企业财务管理与企业融资渠道问题研究

赵丽洁 西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司

引言

企业自身财务管理水平较低，可能导致企业出现资金浪费情况，增加不必要的资金支出，而融资渠道有限，则造成企业自身的资金受到影响，难以扩大企业发展规模，降低企业收益，不利于企业整体效益提升。因此在当前激烈的市场竞争环境中，企业想要实现稳定发展，必须加强对企业财务管理重视力度，拓宽企业融资渠道，合理利用财务杠杆优势来支撑企业发展，不断打造优质的财务管理人才队伍，以此来降低企业经营成本。

一、企业财务管理的重要性

(一)保证决策的科学性

对于企业来说，在发展过程中，任何重大决策都需要以自身的财务状况以及资金状况为基础，进而保证各项决策合理，以提高其决策的科学性。财务管理工作需要相关财务人员结合实际情况制作相应的财务报表，并对相关的各类财务数据信息进行汇总统计，分析各种因素产生的影响，明确企业发展状况，充分发挥出财务管理的价值，以此来支撑企业发展。对于财务人员来说，可以从财务数据分析过程中明确企业发展中存在的问题以及企业发展现状，从大量的数据信息中筛选有用的信息价值，了解企业存在的潜在风险，并结合实际情况进行合理的调整，以此来提高企业发展的稳定性。

(二)降低企业成本

通过合理的财务管理工作，有利于降低企业成本，对成本进行合理控制，从根源上进行优化，以此来提高整体经济效益。对于企业来说，经营管理的最大目标在于获取良好的经济利益，如果其成本支出过高，将造成利润降低，压缩企业自身的利润空间。通过合理的财务管理可以有效地解决上述问题，明确企业财务状况，以各部门为基础，结合实际情况进行资源分配，保证其资源发挥出最大的价值，减少资源浪费。如对于某个生产环节或者部门出现超支现象，需要结合实际情况进行管控，尽可能减少其成本支出，提高成本控制力度，以促使企业成本降低。同时财务管理可以优化企业库存，保证企业尽可能减少库存积压，以此来降低资源浪费以及库存成本。

(三)提高竞争力

通过合理的财务管理可以有效提高企业自身市场竞争力水平，在激烈的市场竞争中提高优势，强化财务管理模式，实现经济效益最大化，避免企业盲目扩张。当企业发展过程中面临潜在风险时，可以通过财务管理进行风险防范，及时规避风险，以带动企业经济效益稳定提升。企业财务管理人员还可以分析和预测企业自身财务数据的变化，明确企业未来发展的方向和经济活动的走向，以便于企业未来发展更可控。

(四)支持投融资活动

财务管理工作可以为企业各项投融资活动提供强有力的支撑，对于企业来说，投融资活动与财务管理存在密切的关联性。当企业产生投融资需求时，财务管理人员可以结合企业财务状况进行分析，明确投融资资金需求，结合实际情况选择合理的投融资方式，以促使企业提高投融资效率。尤其是在当前的市场环境背景下，企业投资与融资存在明显的风险性，可以合理利用财务管理对其风险进行分析，明确企业可能遇到的风险以及风险承受能力，制定科学的投融资方案，最大程度降低企业风险与成本支出，实现企业可持续发展。

二、企业融资渠道

首先，银行贷款是企业普遍常见的融资方法，它主要是指银行通过吸收存款来取得资金，又根据相应的政策、法律和法规，以收取一定利息的方式，将贷款授予资金需求者的经济行为，并同时约定还本付息的时间。对于一家企业来说，如果想从银行获取资金，首先，需要与银行建立良好的合作关系，在相应的项目调研报告中强调其优势和良好的声誉及信用，这期间还可将固定资产等作为抵押物来获得更高的银行授信额度。

其次，企业债券也是融资的一种渠道。这种债券是根据相关法律程序及流通规则在一定时期内支付本金和利息的融资方式。从特定的角度来看，这种融资方法属于直接融资。企业和投资者之间的债权与债务关系类似于相对应的股票。但企业债券显示出明显的流动性，投资者可以根据其实际需求买卖债券。与股票不同的是，债券投资者不是企业所有者，即属于企业本身的债权人。他们无权参与企业的内部经营和管理，不承担相应的运营风险，也就不享受其他超额收益，只是有权获得利息和收回本金。不同企业债券的风险在某种程度上是不同的，其风险受企业自身经营状况影响较为明显，需要结合实际情况进行分析，以发挥出企业债券的优势，帮助企业更快速地融资。

第三，融资租赁是一种新兴的融资方式。它满足了企业设备投资的资金需求，促进社会投资的同时使企业资产更加灵活，这一方式在企业融资过程中得到广泛使用。近年来，由于国内融资租赁行业的整体发展趋势良好，该渠道逐渐受到认可。通常，直接融资租赁方式通过购买设备来保证企业发展。企业根据计划从供应商处购买设备，然后签订合同将设备以固定金额及期限租给原企业使用。合同到期后，企业根据租赁物品的剩余价值购买设备，并进行相应的维护、保养，这种方式的可操作性较强，具有较强的应用优势。

三、企业财务管理与企业融资渠道的问题

(一)财务管理理念传统

现阶段部分企业在发展过程中，其财务管理理念较为传统，依旧沿用传统的理念思想开展各项管理工作，造成部分管理工作难以有效地开展。不仅降低财务管理的作用，导致管理模式僵化，甚至有些管理者未能明确财务管理工作的重要性，难以掌握会计报表与会计账簿的精髓。企业整体的管理水平较低，导致管理工作的形式化，未能充分发挥财务管理的价值优势，致使财务管理在企业运营中逐渐丧失自身的优势地位，最终难以稳定支持企业快速发展。

(二)财务人员专业能力水平不足

部分企业财务人员专业水平不足，难以满足自身的岗位需求，造成其工作效率降低，工作质量水平较弱。例如由于财务人员薪资待遇偏低，发展空间较小，企业人才流失情况显著，难以吸引财务工作者。同时未能对现有的财务人员开展定期培训工作，依旧沿用传统的用人模式，造成整体的人才队伍专业素养水平较低，难以掌握先进的会计知识与财务知识，降低整体的工作效率。又如在进行记账与报税过程中难以合理进行财务分析，对先进的理念、制度、政策、要求等了解不足，造成企业难以进行科学的财务管理，降低财务管理水平。

(三)融资渠道不通畅

对于当前的企业来说，在发展过程中融资渠道不畅通是造成企业发展受限的重要因素，也是现阶段各类企业需要面临的现实问题。例如，在发展过程中，一些企业受到狭窄的融资渠道和资金不足等因素的影响，从而导致资金周转压力增加，这不利于企业的持续运营和发展。又如部分企业资金来源渠道相对单一，数量较少，尤其是对于中小型企业来说，通常情况下运营资金存在普遍的短缺问题，且企业自身的信用较低，未能及时进行信息披露，整体透明度较低，造成其可信度降低，导致银行贷款意愿不强烈，影响企业自身的形象与信誉，如此难以开展高质量的融资活动。

四、企业财务管理与企业融资渠道问题的解决策略

(一)积极创新财务管理理念

对于企业来说，在发展过程中应对财务管理理念进行合理创新，突破传统理念束缚，明确其对企业生产计划与投资方案产生的影响，以支撑企业进行融资。转变传统的管理观念，以此为切入点，引入现代化管理理念，通过科学有效的管理模式来优化企业财务管理工作，提高整体管理水平。例如，西安某景区公司在发展中积极借鉴国内外优秀企业经验、方式与做法，设立完善的财务管理部门，优化财务管理机构，确保其各项工作的有效落实，协调各部门之间的问题，强化企业财务监督，促使企业有序开展各项管理工作，管理水平显著提升。

同时，积极完善财务管理制度，规范管理工作，保证其各项工作有序进行，以利于发挥出财务管理的价值。对于企业财务管理来说，完善的制度是保证各项管理工作有序开展的基础。因此，企业应加大重视力度，合理进行管理制度优化，以自身实际情况为基础，明确发展战略目标，全面进行财务活动分析，将财务管理工作进行合理的划分。构建完善的财务管理制度体系，从监督、奖惩以及激励等角度开展分析，严格进行资金把控，保证其开支与收入实现合理的管控，促使资金调配呈现出科学性，以此来提高资金利用效率，减少资金浪费情况。明确会计管理工作制度的重要性，以此为基础，构建岗位轮换制度与分工制度，明确管理人员管理职责，避免出现越权管理与推卸责任情况，充分发挥出财务人员自身价值，并提高其工作积极性与主动性，优化财务管理水平。

总之，结合企业自身实际经营情况，加快业财融合，以企业科学发展为基础，及时更新数据信息，加强对财务管理制度落实的重视力度，强化内部控制，将制度落到实处，以促使其发挥出自身的约束价值，支撑财务管理工作有序开展。对于各项经济活动进行合理的监督，保证资金调配合理，明确资金流向，从企业管理角度进行控制，做好收支管理与收支平衡，实现资金的稳定循环，保证资金链完整。

(二)全面提高财务人员素养水平

在企业融资过程中，应充分发挥出财务管理人员自身专业优势，以保证其各项工作稳定有序开展。财务管理人员的专业水平直接关系着财务管理的效果，因此应积极对现有人才进行培训，开展专业管理类培训，强化其管理能力与专业能力，掌握专业知识内容，学习先进的管理方法与理念。在日常工作过程中可以将其落实到实践上，将财务管理工作贯穿在各个环节，充分发挥出财务管理人员自身优势，加强各部门之间协调，掌握企业运营情况，合理进行资金控制，以促进企业稳定发展。在项目落地实施过程中，财务人员应主动参与项目决策，明确组织框架结构与工作流程，了解项目基本情况，确定工作重点，加强项目财务管理。对于财务人员应以理论与实践相结合培训为主，强化其自身理论知识、实践能力，将理论知识应用到实际管理工作中。解决传统管理中存在的问题，强化自身风险防控意识，从根本上提高其专业能力水平。积极招聘专业素养较强的人才，加强队伍建设，保证其专业素养水平符合企业实际情况。不断吸引优质管理人才，为其提供良好的工作环境与薪资待遇，为提高企业整体财务管理水平注入全新动力。

(三)拓宽企业自身融资渠道

在企业发展过程中，应明确自身实际情况，合理进行优化，扩宽企业融资渠道，以保证资金链稳定。对于企业来说，资金是自身生产基础条件，也是企业发展的基础，需要合理进行企业融资渠道优化，强化企业控制，明确自身融资需求，从根本上解决问题。从相关的国家政策层面上着手，积极优化外部环境，制定完备的优惠策略，结合企业的生产规模和发展方向，提供相应的财务支持，充分利用制度来辅助企业发展。例如，通过建立基金组织、风险投资资本和其他相关方式，为企业提供资金支持，建立相应的信誉担保机构，创建担保机制，并改善融资服务体系，以满足企业的不同融资需求。积极进行内部环境优化，立足于企业自身层面，强化财务管理工作，突破传统管理模式的束缚，从长远的角度来支撑企业发展，增强企业信誉度，帮助企业从金融机构获取优惠贷款，提高自身的融资水平，为企业稳定发展提供强有力的支撑。

同时，企业在发展过程中应合理利用证券市场优势来促使自身发展。通过优化信贷融资模式可以将企业信用作为基准开展债务运作，并降低其负债因素产生的影响，以科学配比资产负债来降低企业发展压力，利用证券市场优势为企业带来全新的融资机遇，扩展证券市场融资渠道。通过企业改制与风险隔离等模式提高资产流动效率，盘活存量资产，以此来促使企业经营过程中获得更多的流动资金，解决传统融资难问题。

五、结语

综上所述，在当前时代，社会的进步和发展推动了越来越激烈的市场竞争。企业融资渠道的扩展已成为企业发展的重要内容，这也是企业应对激烈的市场竞争环境所必须具备的条件。因此，企业更应关注财务管理工作，明确其财务管理职责的权限，增强企业财务管理能力，扩充融资渠道，以促进企业的整体经济利益得到提升。从获取稳定的资金支持开始，确保资本链完整，增强企业的融资能力，并在激烈的竞争中实现可持续发展，是每一位财务管理工作者的必修课。