从总体上看,效率是一种反映不同资源使用状况的指标,在资源分配中,效率是指在某一生产水平上尽可能地降低投入的成本,或使生产的产量尽可能地增加。在经济发展史上,不同时期的经济学家对效率的理解存在着分歧,在具体分析中,不同学者采取了不同方法。

三、研究设计

1.模型选择

DEA-Malmquist指数是利用距离函数的比来测算投入产出的效率。DEA-Malmquist指数可以分解为技术效率变化指数和技术进步指数,技术效率变化又可以被分解成纯技术效率变化和规模效率变化。DEA-Malmquist指数同样适用于分析各个阶段决策单元的效率。DEA-Malmquist指数可以有效避免将效率的变化只归因于一个指数而忽略另一个指数的问题。与传统的评估方法相比,DEA-Malmquist指数模型不需要事先进行参数预估计,并且决策单位的效率不受选择单元的影响,从而简化了程序、减少了测算误差。本文重点分析河南省高新技术企业66家样本上市公司经营效率变化情况,因此选用该方法。

DEA-Malmquist指数的计算公式表达如下:

(1)

在公式(1)中,xt表示在t时期的投入,yt表示在t时期的产出。Malmquist指数是表示M从t期到t+1时期决策单元效率值,Dt表示t时期决策单元与生产前沿的距离函数。

假设规模报酬不变,DEA-Malmquist指数分解成技术变化指数和技术效率变化指数,基于不同的生产技术可以分解成若干个子效率指标,用于测度生产效率。关于t和t+1的Malmquist生产率指数求得的平均值被分解为:全要素生产率指数(tfpch)、技术效率指数(effch)、技术进步指数(techch)、纯技术效率指数(pech)、规模效率指数(sech)。这些指数之间的关系表达式如下:

tfpch=effch×techch(全要素生产率=技术效率指数×技术进步指数)

effch=pech×sech(技术效率指数=纯技术效率指数×规模效率指数)

其分解公式如下:

(2)

在研究时期内,若Malmquist指数大于1,则表示全要素生产率较上一时期有所提升,处于上升状态,反之则表示全要素生产率较上一时期有所下降。若Malmquist指数等于1时,就说明较上一时期而言,全要素生产率是没有变化。

2.河南省高新技术企业投入与产出指标的选取

利用DEA-Mamquist指数模型,可以对河南高新技术企业上市公司的运营效率进行精确、高效地测量,需要选取适当的投入、产出指标,并能真实、直观地反映投入对产出的影响。所以本文的研究对象选取了3个投入指标和3个产出指标。

选取的投入数据为研发费用、营业成本、从业人员数量,产出数据为营业收入、营业利润和利润总额。主要通过整理河南高新技术企业投入与产出相关数据,构建投入产出指标体系,运用DEA-Malmquist指数模型对其进行实证研究分析。

构建河南高新技术企业66家样本上市公司的投入产出效率指标体系(如表1所示)。

表1 河南高新技术企业上市公司的投入产出指标体系

四、河南省高新技术企业投入与产出效率实证分析

1.数据的选取和来源

基于数据的可得性、可比性,本文选取了2018—2020年河南省高新技术企业66家上市公司的投入产出数据作为依据来测算河南省高新技术企业的经营效率。

本文的投入产出指标来自《河南统计年鉴》(2018—2020年)和66家上市公司的年报和报表。

2.投入产出指标数据表

集中选取了河南省高新技术企业2018—2020年期间投入与产出的数据。主要利用2018—2020年数据,用DEA-Malmquist指数分析模型,对河南省高新技术企业进行投入产出效率分析,选取的投入产出指标数据如表2所示,再将数据导入Deap2.1软件进行结果测算。

表2 河南高新技术企业上市公司投入产出

3.河南省高新技术企业投入与产出实证检验及结果解读

根据表2的数据,建立投入产出指标体系,运用DEA-Malmquist指数模型,使用Deap2.1软件对表2进行实证分析。实证结果分析见表3所示。

表3 2018—2020年河南省高新技术企业上市公司投入产出效率

由表3可得,在2018—2020三年中,河南省66家高新技术上市公司的技术效率变化指数、技术进步变化指数、纯技术效率变化指数、规模效率变化指数和全要素生产率都在不断变化。

(1)技术效率分析。技术效率指数是指在公司不同时间点实际产出情况与最佳产出情况之间的比率,反映了所研究的决策单元,当等于1时,说明达到了生产最优状态。从表3中可以看出,2018—2020年河南省高新技术企业上市公司的技术效率都比1大,2018—2019年河南高新技术企业上市公司的技术效率均值为1.012;河南高新技术企业上市公司2019—2020年平均技术效率为1.108;三年的平均值是1.059。结果说明河南省高新技术企业66家上市公司整体投入产出目前相对合适。近三年来河南省高新技术企业整体水平达到了最优状态。

(2)技术进步效率分析。技术进步效率是反映同一输入条件下所研究的各决策单元在各个阶段的最佳产量变化情况。就技术进步效率而言,2018—2020三年来,技术进步效率一直处于上下浮动的状态。

2018—2020年中,河南省高新技术企业上市公司投入产出的技术进步效率平均值为0.929,其平均值小于1,表明2018—2020年间河南高新技术企业66家上市公司整体呈现出下降态势,表现为每年7.1%的负增长,表明河南高新技术企业上市公司需要进一步提高其科技创新能力。近三年中66家企业的技术进步效率指数大于1的有6家,其余公司指数值均小于1,表现为技术退步。在2018—2019年间技术进步效率为0.993,表明当年技术进步效率呈现负增长,降幅为0.7%;2019—2020年的技术进步效率为0.869,降幅比较大,为13.1%。

(3)纯技术效率分析。纯技术效率表示为投入要素的使用水平。当此值为1时,意味着在目前的科技水平上投入要素的使用是有效的。纯技术效率小于1意味着投入的使用程度需要进一步提高。从表3中可以看出2018—2020年河南省高新技术企业66家上市公司效率均值为1.019。其中2018年到2019年河南高新技术企业上市公司均值为1.039,并且纯技术效率比平均水平高,处于比较好的技术有效状态。2019—2020年河南高新技术企业上市公司的均值为0.999,略低于1说明了技术有效性不足,需要更好地合理利用投入要素。

(4)规模效率分析。规模效率意味着企业的投入产出是否达到最佳状态。当等于1时,意味着投入与产出达到了最佳状态;当小于1时,意味着投入没有达到最佳产出规模,生产状态需要进行调整。由表3可得,近三年河南省高新技术企业66家上市公司规模效率平均值为1.039。2018—2019年河南省高新技术企业上市公司规模效率均值为0.974,说明需要合理调整生产情况才可以达到规模有效。2019—2020年河南省高新技术企业上市公司均值达到1.109,规模效率水平较高,表示投入的材料得到了有效利用。并使其规模效益最大化,达到最佳生产规模。

(5)全要素生产率分析。如表3可知,2018—2020年间河南省高新技术企业66家上市公司全要素生产率在1左右上下波动。近三年的河南省高新技术企业66家上市公司的全要素生产率均值为0.984,整体呈下降态势,以每年1.6%负增长,说明近三年河南省高新技术企业上市公司整体上处于下降趋势。2018—2019年河南省高新技术企业上市公司全要素生产率大于1,说明当年河南省高新技术企业上市公司的效率较高,资源能够合理利用。2018—2019年河南省高新技术企业上市公司全要素生产率为1.005,增幅为0.5%,因为全要素生产率的变化受技术效率和技术进步效率的影响,但从表3可知,近三年河南省高新技术企业上市公司技术效率在较优状态,因此,全要素生产率提高是由技术进步的效率变化引起的,而全要素生产率小于1主要是由技术进步效率下降引起的。因此,河南省高新技术企业上市公司应通过合理配置资源发展科技创新,有力提升河南省高新技术企业上市公司产出能力,而不是通过规模扩张来提高生产率。

五、政策建议

1.改善河南省高新技术企业研发环境

河南省有关部门应当加大力度,完善研发环境,加强对科研环境的宏观调控。河南省有关部门应当建立健全相关的法律保障制度,推动河南省科技创新发展,健全与之配套的法律、法规,强化河南省高新技术企业的知识产权保护,确保有关部门在这一领域的执法。河南省只有高度保护企业的知识产权,维护其合法权益,才能激发其科研积极性和创新积极性,从而使其在创新上取得更大的发展,增强其创新能力和核心竞争力。其次,国家要为河南省的科研投入提供税收上的优惠,为河南省的重点科研项目提供经费,对科技创新作出杰出贡献的公司给予特别的奖励。

2.建立适合企业自身的投入产出绩效评价体系

河南省高新技术企业要结合自身的实际情况,结合行业特点,制定并完善一套业绩评估指标体系,从而有效地提升其运营效率。河南省有关部门也可以针对河南省的实际情况,出台相应的政策,对实施绩效考核的高科技企业给予一定的奖励或减税,提高企业参与投入和产出绩效评估的积极性。

3.提高河南省高新技术企业人员管理水平

虽然河南省高新技术企业的技术从业人员不断增加,但由于缺少科学、合理的工作计划,导致技术人才大量闲置和浪费。河南省的高科技企业要根据企业的特点来选拔人才,避免人力资源闲置和浪费。其次,河南省高新技术企业要建立激励机制,注重自身的学习和发展,并在内部开展岗位培训、学术交流,以激发高新技术企业的人才工作积极性,提升企业自身的人力资源水准。

4.提高河南省高新技术企业创新能力

河南省高新技术企业要提高自主创新意识,提高自主创新能力。其具体实现路径有:在提升企业创新能力的过程中要加强与大学、科研机构的协作;在河南省的创新能力建设中,政府有关部门要根据其资金需求特征,为其提供融资支持。与大学、研究所相比,高新技术企业虽然有一定的资本,但缺少先进的技术支撑和创意。河南省高校、科研院所与高新技术企业之间的合作是提升企业自主创新的一个重要途径。在双方的合作中,要实现互惠互利、相互促进、协调各方的利益,建立一个灵活、多元、自主创新的合作机制。