农村商业银行财务风险预警探究

孙伟艳 邹欣瑞

摘 要：本文通过对我国农村商业银行财务风险预警的现状、存在的问题及解决问题进行研究，发现农村商业银行财务风险预警存在着指标选取不合理、技术手段滞后、人力资源缺乏等问题，本文提出了加强指标选取、提升技术手段、合理配置人力资源三方面的对策，以加强农村商业银行的财务风险预警能力，保障其健康发展。

关键词：财务风险；财务风险预警；农村商业银行

中图分类号：F23     文献标识码：A      doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.21.049

0 引言

随着农村经济的发展和银行业务的不断扩大，农村商业银行在服务和支持农村经济方面扮演着重要的角色。由于农村地区的发展水平和經济基础相对较弱，农村商业银行存在诸多财务风险问题，在中国人民银行保险监督委员会网站上，看到农村商业银行申请停止的公告，近期时有出现，在此情形下引入科学的措施进行风险管理是十分有必要的。对财务风险进行及时有效的识别成为了重中之重，财务风险预警作为防范和控制风险的重要手段，在农村商业银行经营和发展就起到决定性作用。

1 商业银行财务风险预警的意义

1.1 财务风险预警的概念

农村商业银行是我国基层人民生活的金融高保障机构，在“三农”工作中具有不可取代的作用。但农村商业银行面临着各种财务风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。及时、准确地识别并对这些风险进行预警，对保障农村金融市场的稳定和银行业务的安全至关重要。

财务风险预警是对风险的及时识别和管理，指银行通过分析财务数据、经济环境和市场情况，对银行自身的财务风险进行及时预警的一种方法。用以促进农村商业银行安全、有效、稳健地经营。

1.2 农村商业银行的概念

商业银行是指以经营吸收存款、发放贷款、提供结算、汇兑等业务为主的金融机构。商业银行是指在国家准许下成立并执照认可，主要的业务包括吸收公众存款，发放贷款，提供结算服务，开立信用证和旅行支票等。商业银行的目的是创造利润，提供可靠、安全的金融服务。

农村商业银行属于我国特有的地方性金融机构，其主要组成包括农村工商户以及其他经济团体，属于多个集体联合入股的模式，成为中国农村经济的重要组成部分。要坚持为人民服务的宗旨，积极致力于在广大社员中开展存款贷款业务，包括个人金融业务、企业金融业务、其他金融业务和电子银行业务；在积极响应国家出台的“三农”号召的同时，不断进行创新新型金融产品拓展；强化存贷款各项传统业务的发展；积极发展表外业务，中间业务；优化银行内部服务，打造微笑服务等众多服务措施。

1.3 农村商业银行财务风险预警的意义

财务风险预警作为防范和控制风险的重要手段，对银行的经营和发展至关重要。财务风险预警是有效避免银行风险的重要手段，其主要意义在于：

（1）降低农村商业银行的财务风险。财务风险预警能够及时发现财务问题，避免财务风险的扩大和深化，提前采取措施防范风险的发生。

（2）提高农村商业银行经营效益。财务风险预警可以使农村商业银行及时识别自身的经营问题和风险，对其进行优化与调整，提高经营效益和市场声誉。

（3）更好的保护客户利益。财务风险可能导致银行破产或者重组，如果客户未能及时转移资金或者投资，可能带来损失。在财务风险预警发生情况下，银行可以采取措施保护客户资金安全。

2 农村商业银行财务风险预警的现状

随着我国银行体系的不断完善，农村商业银行在农村金融市场中扮演着举足轻重的角色。然而，在发展过程中，农村商业银行也面临着财务风险的威胁。如何加强对农村商业银行的财务风险预警成为农村金融稳健发展的重要问题。

目前，我国农村商业银行财务风险预警已经取得了一定的成果，其中，较为普遍的预警方法主要包括风险评估模型、风险指标体系、行业比较等。其中，风险评估模型主要是利用统计建模和数据挖掘等技术手段，从财务数据和经济环境等方面进行风险分析和预测。风险指标体系则是通过建立一套风险指标体系来对本银行的风险状况进行判断。行业比较则是通过对同业银行财务状况的对比来判断本银行的风险状况。以上方法的运用都为农村商业银行的财务风险预警提供了参考。但是，当前的财务风险预警方法还存在着不少问题。农村商业银行应当加强内部审核审计等基础工作，完善风险管理和内部控制体系，降低风险发生的可能性和损失。同时，对于已发生风险的情况，农村商业银行也应合理应对，采取有效措施控制风险。总之，对于农村商业银行来说，营造健康稳定的财务环境是长期的任务，需要持续不断地进行风险预警和管理。

3 农村商业银行财务风险预警存在的问题分析

3.1 指标选取不合理

在财务风险预警中，指标的选取首先是判断银行财务状况的重要环节。当前，农村商业银行在指标选取方面普遍存在着指标设置不系统化、不完整；指标选取缺少科学性的问题。

3.1.1 指标设置不系统化、不完整

可能会选择不适用于自身业务特点的风险指标或过度关注某种指标而忽略了其他风险。例如，对于农村商业银行而言，资产质量、信用风险等指标应该得到更多的关注，但是银行却过度关注其他指标，如存款规模和业务利润，从而无法有效识别潜在风险，则未能准确反映银行财务状况的各方面。

3.1.2 指标选取缺少科学性

目前农村商业银行在指标选取时，多采用常规指标，缺乏对指标科学性的考虑。在指标选取时缺乏科学和客观性，过于主观化。意味着可能会因受个人经验和情感影响而忽略了公正评估风险所必需的科学方法和数据分析。这种方法不仅容易存在“盲目性”，而且缺少更细致的分析。

3.2 技术手段滞后

财务风险预警技术手段也是银行能否及时预警的重要因素。然而，现在农村商业银行在技术手段方面也存在问题。

3.2.1 数据采集和处理存在问题

农村商业银行虽然推行了现代化的金融信息处理技术，但数据采集和处理技术相对落后，加之农村商业银行成立时间较短，历史数据获取不足等，导致数据质量低下，数据分析和挖掘能力不足，难以快速、准确地了解风险状态和预警信号。

3.2.2 风控模型滞后

农村商业银行的风控模型建立和更新速度滞后于市场和行业，当前银行所使用的数据处理软件存在功能单一、处理时间不稳等诸多问题，限制了数据的充分利用，无法及时识别新型风险，同时通过传统的风控模型无法全面评估风险程度和决策对策的合理性，且风险预警周期过长。银行风险预警多数是基于历史數据和财务信息分析进行，周期较长，难以及时发现新兴业务风险和市场变化。

3.2.3 技术投入不足

农村商业银行对于信息技术的投入相对不足，风险预警意识不够强烈。在风险预警方面存在对风险的重视程度不够，风险预算不足等问题，难以形成全员参与风险预警的机制，难以引进和应用更先进、更有效的财务风险预警技术手段。

3.3 人力资源缺乏

农村商业银行在进行财务风险预警时，也存在着人力资源短缺的问题。具体而言，该问题表现为以下4个方面。

3.3.1 牵扯职位岗位缺乏

财务风险预警是一项复杂的工作，需要多个部门共同协作，甚至是整个农村商业银行的各个岗位都要参与进来。然而，普通柜员、客户经理等人员并不会有效使用所有的数据集，这使得工作变得更加困难。此外，由于各个部门的职能划分不明确，人员在工作中很难有效协同。因此，各个部门之间需要更加紧密的沟通和协作，以便更好地处理财务风险预警工作。

3.3.2 管理层认识不足

农村商业银行在财务管理方面存在不少问题，尤其是对财务风险缺乏高度重视。可能导致一系列管理过程中遭遇阻碍，甚至造成有价值的财务数据不断丢失。根源在于领导和管理人员缺乏风控意识，并且监督机制存在弊端。如果没有良好的组织和管理机制，风险管理将无法覆盖风险覆盖和风险管理系统。例如，由于缺乏有效的担保机构，参与工作的人员无法履行职责，每个职位的职责也会变得不明确，影响工作效率。因此，商业银行需要从内部建立完善的风控体系，提升风险管理和监管水平，建立完善的风险预警机制保障财务稳定。

3.3.3 客户数量增长导致人力不足

随着农村金融改革的深入，农村金融市场的需求日益增长，农村商业银行的客户数量不断增加，但银行人员却没有相应增长，导致客户服务存在缺陷；在招募新人方面还存在一定问题，农村商业银行建立在乡镇一级的支行较多，使得高学历人才不愿意在此环境下工作，高层次人才流失状况较为严重。

4 完善农村商业银行财务风险预警的对策

4.1 加强指标选取

在指标的选取中应该更多地考虑和重视专业科学性和系统性，而不是采用常规指标的方式进行预测。同时，农村商业银行可以依托国际标准，建立更加科学化、系统化的风险指标体系，提高银行预警效能。

4.1.1 重新审核指标

农村商业银行需要重新审核已选定的财务风险指标，确保它们与业务实际特征相符，还需注意外部指标的变化，比如宏观环境，行业情况，政策实施等方面情况，既考虑内部因素又考虑外部情况，能更好的提升风险预警能力，能够准确反映农村商业银行的风险情况。

4.1.2 引入科学指标

农村商业银行需要引入更加科学、客观的财务风险指标，如资产质量、流动性管理和市场风险等，以便对风险进行全面评估和预警。制定统一的风险管理标准和流程，明确风险管理职责和权限，完善风险防范和控制措施，强化内部审计和风险评估，提升银行整体风险管理预警水平。

4.1.3 采用定量分析

应该采用定量分析和更加科学的数据处理和建模技术，以确保评估指标的客观性和准确性，同时确保农村商业银行在预警风险时响应及时、迅速。

4.1.4 计算评估指标加权

农村商业银行需要对每个指标的重要性加权计算，确保正确评估风险。这一方法可以防止单一指标影响评价的综合性，保证评估指标的全面评估。

4.2 提升技术手段

在技术手段方面，农村商业银行应该提高信息处理水平，采用更加先进的信息处理技术。同时，应该加强对数据的质量管理，提高数据质量，保证数据新鲜、准确、全面。

4.2.1 加强数据采集和处理能力

包括提高数据采集的质量、精度，增加数据挖掘和分析的人力投入，采用更加灵活、高效的数据处理技术和分析工具。

4.2.2 更新风控模型

可以考虑引入机器学习、大数据和云计算等新兴技术，提高风控模型的准确性、可靠性和敏捷性，加强对潜在风险的预测和预警能力，缩短风险预警周期。这样既增加对银行的实时监控和评估，又建立快速反应机制，及时发现风险事件和异常情况，避免损失扩大和蔓延。

4.2.3 增加技术投入

对于信息技术投入要加大力度，包括引进新的财务风险预警技术手段，更新硬件和软件等，提升银行的风险管理和运营效率。

4.3 合理配置人力资源

为了应对人力资源问题，农村商业银行应该制定更加科学、合理的人才引进计划，应该加强对现有人才的培养和管理。须将人才流失问题的解决纳入到人力资源管理之中，可以出台一系列引才计划来保证农村商业银行高层次人才稳定性。

4.3.1 设置更加完善的岗位

将适当的人放在适当的位置上，避免因为员工自身能力问题，而引发财务风险，至少能保证全行各个岗位都拥有风险预警的意识，一个支行至少要保证有一个员工能够对全行的数据进行处理，起到与其他部门相互协同的作用。内部信息交流可以使不同部门之间的数据沟通更加方便，实现信息的实时共享。外部信息交流则可以增强银行对宏观环境的掌握，提高预警准确度。还可以与监管部门、行业协会、学术机构等合作，共同推进财务风险预警工作。

4.3.2 加强内部意识

一方面，管理层需要加强财务风险意识，完善相应的财务风险预警制度。还应增加财务风险业务培训制度，以便管理者详细了解和学习财务风险。针对缺乏有效的担保机构问题，实行追责制度是必要的，切实保证风险管控措施的落实。另外，明确职责并做到准确追责也非常重要。最关键的是，需要让风险预警和实际工作相结合，规则的制定也需实地考察而非形式审查。只有如此，才能有效地提升商业银行的财务风险预警水平，并确保财务稳定和经济安全发展。另一方面，农村商业银行的现有员工大多处于农村，金融专业知识更新换代速度较慢，需要培训才能真正胜任岗位工作。现实情况是农村商业银行没有提供足够的培训机会，导致员工能力不足。可以通过加强培训，增强员工风险意识，提高员工的工作素质和专业技能，不但可以达到缓解人员紧张的目的，还可以构建起全员参与风险预警的机制，推动全员共同维护银行的风险防控稳定，确保每个人都能够为财务风险预警机制的建设贡献力量。

4.3.3 提升薪资水平

由于农村商业银行所处的特殊位置，旗下分行设置在乡镇一级居多。难以吸引更高水平的人才，由于缺乏高层次人才的支持和引导，银行的运营和管理水平也受到了一定程度的影响。银行需要采取更加积极的措施来吸引和留住人才，例如提高薪酬待遇、完善职业发展通道、加强员工培训和教育等。

5 结论

在加强财务风险预警中，农村商业银行应该注重指标选取的科学性和系统性、信息处理的时效性和精度，以及人力资源的稳定性和高效性。农村商业银行应该根据自身实际情况，合理选择财务风险预警模式，以确保财务风险预警系统的正确性与实用性。只有这样，才能够确保本银行的持续稳健发展。因此，农村商业银行应该加强监控和预警，定期开展风险评估，制定科学、能预见的财务风险预警机制，以保障稳健发展。同时，要加强对财务风险预警的科研、人才培养等方面的投入，提高财务风险的预警能力，从而保证农村商业银行的可持续经营，更好地服务于农村客户。

财务风险预警不仅是保障农村商业银行稳健发展的关键，也是保障全体农村客户的资产安全的必要手段。在推行财务风险预警的同时，农村商业银行还应该加强对客户的风险教育和管理，提高客户的风险意识，引导客户进行合理的资产配置和投资决策，最终实现共贏。

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