大宗商品贸易企业风险控制策略分析

摘要：大宗商品贸易企业在发展过程中会面临市场风险、交易风险、财务风险等问题，为了保证企业健康发展，需要加强风险管理，运用风险控制策略规避各类风险。大宗商品贸易企业应该正确认识市场、合同、财务等多方面的风险发生因素，并且结合具体风险特点任用有能力的管理员，通过风险分析与关键因素控制等措施，发挥好风险控制的作用，规避各类风险，保证稳定经营，提高市场占有率与竞争力。

关键词：大宗商品；贸易企业；风险控制；策略分析

引言

大宗商品贸易企业属于资金密集型企业，除了占有大量资金外，还具有交易风险大、受市场影响大等特点，伴随着国际局势的不断变化以及经济形势的影响，大宗商品贸易企业需要更加重视风险控制工作。大宗商品贸易企业在经营中会面临来自市场环境、政策条件等多方面的影响，从而发生交易风险、财务风险等经营风险，不利于企业的稳定经营。企业想要运用风险控制策略在复杂的市场环境下站稳脚跟，需要具备较强的前瞻性，运用系统、专业的分析能力对各类风险进行研究，利用监督与收集及时汇总最新信息，加强风险隐患的预防和管控，降低风险危害，避免资金损失。

一、大宗商品贸易企业风险分析

（一）大宗商品贸易企业常见风险分析

大宗商品贸易企业容易受到市场风险影响，因为大宗商品贸易企业的商品属性多为用于工农业生产、消费使用的大批量物资商品，商品交易为非零售环节，受市场影响较大。一旦市场发生变动，如材料价格变化、劳动力成本增加等，都容易造成大宗商品贸易企业的经营问题。大宗商品贸易企业还会面临客商违约风险，企业由于自身条件的限制往往无法全面评估客商的履约能力，若客商出现信用风险无法顺利偿付，同样会影响企业的正常经营［1］。大宗商品贸易企业的合同风险一般为合同签订时条款不清、责任不明、解读不一致等问题；货权风险则是在交易中委托第三方货物仓储、物流过程中可能发生的风险与意外。另外，由于大宗商品涉及的资金额比较大，在交易过程中也容易面临融资结算、应收预付债权管理等方面的财务风险，增加了企业经营的安全隐患。

（二）大宗商品贸易企业风险控制的价值

大宗商品贸易企业的生产经营所面临的市场环境十分复杂，价格环境变动、履约能力降低、合约条款不清等，都会增加企业的经营风险，容易造成企业资金损失，严重的可能导致企业破产。为此，大宗商品贸易企业更需要重视风险管控的应用，运用有效的风险管控策略降低风险、稳定经营、提高盈利。大宗商品贸易企业的风险管控可以对企业面临的风险隐患进行全面分析，了解企业生产经营发展中可能面对的各类市场、财务、交易风险，从风险管理角度出发，对风险的发生原因、风险造成的危害进行研究，基于风险辨别与评估，做好风险管理预案，降低风险发生率。大宗商品贸易企业的风险管控能够帮助企业适应复杂的市场环境，稳定企业的经营，让企业获得良好的发展。风险管控不仅可以帮助企业有效预防风险，也能够让企业更加客观、理性地分析市场环境，并通过一系列内部控制优化、外部资料收集分析等措施，对风险进行管控，让企业用更加积极健康的状态应对市场竞争，稳定企业的经营条件，让企业获得良好的发展。在对风险进行有效管控的同时，企业的经营水平得到提升，盈利能力也随之增强，可以获得更好的发展［2］。

二、大宗商品贸易企业市场风险控制策略

（一）市场需求分析

大宗商品贸易企业要对市场风险进行控制，需要加强市场需求分析，做好市场需求综合评估工作。市场需求分析是企业了解市場需求的重要条件，也是企业有效应对市场风险的重要策略。大宗商品贸易企业多进行大规模非零售贸易活动，需要对市场的整体趋势与需求内容进行综合分析，根据市场需求开展各类贸易活动，提升生产经营效率，避免由于市场预估失误造成商品滞销、货物积压等问题，更好地应对市场竞争。大宗商品贸易企业应该围绕市场环境展开调查，通过各类数据分析与研究，根据市场需求制定下一步经营策略，尤其关注市场整体趋势的走向，根据市场需求增加或萎缩，合理制定扩张和收缩策略，规避可能由市场风险带来的问题［3］。

（二）市场价格监控

市场风险控制中需要重视价格监控，大宗商品贸易企业需要运用价格动态分析体系，对价格进行实时监控，关注价格走势，有效防范市场风险。价格变动是市场风险的重要条件，大宗商品贸易企业必须全程动态监控市场价格走向，关注主要国家的外汇汇率与利率变化，并对可能影响价格的因素进行监控，以准确地预测价格走向和商品价格变动，为后续商品交易奠定良好的基础。企业在开展市场价格监控时，要善于利用价格优势，在预估价格变动趋势后，在价格高位点及时抛售商品，在价格低位点进行收购，同时注意谨慎接入价格波动大的大宗商品，确保企业稳定经营，提高企业的发展质量［4］。

（三）加强客户监督

大宗商品贸易企业在经营中应该重视客户监督与跟踪。为了应对可能由于客户信誉等造成的风险，企业需要提高自身的调查能力，评估客户的履约能力，在交易中选择优质客户进行交易，规避市场风险。大宗商品贸易企业的贸易活动规模较大，资金较多，对客户的信誉、资金情况等都有较高要求，为了避免市场风险，大宗商品贸易企业在贸易时需要选择稳定、可靠的客户，企业应该加强客户的监督与跟踪调查，了解客户信誉情况，对客户的资金是否稳定可靠进行全面分析，尽可能选择优质的客户，保证市场交易的稳定，降低市场风险发生率。

三、大宗商品贸易企业交易风险控制策略

（一）合同风险控制

大宗商品贸易企业在签订合同时，需要对合同结构体系、标准文本等进行严格规范，确保合同条款的完整与实用，保证企业合同的有效性。企业应该做好合同风险的研究，从风险控制角度出发，对常见的缺项漏项条款进行重点检查，分析合同表述是否准确、标准，注意合同内行业性语言的标准化与规范化，避免由于语言表述不当而产生分歧。企业应该邀请专业人员参与合同签订，基于双方平等的基础上建立权利与义务条约，并注意检查有无霸王条款、限制性条款，避免合同后续发生纠纷，企业也应该格外重视违约条款以及法律条款的研究［5］。另外，从合同风险角度考虑，企业应该重视合同的前瞻性，对可能出现的各类风险问题进行说明，保证合同的可操作性与客观性。

（二）交易决策风险控制

交易决策风险也是企业需要重点关注的内容，大宗商品贸易企业应该建立专门的决策机构，对涉及风险交易的业务进行科学分析，降低交易决策风险。企业需要设置专门的风控组织，由企业最高决策权领导、专业法律人员、市场调查分析员、财务人员等共同组成，确保风控组织的专业性，提高风险控制质量。企业在进行交易决策风险控制时，应该从实际情况出发，基于现实的行业市场调查、客户信息分析，对交易决策风险进行研究，结合市场、经济、政治、法律等变动情况，预估商品的价格波动、市场供需情况，对客户的信誉情况进行评估，做好决策风险的控制。在深入研究风险后，对交易决策结果中交易时间、金额、数目、结算方式等进行明确，尽可能减少风险带来的问题［6］。

（三）交易货物权属风险控制

大宗商品贸易企业需要对交易货物权属风险进行有效管控，严格把控货物的数量、质量等各项内容，确保库存货物管理可靠，确保控制货权。企业应该严格执行交易合同的各项内容，按照合同约定时间进行货物转让，严格控制交易的数量、质量以及结算方式。企业需要对外地库区的供货方情况进行调查，确保其库存货物监管质量，保证货权与货物管理的可靠性与可行性，定期进行存货盘点与统计，谨防货物存储期间发生货物丢失、货权控制不当等问题。

（四）结算条款与价格波动风险控制

大宗商品贸易企业应该针对结算条款与价格波动风险进行有效管控，把控结算方式、结算时间、结算条件，科学应对价格风险带来的交易风险问题。大宗商品贸易企业应该注意结算条款中票据结算、信用证和汇兑结算等各种结算方式的风险评估，在运用不同结算方式时，加强对结算内容的审核，比如对票据真实性、连续性等进行审核，对国际结算中信用证的资信证明进行检查，确保其交易的可靠性与安全性［7］。企业在交易结算期间，也需要关注价格波动，考虑到国际形势、经济环境变化，对各地区、国家的商品结算方式进行综合研究，加强条款审核，并通过期权、期货等各类交易方式，进行套利、保值或盈利，避免企业盈利受到价格波动的负面影响。

四、大宗商品贸易企业财务风险控制策略

（一）合理利用财务杠杆

财务杠杆是金融学相关概念，是由于固定债务利息和优先股股利而导致的每股利润变动幅度大于息税前利润变动幅度的情况，在金融行业有着广泛应用。而大宗商品贸易企业也可以利用财务杠杆控制财务资金风险，提高盈利。企业可以根据实际情况进行投资收益率与债务资本利息率的分析，当债务资本利息率高于企业投资收益率时，企业遭受财务杠杆风险，承受损失；而当债务资本利息率低于企业投资收益率时，企业会获得财务杠杆利益，提高盈利［8］。为此，企业经营发展中，应该加强对生产经营情况、市场环境变化的预估，降低债务资本利息率，提高投资收益率，利用财务杠杆获得良好收益，控制企业的财务风险。

（二）流动性风险控制

大宗商品贸易企业在经营过程中，通过与银行等金融机构进行短期融资结算可以获得便利，而一旦企业流动性发生问题，无法按时履行还债义务，则会造成信誉风险，从而影响企业的后续经营。企业应该考虑到自身作为资金密集型企业，交易货物数量多、金额大等特点，客观分析企业对银行的依赖度，合理地规划选择融资结算方式，避免出现短期融资结算无力偿还的问题［9］。在日常经营中，企业应加强对流动性风险的分析，并结合企业的经营发展水平，准确评估企业商品、资金流动性是否健康，及时调整经营战略优化流动性，规避财务风险。

（三）预付债权管理

大宗商品贸易企业流动资产管理与日常经营活动存在密切联系，企业的流动资产管理水平决定了企业经营风险、盈利水平，因此企业想要更好地控制财务风险，还需要对预付债权进行有效管控。企业在经营中，应该准确评估客户的资产、信誉情况，通过全面调查了解客户的实际发展状态，并建立完善的审批制度，对审批交易额度、应收预付交易进行严格管控，保证预付债权的有效管理，提升企业的发展质量。另外，大宗商品贸易企业还需要建立预付分析催收管理制度，根据账龄进行区段划分并进行债务催收，及时收回款项，降低企业财务风险。

（四）存货监控管理

企业应该重视存货监控管理，跟进货物数据，做好结算数据分析，保证存货运输调度的可靠与安全。企业应该对存货管理进行重点监控，确保商品货物数据及时更新，并且要求管理部门做好货物进出库的数据统计，要求贸易部门按照工作要求完成相关结算，定期进行仓库盘点，对货物与账目的实际情况进行调查，确保账实相符。在对存货进行有效监控的同时，企业应该从财务风险角度出发，做好存货管理，提高存货周转率，减少仓库存货，保证企业资金流动性，保证企业的盈利能力。

五、结束语

大宗商品贸易企业运用风险控制策略可以有效规避其经营发展中面临的各类风险，对市场风险、交易风险、财务风险等进行有效预测，制定更加科学、实用的风险管理预案，通过管理优化让企業能有效应对各类风险，保证企业的稳定发展。在实际应用风险控制策略时，大宗商品贸易企业需要从客观实际出发，认真研究市场环境变化，对国家政策进行深入分析，并灵活运用经济学、管理学相关理念，做好风险隐患的识别、评估与处理，抓住发展机遇，提升管理水平，让企业在市场竞争中获得更好的条件。

参考文献：

［1］汪春俊.浅析国有企业大宗商品贸易风险控制体系的构建［J］.中国总会计师，2022，14（9）：63-65.

［2］王峰.经济金融化背景下大宗商品国际贸易企业风险控制研究［J］.商场现代化，2022，7（15）：80-82.

［3］赵航.大宗商品贸易企业风险识别及其应对策略［J］.企业改革与管理，2021，22（15）：10-11.

［4］李艳红.大宗商品贸易风险管理探讨［J］.现代商贸工业，2021，42（24）：79-81.

［5］凃志勇.大宗商品贸易企业风险控制策略探讨［J］.低碳世界，2021，11（5）：286-287.

［6］汤丽芝.试论大宗商品贸易企业如何强化风险控制［J］.现代经济信息，2019，29（22）：108.

［7］魏然.浅谈大宗商品贸易风险的防控［J］.现代营销（下旬刊），2019，8（8）：119-120.

［8］陶承.试论大宗商品贸易企业如何强化风险控制［J］.现代营销（下旬刊），2018，14（4）：152.

［9］李岩柏，王晓东.信息不对称视角下的大宗商品贸易融资风险控制研究：日照案例［J］.金融发展评论，2017，7（3）：100-108.

作者简介：王月华，女，1983年12月生，汉族，江西吉安人，硕士，中级会计师，研究方向：企业财务管理。