新时期下民营企业财务战略规划研究

李笑力

（湖州夫际电梯有限公司，浙江 湖州 313009）

民营企业是我国重要的市场主体，在我国市场经济发展的过程中发挥着主体作用，同时民营企业也是市场竞争的主要组成部门，民营企业的良性竞争催生市场活力，因此一直以来民营企业的内部管理状况与管理水平一直受到社会公众的关注。

但就实际情况而言，当前大部分民营企业都缺乏有效的财务战略规划，导致其在管理和生产的过程中缺乏明确的方向，不利于民营企业的可持续发展，因此对于我国民营企业来说，有必要立足于自身生产发展的实践，提高自身财务战略规划的合理性与科学性，激发自身内生动力的同时，为社会创造更多价值与贡献[1]。

一、财务战略规划

民营企业财务战略规划是指企业在面对市场竞争和经营风险时，为实现长期可持续发展而制定的一系列财务管理策略和目标。其内涵包括：明确企业财务战略目标、分析和评估市场和行业状况、确定财务资源配置策略、建立财务预算和控制体系、强化内部控制和风险管理等。

民营企业财务战略规划的意义在于可以优化企业资金结构和提高投资回报率，从而实现财务效益的最大化；提高企业的风险管理能力，减少经营风险，避免出现财务危机；帮助企业更好地把握市场机会，扩大企业规模，提高市场份额；增强企业的竞争优势，提高企业的核心竞争力，从而在市场中占据更为有利的位置。因此，民营企业在制定财务战略规划时，应该根据自身情况和市场需求，灵活应变，并注重内外部环境的分析和评估，以实现企业的长期稳定发展[2]。

二、民营企业财务战略规划的制定内容

（一）资金筹集战略

资金筹集的方式多种多样，其中包括股权融资、债权融资、银行贷款、并购重组等，不同的资金筹集方式适合不同类型和不同阶段的企业。

首先，股权融资是一种常用的资金筹集方式。这种方式涉及向外部投资者出售公司股票，从而获得新的资本，以支持企业的运营和发展。这种方式对于成长型企业来说尤其有用，因为民营企业往往需要大量资本来扩大业务规模。

其次，债权融资是资金筹集的另一种方式。这种方式通常涉及发行企业债券或向银行申请贷款。债权融资的好处在于，其通常会提供更低的利率和更灵活的还款条件，使企业能够更容易地管理其负债。

再次，银行贷款也是一种常见的资金筹集方式。这种方式通常适用于规模较小的企业或者借款金额相对较小的情况，银行贷款通常会提供更灵活的还款计划以及低利率[3]。

最后，并购重组也是一种资金筹集方式。通过并购重组，企业可以整合资源和市场份额，从而获得更多的资本支持。这种方式不仅可以提高企业的规模和市场占有率，还可以减少竞争对手的数量，使企业更容易实现盈利。总之，资金筹集战略在财务战略规划中具有关键作用。

（二）资金投放战略

资金投放战略需要考虑多个方面因素，包括企业目标、市场环境、竞争对手、经济趋势等。

第一，资金投放策略应该与企业的目标相一致。例如，如果企业的目标是扩大市场份额，资金就需要被投入到市场推广和销售活动中。而如果企业的目标是提高产品质量，资金就需要被投入到研发和技术方面。

第二，资金投放策略还需要考虑市场环境和竞争对手的情况。如果市场环境充满机会和潜力，企业可以投放更多的资金来抓住这些机会并增强其竞争优势。但如果市场竞争非常激烈，企业则需要小心谨慎地分配资金，避免出现过度投资或浪费。

第三，资金投放策略还需要考虑经济趋势和政策变化。例如，在经济不景气时，企业可能需要收紧资金投放，保持财务稳健。而在政策鼓励创新和技术创新时，企业则可以增加对研发和创新的投入。

第四，资金投放策略需要根据企业自身的特点和财务状况制定。例如，如果企业已经拥有充足的现金储备，那么可以考虑将部分资金投入到长期投资中，以获得更高的回报。而如果企业面临短期流动性问题，则需要优先解决这些问题，确保企业的正常运营。民营企业根据自身战略目标、市场环境、竞争对手等因素，选择合适的资金投放方式可以帮助企业实现长期稳健发展。

三、新时期下民营企业财务战略规划存在的问题

（一）缺失财务战略规划意识

在当前经济形势下，民营企业逐渐成了中国经济发展的重要力量。然而，在实践中经常会发现很多民营企业缺乏财务战略规划的意识，由于规划意识的不足和欠缺，导致民营企业的战略规划体系无法有效建立。民营企业缺乏财务战略规划的意识表现在对财务管理和风险管理的不重视。很多企业只关注短期效益和资金流动，忽略了长远规划和风险控制，导致企业在面对经济波动和市场竞争时无法有效抵御风险。

而大部分民营企业财务战略规划意识不足，是由于民营企业缺乏财务战略规划的意识源于企业家个人素质和能力的限制。很多企业家虽然具有丰富的行业经验和创业精神，但由于缺少财务知识或管理能力等问题，无法有效地进行财务战略规划，使企业难以持续稳健的发展。民营企业缺乏财务战略规划的意识会对企业的经营和发展产生影响，缺乏财务战略规划的企业难以适应不断变化的市场和经济环境，无法有效地利用资源，导致营收下降、亏损增加，甚至破产倒闭等问题。

（二）缺失科学的财务规划体系

民营企业实施财务战略规划必须依据一定的财务规划机制和财务规划体系，但在实际应用过程中，大部分民营企业缺乏相应的财务战略规划体系，导致在进行规划时企业内部管理混乱，其体系不完善主要表现在两个方面。

一方面，民营企业缺乏科学的财务规划体系表现在财务决策的不科学。很多企业对于财务管理和风险控制缺乏明确的目标和计划，并且缺乏科学的数据分析和决策支持，导致误判市场、投资风险大等问题。

另一方面，由于缺乏科学的财务规划体系，企业难以合理规划针对短期和长期的财务策略，无法准确预估企业未来的发展趋势和财务状况，也就无法进行有针对性的调整和优化。与此同时，由于民营企业缺乏科学的财务规划体系还会对自身的融资活动造成影响。缺少高质量的财务规划报告将使得企业的借款申请无法获得银行或其他金融机构的支持。这将在一定程度上限制企业的资金来源，阻碍企业的发展。民营企业缺乏财务战略规划体系的问题不仅会反映到企业的财务决策当中，同时还会反映到财务管理的实施过程中，制约企业的进一步发展[4]。

（三）财务与业务联系度不足

财务战略规划中，财务与业务联系度不足是一个常见的问题，表现在企业财务决策往往脱离实际业务情况，与企业发展方向和目标矛盾。这种情况的原因主要有以下两个方面。

一方面，财务部门和业务部门之间缺乏有效的沟通联系，导致部门之间缺乏信息传递的渠道，财务管理部门无法深入了解业务流程、市场环境等问题，导致财务人员处理问题时更关注“数字”，忽视了实际情况对于财务的帮助。

另一方面，企业管理者也可能没有充分考虑到财务与业务之间的联系，往往忽略了财务对于业务发展的支持作用，这种情况会给企业经营带来许多不利影响。

例如，首先，财务战略规划的制定本身就会出现问题。由于财务人员与业务人员之间缺乏有效沟通，企业的财务战略规划难以有效地与业务相结合，不能真正反映企业的实际需求。

其次，企业由于财务决策脱离实际业务情况而给企业带来诸多问题。如果企业管理层没有充分认识到财务与业务的联系，就会在资金运作、财务管理等方面犯错误，这可能导致企业出现财务风险，从而影响企业的长期发展。

最后，财务与业务联系度不足还会对企业的内部控制带来一定的挑战。由于财务人员无法深入了解业务流程，企业不得不建立更多的监管机制和审核程序来防止经营风险，这可能会增加企业管理成本，降低企业整体效率。

（四）财务战略规划人员素质有待提升

目前实践中，可以看到部分财务人员缺乏必要的能力和素质，首先，部分财务人员缺乏相关的专业知识和技能，无法对企业的财务状况进行科学分析和预测，这将导致财务人员在财务战略规划制定过程中出现偏差或失误，从而影响企业的长期发展。其次，一些财务人员没有足够的经验，缺乏实践操作的机会和意愿，无法应对新的市场、技术等变化，并未真正掌握这个领域的最新动态。最后，在情商和沟通能力方面，一些财务人员也存在着不足。由于财务人员没有很好地与企业内部非财务部门的同事合作，从而可能错失了一些重要信息，使得制定的财务战略规划流于空谈，进一步影响了企业的运营效率。这些问题的出现将直接影响到公司的财务战略规划及执行情况，产生损失，甚至导致企业陷入被动地位。

四、新时期下加强民营企业财务战略规划的策略

（一）提升对财务战略规划的重视程度

在企业内部树立全面的财务战略规划意识，是对企业内部所有人员思想深化的一项重要工作。这有利于推动财务战略规划在企业内部的有效实施，在树立意识的过程中，应注重管理人员在实践中不断加深对财务战略规划管理理念的认同。

为了实现这一目标，需要采取以下措施：首先，企业领导层应关注财务战略规划的管理模式，深刻解读其内涵和价值，并结合企业发展战略目标，在企业内部推行财务战略规划的思想文化建设。在日常工作和总结中，要不断向业务人员和管理人员强调财务战略规划实施的必要性，以潜移默化地影响员工的思想意识。

其次，财务管理人员应主动了解财务战略规划的相关内容，掌握其管理手段和方法，并认识到其实施对企业长期发展的重要性。在进行管理工作时，应注重全面性和系统性原则，积极了解各业务部门的工作情况，及时发现并解决问题[5]。

（二）建立健全科学化的财务战略规划体系

完善机制体系，是民营企业开展财务战略规划的有效保障，为进一步构建财务战略规划体系，第一，企业应当明确财务目标。民营企业应该根据自身经营情况和市场环境等因素，明确财务目标并量化。这可以帮助企业制定具体的财务计划和预算，并指导经营活动。

第二，制定财务战略。根据公司的财务目标和企业发展战略，民营企业应该制定相应的财务战略。财务战略应包括资金筹措、投资方向、风险控制等方面内容，以实现财务目标。

第三，建立预算管理体系。民营企业应该建立一套完整的预算管理体系，将财务战略转化为实际行动。这些措施包括编制预算计划、监督预算执行、及时调整预算等。

第四，注重风险管理。民营企业在进行财务战略规划时，应注重风险管理。这包括制定风险预警机制、建立风险防范措施等，只有最大限度地避免潜在风险，才能有效保障企业的发展。

（三）实现业务与财务的紧密融合

民营企业加强财务战略规划过程中，实现业务与财务的紧密融合可以帮助企业更好地管理财务、控制风险，提高业务效率和盈利能力。

首先，应加强业务与财务部门的沟通。民营企业应该加强业务和财务部门之间的沟通和协作，及时了解业务发展情况和财务状况，这可以帮助企业更准确地制定财务战略，更好地支持业务发展。

其次，建立绩效考核机制，优化财务流程。民营企业应该建立业务与财务绩效考核机制，将业务绩效和财务绩效相结合。这可以促进业务与财务部门之间的合作，形成共同的目标和利益。民营企业需要对财务流程进行优化，使其更加适应业务的需求。这可以通过数字化财务流程、引入新的技术手段等方式实现，从而提高工作效率和准确性。

最后，制定科学的KPI指标。民营企业应该根据业务特点和财务需求，制定科学的KPI指标，这些KPI指标应该覆盖业务和财务方面，以实现业务与财务的紧密融合[6]。

（四）提升财务战略规划人员的综合素质

财务战略规划人员素质的提升是企业实施有效的财务战略规划的基础，为了更好地适应财务战略规划的发展要求，提高团队成员的综合素质能力至关重要。因此，民营企业应该为与经营有关的人员设定专业的培训计划，以便在工作中更好地协作，并形成一个高水平的财务规划团队。此外，企业还应该采取积极措施来吸引复合型人才，例如通过外部招聘和猎头推荐等方式，建立一支优秀的人才管理队伍，从而提高工作效率和质量，推动企业的长期发展。

五、结束语

综上所述，财务战略规划的制定是保障我国民营企业提高内部管理水平和长效发展的最有效手段，同时实施财务战略规划已经成为我国民营企业向现代化企业转型的必经之路。尽管当前我国民营企业在实施财务战略规划的过程中存在一定的问题，但是只要民营企业通过加强认识、健全体系、业财融合、培养人才等途径，便可以进一步加强财务战略规划，以此提高民营企业的市场竞争能力。