中小企业资金管理现状及优化策略分析

汪美霞

资金是维持企业正常运转和发展的基础，由此可见，资金管理对于企业发展与运行的影响很大。但作为我国经济的重要组成部分，中小企业却在资金管理过程中经常出现问题。受疫情等因素影响，当前世界范围内经济发展持续低迷，我国中小企业的发展也因此受到严重影响，甚至有部分中小企业还出现了破产，导致我国经济形势也越发复杂。因此，中小企业为提升企业资金利用率，保证企业能够在当前市场环境中生存下来，以期能够寻求未来发展良机，就必须对自身资金管理进行全面的分析，总结其中存在的问题，不断优化资金管理工作，提升其资金管理水平。

资金管理对中小企业的重要价值

资金管理对中小企业的发展具有重要的价值。中小企业可以通过科学的管理方法来合理分配资金，并通过有效的管理来控制经营成本。这样企业就能够有效地使用资金，提高运营效率和竞争力，促使中小企业以最低的经营成本获取最高的经济收益。除此之外，科学的资金管理，还能够提升中小企业的综合管理水平，促使企业各项业务顺利开展，进而促进中小企业的发展。同时，科学的资金管理，还能使中小企业加大对资金的控制力度，准确地掌控企业各项资金的使用方向以及使用情况等，促进企业更加充分地发挥自身管理的作用，也能让中小企业管理人员及时发现问题，以便其及时制定对应的解决措施，调整企业管理制度与方法，从而推动企业的稳定发展。而中小企业解决相关问题后，资金管理水平也会同步得到提高，资金利用率也会得到进一步的提升。另外，科学的资金管理，还能提升企业风险管控能力，促使企业的建设发展更为持久，为企业带来更多的收益。

中小企业资金管理中存在的问题

一、管理层缺乏科学的管理意识

部分中小企业管理人员在管理过程中，会更加注重企业的收益，关注如何通过各种策略降低企业成本，缺乏科学的管理意识。例如：开展业务时，中小企业管理人员会对当前资金运用情况进行细致分析，保证各项资金能被合理使用。但由于中小企业管理人员大都缺乏相关管理意识，无法制定长期的资金管理规划，也无法对相关管理手段进行规范，企业各部门在推进各项经济活动时，就容易出现资金浪费或者资金损失的情况，不仅导致企业未获得预期的收益目标，也对企业后续的发展产生影响。情况严重时，中小企业的资金链还会受到影响，给企业的发展带来沉重的打击。除此之外，由于受企业管理层的影响，导致中层管理人员和基层工作人员对企业的资金管理都不够重视，还会导致中层管理人员未能做好相关监督与管理工作，致使基层工作人员在完成工作任务的过程中，根本不会有意识地节约企业资金，进而导致经营成本增加，降低其收益，影响中小企业的发展。

二、信息匮乏失真，无法做出科学的资金决策

随着信息网络技术的发展，中小企业也开始推进信息化建设。但由于资金不足、建设计划不完善等因素的影响，中小企业的信息化建设程度相对较低，企业工作人员也未能充分利用现有信息化设施设备，未能正确应用相关系统软件。因此，中小企業在开展资金管理时，不仅各部门间传送数据信息会花费较长的时间，这些数据信息的准确性与可靠性也无法得到有效的保障，管理人员也就不能充分利用相关数据信息进行科学的资金决策，中小企业的发展自然也就受到影响。另外，上述情况所导致的信息匮乏失真，还会影响企业的信用等级评定，而信用等级评定较低的企业就无法获得商业银行等信贷机构的资金支持，企业的资金链就会出现问题，进而影响到中小企业各项经济活动的开展。再者，企业财务信息匮乏失真，还会增加企业的税务风险。

三、资金管理制度建设不完善

中小企业管理人员普遍缺乏科学的资金管理意识，也就不会重视企业对应制度的建设，企业资金管理的各个环节未得到有效的监督与管理，就容易出现各种问题，提升企业的资金管理风险。例如：中小企业在开展各项经济活动时，一些工作人员为谋取私利，借资金管理制度不够完善之际，挪用或者盗用企业资金，进而会影响企业的正常运转。与此同时，缺乏科学、系统的资金管理制度，各项资金的使用无法得到有效的管控，管理人员也就无法及时获取经济活动的实际开展情况，也就无法应对当前复杂的市场环境。此外，多数中小企业还缺乏资金管理人员的培训制度，企业资金管理人才稀缺，其资金管理水平自然就会降低，企业也就无法提升资金的利用率，导致资金使用成本居高不下，资金使用率维持低水平状态的情况频繁发生。

四、企业自有资金的持有量缺少规划

中小企业自有资金持有量虽然相对较少，但也需要管理人员依据企业发展目标、当前市场环境等因素，综合制定细致的规划，以提升企业自有资金的利用率。但是在实际经营过程中，部分企业管理人员并未重视资金规划对于企业发展的影响与作用，也没有制定相应的资金规划。显而易见，这部分中小企业在开展经济活动时，就容易出现资金短缺、资金链中断等情况。同时，在实际经营过程中，这部分中小企业也往往由于未进行资金规划，极易出现个别工作人员为谋取私利而上报不真实财务数据的情况，对内影响公司的经营决策，增加发展风险；对外影响公司的信用，将企业推至危险边缘。

中小企业资金管理的优化路径

一、增强资金管理意识

一是中小企业管理人员必须重视企业的资金管理，积极参与资金管理学习培训活动，学习先进的理念，增强自身资金管理意识。二是企业管理人员还要充分考虑资金管理工作实际，制定适合企业近期经营目标以及未来发展规划的管理体系，以提升其资金管理水平，控制好成本，保证企业能够获得最高的收益，从而促使企业的发展更为持久。三是要加强对企业工作人员资金管理意识和法规意识的培训，让全体工作人员充分认清资金管理对于企业发展的极端重要性，充分认清遵纪守法的极端重要性，保证全员能依法开展工作任务，保证中小企业各项资金都能被合理使用，进而提升企业的资金管理质量。四是要关注市场环境的变化，依据市场需求和相关政策的调整变化等，制定并不断完善适合当前发展状况的制度，持续提升企业各项资金的利用效率。另外，企业还可以依据市场环境的变化趋势，有序拓展企业的经营范围，让企业能够获得更多的收益，以提升企业的建设发展质量和效率。

二、强化资金管理信息化系统

导致资金管理信息匮乏失真最主要的因素，就是未合理运用资金管理信息化系统。因此，中小企业要加大资金管理信息化系统的资金投入，有计划、有目的地引进先进的管理系统，为提升资金管理水平创造良好的条件。引进先进技术后，企业还要聘请专业技术人员，对管理信息化系统进行检查与维护，保证系统能够平稳运行，避免系统因使用时间增长而出现崩溃，也避免系统因数据量的不断提升而出现卡顿，进而保证资金管理人员能够顺利开展自身工作。此外，聘请专业技术人员还能降低企业管理系统的使用风险，保证各项数据的安全。再者，企业在引进先进的系统后，还要对管理人员进行专项培训，让其既能充分认清信息化管理对于企业资金管理的重要性，又能熟练掌握该项信息化管理系统的实际操作，提高工作效率，推进企业各项经济活动的开展，让中小企业在较短时间内就能获得预期的经济收益，促进中小企业实现更加健康、可持续的发展。

三、建立健全资金管理制度

中小企业制定科学、完善的资金管理制度，能促进工作人员依照管理制度有序推进各项经济活动，促进企业的资金使用效率得到稳步提升，降低其经营成本。因此，中小企业在制定相关管理制度时，需要充分考虑自身实际情况、企业的经营范围等方面，保证各项资金都得到有效的监管，保证各项资金都能够合理使用，从而促使企业的快速发展。一般来说，中小企业的资金管理主要包括生产环节、销售环节以及服务环节等。企业在拓宽资金管理制度覆盖范围及管理手段时，就可以从这几方面出发，进而不断完善其资金管理制度。同时，企业还可以安排工作人员不定期检查各项产品的销售以及资金回笼情况，做好相关数据信息的整理录入，并进行细致的综合与分析，从而把控销售环节的资金管理情况，推进中小企业生产等环节的运行与资金管理。而为保证销售环节的资金管理质量，企业还可以不断推进销售环节与资金管理信息系统的结合，做好销售环节各项信息的采集与录入，进而保证销售部门能够有序推进各项工作，提升产品的销售数量，让企业能够获取更多的經济收益。此外，为拓宽制度覆盖范围，强化管理手段，企业还可以从资金管理风险和人才培训制度的建立这两个方面入手。企业要对管理过程中出现的问题进行细致整理与综合分析，并依据这些问题对资金管理制度进行完善，进而降低资金管理风险，让企业能够有效控制自身经营成本，有序扩大生产规模，提升企业的发展速度。中小企业还需要不断完善资金管理人才培养制度，依据资金管理人员的实际工作能力，安排其参与对应的学习培训活动，使其能够不断提升自身工作能力，推动中小企业的发展。另外，企业还要组织资金管理人员之间的学习交流及工作经验分享，让其能够互相了解、互相学习、共同进步，进而提升中小企业的资金管理水平。

四、完善资金使用计划与实施的跟踪反馈

完善的资金使用计划，能够让中小企业合理分配内部资金，有效控制企业的生产成本、销售成本，进而促进企业获得更高的经济收益。因此，在制订资金使用计划时，中小企业需要对各项经济活动进行全方位的分析。与此同时，企业还需要做好计划实施情况的跟踪反馈，做好相应的监管工作，提升计划的实施质量，进而保证各项资金的使用效率。另外，在执行之后，管理人员还要及时对计划实施情况进行总结、分析，完善企业下个阶段的资金使用计划，进一步提升其管理水平，保证企业能够获得更多的经济收益，推进中小企业实现健康、稳定、可持续的发展。

综上所述，当前市场环境相对复杂，中小企业既要面临国内其他企业带来的竞争压力，又要承受外商带来的冲击，往往使其很难达到预期的发展目标。而在实际经营过程中，中小企业能够通过科学有效的资金管理，以较低的经营成本获得更高的经济收益，提升其发展速度。因此，中小企业必须重视企业的资金管理，不断增强全员资金管理意识，通过管理人员的模范带头作用，促使企业全体工作人员树立正确的资金管理理念，并主动将其融入工作实践当中。中小企业还要不断加强资金管理信息化系统建设，加大人财物资源投入，积极拓宽资金管理制度覆盖范围，丰富管理手段，完善资金使用计划与实施情况的跟踪反馈，进而有效提升中小企业的资金管理水平，助力中小企业的健康发展。［作者单位：甬矽电子（宁波）股份有限公司］