新形势下银行信贷风险管理问题及对策

陈萌

随着我国市场经济的持续高速增长，银行业得到了快速发展，已然成为国民经济发展的中流砥柱，尤其在地方经济发展、中小企业融资与个人贷款等方面发挥着不可替代的作用。信贷业务是银行最为重要的收入来源之一，在新的经济形势下，银行信贷业务为银行带来相对高收益的同时，也面临着严峻的考验和随时可能发生的银行信贷风险。如果银行信贷风险管理环节出现问题，将会给银行带来巨大的经济损失。因此，加强银行信贷风险的有效管控力度，对推动银行业的健康可持续发展至关重要。

党的二十大和中央经济工作会议中，提到要深化金融改革、推动金融平稳健康运行、有效防范化解重大金融风险、扩大金融开放，为全面建设社会主义现代化国家开好局、起好步提供有力有效的金融支持。这为银行业今后进一步完善金融服务、推动我国金融业健康发展指明了方向。随着我国市场经济的高速运转，银行业务得到了全面迅速发展，尤其是信贷业务范围得到了较快扩大，有效拓宽了银行的盈利渠道，为银行提供丰硕利润的同时，也带来了一些不容忽视的风险。

近年来，随着国家宏观调控政策的制定出台，以及中国特色社会主义市场经济体制改革的深化，银行信贷业务的风险呈现复杂化、普遍化等新特征，对信贷风险的科学管理和防范已经成为银行保持稳健经营、维持良好的信贷资产质量、确保我国金融市场的稳定和经济的可持续发展的重中之重。

良好的风险管理能力是商业银行的核心竞争力，加强科学有效的风险管理，不仅符合国家现在的发展目标和要求，还能够有效降低银行的不良贷款率，为银行战略性产业发展壮大提供可靠保障。在此背景下，文章以银行信贷的概念为切入点，阐述了信贷风险管理的重要意义，并在此基础上，分析了当前银行信贷业务中存在的风险管理问题，提出了防范和化解信贷风险管理问题的应对措施，对提高信贷风险管理水平、降低经营风险具有重要的现实意义。

银行信贷及风险管理的重要意义

银行信贷是以银行为中介、并要求利息为回报的货币借贷。具体从信贷的含义来讲，有广义和狭义之分，从广义说，信贷是银行存贷款、结算等信用业务的总称，狭义讲是银行发放的贷款。信贷业务是商业银行利润的主要来源，信贷业务为银行带来丰厚利润的同时也会遇到信贷风险，如借款人未能按照合同约定偿还银行贷款，导致银行信贷资产受到损害；债务人因个人信誉、履约能力下降无法按期偿还贷款给银行正常经营和发展带来不利影响。

从风险类别来看，当前银行信贷风险既包含有信贷市场、管理、信用风险，又有信贷调查、合规、声誉等风险。这些信贷风险的存在，将会对银行的信贷资产和收益产生很大的负面影响，最终引起银行信贷资产和整体价值下降。

因此，为降低银行的信贷风险，加强银行信贷风险管理具有重要意义，具体体现在：一是有助于提高银行的资产质量。二是能够促进银行整体管理水平的提升，实现银行信贷业务可持续、高质量发展。三是有利于提高银行的信誉，促进社会的和谐稳定。

银行信贷风险管理中存在的问题

（一）调查内容的真实性掌握不足

为确保银行信贷业务的真实，避免企业通过财务数据、贸易背景、贷款资料、担保等信息的造假和粉饰来骗取银行贷款，银行人员在向企业办理贷款时，要严格遵守审核程序，对企业相关的资料和信息进行真实性调查。关于银行的信贷调查方面，中国人民银行和银保监会都有明确的规定。然而，在信贷工作实践中，工作人员往往因自身利益以及企业施加的一些因素影响，导致信贷调查经常只停留在对企业财务性信息的审查（包含财务报表、纳税申报表、银行账户流水等），而对企业财务数据以及交易的真实性、企业的隐形负债、企业的发展规划等与企业整体发展关系密切的信息掌握不足，進而使得调查内容的真实性还不够。

（二）贷款内控管理仍待加强

虽然各个银行在贷款内控管理制度上有所差异，但存在的问题基本都有相似之处，具体表现为三点：

一是部门职责不清晰。完整的银行信贷业务办理，包含贷款前的调查、贷款中的审批、贷款后的管理以及相关内审等，在执行每一道程序时，都需要多个部门的协作配合，但是很多部门因考量自身利益而导致不积极配合、互相推诿、业务冲突、管理混乱等现象出现。

二是科技能力不足，未实现精细化管理。当前很多中小银行受科技能力的影响，在贷款过程中主要依靠人力开展业务，这也造成很多贷款流程中受人为因素的影响过多，有失客观和公正性。

三是多年来银行在信贷管理上存在重贷前、轻贷后，致使银行累积了大量不良资产，加大了信贷的整体风险。

（三）贷款合规意识欠缺

合规作为一门独特的银行风险管理技术，已经得到全球银行业的普遍认同。作为银行从业人员，树立合规意识对避免贷款违规操作、抵御信贷风险等具有重要的意义。然而，当前一些银行从业者的贷款合规意识不强。一方面，对法律法规以及与银行信贷相关的法律法规、政策等学习意识淡薄，导致在工作中有章不循、违规操作频发，给银行带来重大经济损失；另一方面，银行的员工培训管理制度不健全，使得信贷合规理念不能深入人心。

（四）信贷风险管理流程不完善

信贷风险管理流程不完善，使得银行很难从整体上对信贷实际风险状况进行准确把握。具体表现为：

一是银行客户细分工作不到位，缺乏以客户为中心的理念，部分客户明显感到不被重视。

二是缺乏创新，不论是客户质量还是信贷风险情况，业务流程中都明显缺少差别，工作缺乏弹性。

三是个别风险管理流程方面涉及要逐级上报审批的情况，不仅影响效率，还可能导致信息在传递中出现损失现象，使得银行高管层无法对信贷业务风险进行及时准确全面的把握。

四是在信贷管理风险期间，贷后管理经常流于形式，未及时发现影响信贷安全的隐患，造成风险加大或损失。

（五）信贷风险评估体系有待健全

完善的信贷风险评估体系是评估方法科学、手段先进、人员素质高、分工明确、业务流程合理、信息支撑充分。然而，在当前信贷风险评估中，仍然存有问题，具体表现为：在信贷评估中，要全面审核信贷申请人的申请条件、资格、还款能力和意愿以及财务报表，但财务报表频频出现造假现象，使得数据真实性得不到充分保证，这是信贷风险评估体系不健全的最明显表现。另外，存在有些银行在评估中不重视现金流量指标，导致风险评估的全面准确性难以保证。

提升银行信贷风险管理的对策

（一）完善贷款调查方法，掌握调查的真实性

在银行贷款调查时，应该以实地调查为主，间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法，掌握调查的真实性。

一是核查贸易背景的真实性。即核查交易对手的真实性，防范信贷申请企业虚构、伪造虚假的交易对手和公章签订合同骗取贷款，重点核查交易对手与贷款企业有无明显或隐性的关联关系；核查企业的交易记录、经营变化状况以及资金流和票据流等的真实性。

二是对项目进行真实性的核查。包含对项目是否是按规定立项的、立项的要件是否完整、立项批复是否一致、项目的资本金真实性和比例、项目从规划到建设再到竣工的整个进度进行核查。

三是采取多种途径和方法提高调查的真实性。对基础数据的真实性进行核查和精准把控；灵活运用各种宏观分析模型，分析企业发展动力，准确掌握企业财务数据呈现出的真实状况。另外，还要关注非财务信息，通过非财务信息，更加全面真实地了解企业发展运营的整体状况。

（二）完善信贷内控机制，提高履职效率

明晰职责边界，强化部门协作，提高办事效率。健全部门职责且相互制衡，做好贷款申请、审批、内控审查相分离。设立部门沟通机制，促使部门在信贷风险和收益平衡中及时沟通，将工作落实到位，避免互相推诿的局面出现；完善信贷内控分析体系，提高管理效率，建立信贷风险预警、处理、分析等信息化内控管理体系，对工作业务进行大数据分析以识别潜在的风险，对已经出现的风险进行系统分析，以提高工作管理效率，确保将风险扼杀在萌芽期；树立贷后管理和贷前决策同等重要的观念，对于一个信贷项目，从贷款后的项目建设、运营到还贷结束的时间远比贷款决策长，为切实保障银行利益，就要将贷后管理工作作为防范和化解信贷风险和损失的重要工作，予以高度重视，狠抓落实。

另外，还要严格奖惩考核制度，不断加大对贷后管理工作的考核力度，完善贷后管理流程，明确员工职责，将贷后管理的重要责任意识深入人心。

（三）加强业务知识培训学习，提升合规意识

银行的发展是以合法、合规经营为前提，这样才能真正从源头上防范风险。因此，银行领导层就要重视相关业务知识的培训学习，通过培训学习政治理论、金融业务、法律法规、规章制度等方面的知识，提高员工的思想素质，从源头上提升合规意识，杜绝违规操作行为。同时还要结合相关政策变化，及时更新培训内容，优化培训方式，使员工紧跟时代步伐，适应新技术及经济发展的需要；多措并举构建员工行为防范长效机制。首先，要不断完善贷款流程，将贷款检查常态化，对员工异常行为保持警惕，使员工不能违规。其次，完善员工行为排查机制和奖惩机制，加强员工异常行为动态情况的排查力度，及时发现问题，快速解决问题，使员工不敢违章。最后，构建银行员工核心价值体系，帮助员工树立正确的核心价值观，使他们不想违规。

（四）完善信贷风险管理架构

信贷风险管理框架是商业银行组织架构的重要组成部分，也是信贷业务有序开展的基本保证。信贷风险管理架构的有效实施，离不开科学合理和完善的组织结构，否则将会对信贷风险管理战略的落实带来阻碍，进而影响信贷风险管理水平的提升。因此，不断完善信贷风险管理架构、做好全面统筹规划至关重要。具体要做好三点：

一是明确相关信贷管理架构、职责和应急处置预案，建立与本行战略目标相适应的业务连续性管理体系。

二是构建多层级跨部门沟通、交流、协作平台与机制，密切协调联动，为全面推进信贷业务高质量发展提供有力支持。

三是建立风险管理联系人制度，明确主管、风险管理部门和配备专职风险管理人员，着力构建上下联动风险防控和分工协作机制，建立一套准确、快速和无障碍的風险沟通体系，加强完善风险防控快速反应机制。

（五）健全信贷风险评估体系，丰富风险评估内容

构建科学完善的信贷风险评估预警体系，并不断丰富风险评估内容，有益于对借款人作出全面准确的客观信用评价，降低信贷风险。

银行方面，要分析借款人、担保人以及相关主体的行业生产、运行、经营及财务状况，了解有关经营和财务风险，分析借款人的还款来源，认真审查授信额度，结合银行管理办法和授信指引等方面有效分析项目融资的可行性方案；对于项目贷款，要做好项目环境、盈亏平衡等相关评估工作，组织协调人员跟踪项目行业走势变化情况，定期出具分析报告。学习和借鉴国内外先进的信贷风险评估技术，不断完善评估技术和制度，提高银行信贷项目后评估的质量与效率，防范信贷风险，提高投资效益。

结 语

总之，随着社会经济的发展以及市场经济体制的深化改革，银行信贷业务为银行带来丰厚利润的同时，也面临着诸多风险，而且在风险管理过程中仍然存有一些问题。对此，就要不断完善贷款调查方法，掌握调查的真实性；完善信贷内控机制，提高履职效率；加强业务知识培训学习，提升合规意识；完善信贷风险管理架构；健全信贷风险评估体系，丰富风险评估内容，从而为降低银行信贷风险、提高信贷资产质量、维护金融市场的稳定健康发展打下坚实基础。

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作者简介

陈 萌 陕西农信汉中审计中心中级经济师，研究方向为经济、金融风险、会计