财政税收工作存在的问题及优化建议

李丙勤

财政税收是国家主要经济来源，可进一步推动经济发展，为民生建设奠定扎实的基础，故加大对财政税收的重视度就显得尤为重要。近些年来，在经济改革持续深入的背景下，财政税收工作也愈发完善，但仍然存在一些亟需解决的问题，对此就需总结分析问题，结合实际情况推动改革，从而更好地应对财政税收所面临的机遇或调整，充分发挥财政税收在经济建设中的作用。本文主要就财政税收工作中存在的问题进行了探讨、分析，并结合实际情况提出了优化策略，以供参考。

近些年来，随着经济的高速发展，国家对各层面的建设需求也给出了高度的重视，对未来发展方向积极地展开了规划，并出台了相应的计划及政策，以为社会的可持续发展提供保障。财务税收体制改革是一个长期性工程，旨在促使财政税收体制与市场经济需求相符，推动社会的快速发展及进步。但值得注意的是，受财政税收体制缺乏完善性的影响，财政税收工作存在一些问题，对此相关部门就需基于经济环境等实际情况对工作进行分析，进一步明确社会建设需求，并落实国家财政税务体制改革政策，为我国社会经济的稳定发展奠定扎实的基础。

一、财政税收工作存在的一些问题

（一）财政税收体系缺乏完善性

在社会经济高速发展的背景下，财政税收制度问题也愈发凸显，财政税务制度因缺乏完善性，为企业或个人逃税留下了漏洞，这不仅会加剧经济损失，还会对财政预算或是财政支出造成严重的影响，不利于财政税收工作的顺利展开。同时，内部财政税收工作的责任管理制度也不够完善，无法进一步调动工作人员的热情和积极性，未正确认识财政税收工作的重要性，甚至道德意识较为滞后。另外，整体税收工作体系也有明显的不足，导致税收工作管理结构混乱，甚至存在人员身兼数职，或是管理岗位空缺的情况。此外，对于单项财政税收工作的落实，则极易受到两个或是多个管理部门的交叉管理，导致财政税收工作难以顺利、有效地展开。

（二）财政预算体系缺乏合理性

财政税收工作的开展，财政预算体系占据核心地位，通过预算可对财政收入展开合理的分配，从而促进财政收入利用价值的提升。现阶段，我国正处于经济转型的重要阶段，由于财政预算体系的不完善，国家大部分资产收益都集中在了地方部门手里。在此背景下，资金就游离在了财政预算之外，形成了多头管理，不利于财政预算自主管理的展开，也直接降低了财政税收工作效率。想要进一步解决此类问题，就需落实对财政预算体系的深入分析，基于财政实际预算，合理地制定解决措施。另外，财政税收管理也存在一定的问题，财政税收人员缺乏对财政预算体系的认知，导致该体系在财政税收工作中无法充分发挥其效能，阻碍了实际应用进程。

（三）监督管理存在不足

现阶段，偷税漏税属常见问题，直接阻碍了财政税收工作的顺利展开。随着社会的高速发展，偷税漏税类型也逐渐增多，常见的虚假发票、多行开户隐藏收入等，这与财政税收监督体系缺乏完善、监督管理力度不足有直接关系，加之监督管理方法的缺乏，企业、个人的依法纳税意识就难以增强。在此背景下，不断完善财政税收监督管理体系、加大监督管理力度就显得尤为重要，可对企业或个人依法纳税行为展开监督，提高财政税收工作的规范性和标准性。通过对财政税收工作各环节的严格控制，可进一步规避税收人员做出违规操作。

（四）财政税收工作人员专业水平有待提高

财政税收工作人员的专业水平与整体工作效率及质量有着紧密的联系。现阶段，我国财政税收工作人员的整体素质及专业水平虽呈上升趋势，但一些工作人员专业水平仍然有待提高，而导致此情况发生的原因在于财政税收人员工作能力与实际工作内容不符、工作人员学习意识薄弱、工作热情较低等，无法及时有效地解决财政税收问题，这就直接降低了财政税收工作效率。另外，也缺乏培训力度，或是培训方法不合理，无法进一步强化工作人员的综合素质及工作能力，这就直接从根本上影响财政税收工作效率及质量。

二、财政税收工作的优化建议

（一）完善财政税收体系

税收部门具有公益性、社会性特点，是进行公益事业建设与管理的主体单位，对增强财税管理的有效性具有重要作用。税收是国家财政收入来源之一，财政税收是国家基于社会税收分配需求而强制实行的一种形式，推动财税体制改革，强化票据税收管理，细化税收管理职责。通过结合单位实际情况，界定财税管理标准，能够实现财税程序化管理，保证财税管理工作的高效运转。首先，基于税收部门公益性特点，相关人员应严格按照国家规定，规范开展财税管理工作，有效落实财税制度改革的要求。同时，在上级财税部门的指导下，认真开展财税管理工作，增强财税工作的实效性。其次，财税管理人员应依法履行单位缴税义务，提升财税相关法律法规的学习成效，从而提升财税管理效率。在票据税收管理方面，相关人员应了解票据在财税核算中的重要性，加大管理力度，做到标准化管理，通过规范管理流程，保证财务信息的准确性，确保规范化管理票据，从而提升会计核算效率。此外，税收管理人员应明确自身职责，针对税收混乱等问题，应及时查清原因，根据缴税标准依法缴税。

（二）科学规划财政税收预算

預算机制建设及科学规划极为重要，但目前财政预算机制无法全面满足社会经济的实际发展需求，这就直接对财政税收工作的展开造成了阻碍。在此背景下，为完善财政税收制度改革，就需深化财政预算管理体系，这也是避免财政税收预算不科学的关键，可为预算工作的有效展开提供保障。同时，相关部门也需加大对短期和中长期预算结合的重视，增加机制应用范围，将设备预算、国有资产管理等内容纳入到整体预算管理体系中，并设立单独的预算审核及监督机构，旨在对预算管理情况展开有效的监督。此外，在落实工作过程中，也需积极争取社会公众人物及人民群众的参与，充分体现出税收预算机制的公开性、透明性，以避免预算价值及作用得不到充分发挥。

（三）完善财政税收监管

在深化财政税收改革对策的过程中，就需结合实际情况不断促进监督管理机制的完善，并对财务税收机制约束进行监督，旨在全面地保障国家利益。通过监督管理制度的落实，可为税收工作的顺利、有效展开提供保障，有效规避违法违规行为的发生。在制定制度的过程中，需进一步对财政税收体制改革问题进行总结、分析，以实际情况为前提落实各制度条款的设计，避免不合理的情况发生。同时，还需全面地了解财政税收工作问题的原因，对需改进的工作内容进行明确，旨在为财政税收制度的落实展开有效的监督管理。另外，也需配备专业的人员，对财务信息展开收集，明确财政税收工作中的风险问题，并严厉打击偷税漏税等违法违规行为，更加全面地保障国家利益。

（四）增强专业人才的培养力度

财政税收工作的展开，需配备大量专业人才，通过对专业工作方法及技巧的应用，有效处理财政税收业务，确保工作效率及质量。在财政税收工作不断变化的背景下，对工作人员提出了更高的要求，特别是专业人才，不仅要掌握理论知识，还需积极学习，树立较高的职业道德，不断增强自身综合素质及专业技能。同时，工作人员还需进一步扩展知识面，保持较高的自觉性，维护国家利益的意识，为财政税收工作的顺利完成提供保障。值得注意的是，财政税收工作落实期间往往会涉及相关法律法规，对此工作人员也需增强自身的法律法规意识，进一步了解、掌握各项法律条款，以促使该项工作有法可依。

（五）优化财政支出结构

近些年来，随着市场经济体制改革的不断深入，为进一步深化财政税收工作改革目标，就需对财政支出结构进行调整、完善，夯实财政税收改革基础。对于转移支付体系的改进，政府需结合各地区实际情况展开分析，为转移支付的实施效果提供保障，避免支付资金来源不稳定，或是不可靠，有利于提高资金使用率，且也有效确保了区域的协调发展。另外，在对财政支出结构进行改革时，政府部门需加大对“三农”问题的重视，不断促进农村教育设施的改进，结合实际情况增加资金投入力度，更好地规范结构，为财政税收工作的顺利、高效展开提供保障。

（六）更新观念，调整责任分工

加快财政税收工作改革的深化，相关工作人员的思想观念也需及时更新，结合财政税收工作需求完成征收工作，并增加基础设施建设的投入，不断改善人民群众的生活质量，促进其生活水平的提高。新时期背景下，税务部门也需进一步深化财政税收體制改革，充分体现出税收制度的公平性、公正性，特别是占用社会资源方面，资源占比大小与缴纳税款有着直接的关联，即占用资源越多，税款缴纳也就越多，反之则越少。在改革的过程中，可选择降低生活必需品的税收，并适当地增加享受型产品的税收。对于科技类或是环保类的产品，可选择减少税收，基于调整税收政策的前提，合理引导人们的产品消费需求。另外，考虑到财政税收工作往往会涉及较多的部门，这就对部门分工协作提出了较高的要求，此时就需基于整体责任的前提对各项职责予以细化处理，明确各部门或人员的职责，确保发生问题后能够及时追责，避免互相推诿。通过责任分工，也能进一步减少或避免工作重叠等现象的发生，有利于促进整体工作效率的改善。

（七）实行税收信息化管理

时代背景下，在财政税收体制改革中，实行税收信息化管理至关重要。基层税务部门应将信息化建设作为重点，结合实际情况，以问题为导向，探索全领域一体化税收管理模式。其一，业务辅助。有效整合数据并精准分析，构建多个功能模块，包括重点税源监控、税收风险监控等，实现动态化抓取并形成图表，为税收决策提供辅助作用。其二，执法监控。将信息调度指挥中心当作中央节点，执法人员的通信设备作为终端，即时通信，遇到各种突发情况，能够在第一时间做出反应，从而提升治税水平。其三，服务监控。通过搭建城域网，对各个办税服务厅进行全天候监控，数据储存时间为两个月，有效提升窗口服务，提高纳税人的满意度。基于以上各项数据，为决策者提供可靠的信息依据，利用税收大数据，为经济稳定运行提供合理建议;对于纳税服务，提供信息化方案，在掌握纳税人经营资金流量的基础上，为其提供远程决策指挥，充分发挥办税资源的潜力，提升纳税服务水平;对于风险防控，提供信息化支撑，通过利用监控指挥平台，构建风险管理机制，为税务人员提供智能化风险管理服务，并构建专业团队负责风险管理，充分利用企查查等软件，找出近三年涉税信息，明确税收风险点。

结语：

综上所述，在我国社会经济发展中，财政税收占据核心地位，合理地展开财政税收工作，可进一步促进经济增长，推动社会发展及进步。因此，就需重视财政税收改革的深化，总结、分析常见问题，结合实际情况提出优化建议，这不仅可为财政税收结构的完整性提供保障，也能促进工作效率及质量的提高，从而充分发挥其效能。