财务管理转型下企业财务信息化系统的发展和建设

吴海萍

摘要：电子商务与网络经济、互联网金融服务等新型商业形式的快速发展，彻底改变了我国现代企业经营、生产与发展的格局。财务管理是企业管理的核心内容，落实并加强财务管理的信息化建设对优化企业管理质量、提升企业核心竞争力具有十分显著的促进作用。为顺应经济社会的发展格局，切实提升现代企业的经营生产经济效益与社会效益，则要求企业重新审视自身财务管理工作的现状，并且要有意识、有目标、有方法地将更先进的信息化技术以及依托于信息技术的财务管理观念全面渗透到企业的日常经营活动中。高效落实企业的信息化、专业化、现代化转型，助力企业在新型市场格局中稳定发展。文章以财务管理转型为主要的研究背景，基于企业财务信息化系统的建设需求出发对既有的建设经验进行梳理，总结财务信息化建设问题，并提炼优化措施。意在通过优化企业财务管理工作的质量，从而提升企业的经营与生产质量，助力企业在新时期背景下的转型升级。

关键词：财务管理；转型发展；现代企业；信息化财务系统建设

基于企业的实际发展需求构建与其经营、生产相契合的财务管理信息系统已经成为企业开展智慧化转型的主要措施。然而仍有部分企业在开展工作的过程中受到了经济、意识等各方面的限制，导致未能充分认识到信息化技术对财务工作和企业发展的重要性，从而使得企业财务管理与时代脱节。

一、企业财务信息化系统建设需求

利用信息技术与财务工作结合的模式是一种较为先进的工作形式，其主要价值在于，合适的信息技术可以在帮助工作人员稳定完成任务工作的基础上，进一步优化财务工作的质量与效率，从而帮助企业提升短期经济效益并促使企业获取更长效的发展。财务管理转型下企业财务信息化系统的发展与建设内容主要包含如下三方面特点：首先，转型背景下的财务管理工作需要以业务流以及信息流为切入点，并结合企业发展需求从细节处落实企业财务的信息化建设。摒弃以往财务管理工作中财务部门“孤军奋战”的问题。采取有效的措施，充分突破各职能部门间的信息壁垒，构建全企业及时沟通的信息平台，保障企业日常经营管理以及财务、业务等各项工作中所使用数据的真实性、准确性以及时效性；其次，财务管理转型下的企业财务信息化系统应以企业价值活动管理为重点，并借助信息化的财务管理、控制以及决策功能，引导企业全体员工共同参与到各项财务工作规划的决策中。通过借助财务信息化系统，妥善完成企业战略规划、重点项目预算管理，各部门日常开支管控、企业投融资决策、项目竞标决策，绩效考评等重点经营管理工作，落实财务管理以及财务信息化系统在企业业务的全面覆盖与延伸；最后，财务管理转型下的企业财务信息化系统需要以决策、规划、会议成果、项目结果等报告为应用导向。财务信息化系统应当以企业发展过程中的各项决策支持以及管理报告的结果应用为导向，满足企业内部财务管理人员在有需要的情况下，能够精准获取每一项业务、生产工作以及日常管理工作中的财务信息数据。并赋予财务管理人员对上述报告内容进行重新加工、整理、提炼以及筛选的权利。进而总结出更具实际价值的书面报告，为管理层决策提供更可靠的参考依据。

二、企业信息化系统建设的现状

（一）财务管理工作模式存疑

现阶段部分企业在进行财务管理转型的过程中普遍存在财务管理理念与企业现代化发展需求相背离的情况，而企业基于所设计、运行的财务管理工作模式自然无法全面满足自身财务管理信息化系统的建设需求。由此可知，滞后的财务管理理念以及实效性不高的财务管理工作模式都是导致财务工作无法稳定开展的主要原因。这一问题具体表现在如下方面：首先，企业财务管理工作模式存疑的主要原因是企业领导层并未树立正确的信息化建设理念以及现代化企业财务标准。部分企业领导人在推進财务管理工作的过程中会过于重视企业短期的经济效益，而忽略了信息化建设能够为企业带来的长期正效影响。并且在面对繁杂的经营生产、产品设计、业务推广等各项工作的财务数据中，未能及时发现出更有价值的信息资源。领导层财务信息化管理理念存在偏差就会导致基层员工在及时有意识改革、有意识实践的情况下，也难以将想法转化为实际，从而进一步削弱了企业整体财务管理工作的质量；其次，部分企业在开展财务管理工作的过程中会将工作重点集中在有形资产所创造的经济价值之上，如新型产品所能创设的经济效益、新入职员工所能创造的价值等。以部分金融企业为例，其领导人员在发现财务管理工作效果不佳的情况下，会更倾向于将问题的原因归结于财务管理工作者业务能力与专业素养层面的不足。从而通过大批裁员、引进新员工的方式来妄图优化其现有的工作质量，却忽略了改革工作模式、建设信息化大数据财务管理系统的价值，导致最终的效果差强人意；最后，企业忽略了以信息化技术为首的无形资产所能创造的经济价值。不懂、不会利用财务管理信息化建设工作来助力企业实现财务管理转型，也不会利用企业财务管理转型的方式来助力其他部门工作、其他项目业务的升级发展。

（二）企业运营存在财务风险

部分企业忽略了财务信息化系统在连通性方面的重要价值，从而造成了各项工作体系衔接不良、各职能部门缺乏有效沟通的问题，进一步加剧了企业财务管理工作的风险。当前，部分企业确实能够顺应时代发展的需求，制定与其经营生产目标相契合的财务管理信息化改革计划，但在实际推进的过程中却仅仅能够做到引进信息化系统、提升计算机覆盖率等简单操作，而信息系统的真正价值却并未充分发挥。财务信息系统的各功能模块也并未针对企业的实际发展需求予以开发优化，且各部门制度体系之间缺乏连通性、信息沟通缺乏有效渠道，极易引发财务管理工作的风险和引发信息孤岛等现实问题。以金融企业基础财务管理工作为例，部分企业在构建财务管理信息化系统的同时却未能组建衔接各职能部门的财务共享数据中心，从而导致不同部门在使用财务管理信息系统的时候，会不自觉地以自身工作需求为侧重点，对系统中的功能模块、数据指标等进行个性化处理。而在财务管理部门汇总信息的情况下，其审核以及处理数据的工作难度就会有所增加，在工作效果不佳的情况下，轻则会加剧各业务流程之间的衔接难度，重则有可能引发工作人员财务舞弊、关键财务数据丢失等一系列严重后果。

（三）企业信息化普及程度不足

财务管理信息化系统的本质是为企业所有会计核算工作提供信息收集与共享的工作平台，通过借助信息系统的集成性优势，能够对企业财务管理工作进行高度集中的有效处理，最终使其充分发挥财务管理工作的优势，帮助企业形成规模化的经济效益。因此，信息化的设施设备以及兼具财务管理工作技能以及信息化素养的财会人员是构建财务管理信息化系统的重要元素。然而，现代化企业在构建财务管理信息系统的过程中，或多或少会存在高端财会人员因信息化设施设备的缺失造成企业信息化普及程度的不足。一方面，部分企业领导者由于对信息化系统建设的资金投入不多导致企业内仅有少数部门或岗位拥有与财务管理信息化系统相关的信息设备及软件系统；另一方面则存在企业部分员工不具备计算机应用、大数据分析等信息化素养，导致在财务管理信息系统的实际应用上存在使用效果不佳的现象。

三、企业财务信息化系统发展与建设策略

（一）构建信息化财务制度，优化财务管理模式

首先，企业领导人员需要根据现阶段市场环境的变化特点以及企业自身的发展需求，将信息化的技术手段以及工作意识落实到财务工作制度中。并将升级后的财务工作制度与企业既有的工作观念、工作模式相结合，避免新旧理念之间的冲突，同时并促使其和谐发展；其次，企业需要实现“一套账”的财务信息管理模式。一方面需要在应用财务信息系统的过程中逐步完善财务信息的集中化管理，换言之则是由专门的财务管理工作者对系统平台内各部门的财务数据进行集中管理、统一维护，以确保财务账套与主数据之间的统一性以及数据库结构的科学性。实现集团企业内部所有会计主体适用完全统一的财务管理工作制度以及信息数据管理系统，以便于保障各项财务数据的一致性、真实性、及时性及有效性，同时还要以企业日常核算工作为基础对财务信息系统的细节进行持续化调整；另一方面，需要有意识地提升财务与业务系统之间的兼容性，保障相关数据的和谐统一，针对存在偏差的数据信息，应严格遵守企业相关规章制度进行纠错与整改。企业领导人不仅要对企业内部财务管理工作的开展效果进行全面核查，同时还要对其落实责任追究制度，此外，还要对同类型企业财务管理信息化系统的建设现状进行分析与对比，在总结他人经验、问题的基础上实时对企业的工作制度、管理模式进行调整。

（二）完善信息化平台建设

在完善财务管理信息系统平台方面，企业需要根据经营方向以及发展需求来对信息系统的细节进行处理。以金融企业为例，可以通过三方面着手信息系统的升级优化。首先，金融企业在建设信息系统平台的过程中，需要以自身的信息化建设程度以及发展需求为重点，明确财务管理信息化系统应重点升级的方面，从而基于自身实力投入足量的财政资源，推进信息化系统的升级。其次，针对金融企业的主营方向而言，需要利用财务管理信息系统加强对企业内外部财务信息的使用效率。而想要达成这一目的，则需要企业集体部门共同参与到信息系统的数据对接工作中，以保障各项金融活动开展过程中的数据流和资金传输效率的全面提升。最后，金融企业的财务信息系统需要充分发挥其集成性优势。将以客户、供应链管理为主的管理系统和以行业金融走势为主的数据系统等进行融合，同时利用ERP平台将相关系统全部纳入到企业财政信息系统之中，整合企业各项财务管理工作以及其中的财务数据，以便实时跟进财务信息系统的一体化进程。

（三）注重培训与日常指导，夯实职工综合能力

首先，要对传统的员工管理模式进行创新。由于财务管理系统的构建全面改变了财务管理的工作流程以及工作格局，导致对相关工作人员的能力提出了更高的要求。因此企业需要加强对人员学习能力以及沟通能力、价值观念、信息素养等方面的关注，以便对财务管理工作者工作岗位以及工作职责的合理安排与管辖，并落实员工管理模式的创新，从而保障每位员工都能在最适合的岗位中创造出最高的价值。其次，需要加强对员工的培训与日常指导，意在帮助员工积累工作經验、夯实其综合能力。为获取更优质的财务管理工作效果，企业可以建立一套具备强针对性、高频率以及短周期的“培训+考核”机制，并在开展员工培训活动之前，对所有员工的综合素养进行摸底调查，再根据相应的测试结果将员工分为业务能力、财政能力、信息技术能力等不同的专项加强培训团体。同时积极聘请行业内的专家学者与优秀职工对员工进行针对性的教育与指导。阶段性的培训工作完成之后，还需要对员工的综合能力以及学习成果进行考评，同时辅以一定的奖惩机制用以调动员工的学习积极性。除此之外，企业还可以根据阶段性培训与考评工作的结果并结合员工入职的背调分析以及个人能力测评，为不同员工制定更明确、更合适的发展方向与晋升条件。

（四）落实业、财信息共享，推进信息化系统进程

一方面，企业需要通过建立高效沟通机制的方式来促进业财信息的共享与融合。首先，企业可以成立专门的服务部门，用以收集不同职能部门在参与财务管理工作中的现实问题。在服务部门整理汇总所有问题之后，将相应问题输入到财务信息共享平台之中让企业内部专业人才进行解答。针对这一过程中较为重点的问题，企业则可以考虑通过开设相关主题培训会、研讨会的方式，邀请各部门骨干人员参与其中，集思广益，共同商议解决问题的方法。此举不仅能够增强不同部门的沟通协调性，加强其他部门对财务管理工作的认知，同时还可以进一步促进业务部门和财务部门的合作频率，促使双方员工能够增进对彼此的了解，以便在后续更好地完成工作。另一方面，企业还可以通过轮岗实习的方式引导财务、业务双部门的骨干员工亲身参与到彼此的工作中去。在亲身学习与感受的过程中总结、提炼业财信息共享、信息系统建设等方面下一阶段工作中的主要方向与目标。同时成立相关研究小组，利用信息化系统模拟相关工作方向与目标的执行效果，并将相关结果整理为书面报告的形式，为领导层的下一步决策提供参考。除此之外，需要企业构建起贯通整体财务、业务前后端多个系统的信息平台，实现从数据采集、信息输出、决策规划到完成管理控制等多个环节的实时信息共享，有序沟通交流。一方面，需要进一步完善财务、业务数据的管控措施，通过制定相应的管理制度，对电子化、标准化的信息数据获取工作进行约束。进而引导各职能岗位明确其管理职责，设置对应的工作负责人，为业财信息的共享保驾护航；另一方面，需要对既有的业务管理系统进行升级、改造，进一步实现业财融合工作需求。在摒弃既有老旧功能的基础上，增设合同、收入、成本提取、支付等财务功能模块，落实系统的自动计提、收支匹配，实现业务与财务台账数据的一致性。

四、财务信息化系统在财务管理中具体应用案例

在企业日常生产、经营等各项事务中全面渗透ERP财务管理信息化系统的过程中，主要产生了如下创新效应：首先，实现了企业“业财一体化”的管理目标。实践中，企业财务部门与市场部门利用ERP财务管理信息化系统成立了市场调研梯队，并构建了匹配企业业务需求的市场调研信息数据库。依照企业战略定位于发展目标，长期搜集行业领域内部、同类型企业、竞争企业的各项数据信息。同时根据本企业的业务类型对目标客户的需求、产品以及市场定位的相关信息进行收集、分析与整理，为企业下一步的产品与服务类型、价格等方面的设定提供合理化保障与经验参考，为企业产品的更新换代、生产效率的提高和生产成本的降低，提供科学基础和技术保证；其次，以财务信息化系统为基础优化了企业整体的信息建设。该企业利用 SRM、QC、SAP、WMS、OA、BOC等众多信息化管理系统，基于企业对内管理以及对外拓展的各项需求构建起全方位、全过程的信息化管理系统。构建有效衔接起上下游合作商的信息交流平台，对内落实适用于全部门、全岗位的在线审批流程、自动付款功能、自动记账功能及绩效管理等各项功能模块；最后，有效优化业财相关工作人员的工作效率与工作素质。相关工作人员在接触、学习与使用信息系统的过程中，全面加强了对企业整体战略发展目标以及各部门工作流程、工作细节等内容的认知，进一步提升了业务能力与专业水平。通过掌握现代信息技术助力企业财务管理工作以及各项业务工作的转型与创新，形成了新时代所需要的专业能力，彰显了财务人员在企业价值创造中的功能与作用。

五、结语

综上所述，新经济市场大环境下的企业财务管理工作应以信息化、时代化、智慧化发展为目标，同时要积极引入与企业发展需求相契合的信息技术与信息观念，助力财务管理信息化系统的快速落地。由此，企业应加强对财务信息数据以及财务管理部门乃至集体职能部门财务信息化系统建设的关注，辅以对工作人员的专项培训，落实业、财信息共享，推进信息化系统进程，助力企业在当前经济社会的不断发展。

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（作者单位：中嘉新辰集团有限公司）