公司治理结构中企业合规的相关影响和措施

韩利通

北京市盈科（广州）律师事务所，广东 广州 510000

公司治理结构的设计规划应当吻合公司的治理实践需求，现阶段的公司治理结构由于受到多层面的具体要素影响，导致公司原有的治理结构产生了较为明显的转型。公司治理结构与企业合规的理念之间具有内在联系，只有实现了公司治理结构必要的创新优化，那么公司企业的合规经营目标宗旨才会得到完整的体现。由此能够得知，公司治理结构的完善建立应当充分依靠于企业合规的经营管理理念，确保企业合规的管理理念融入到公司内部管理以及业务经营领域，保障公司的治理目标得到实现。

一、企业合规的基本内涵

（一）企业合规的含义

企业合规的基本含义就是要求公司企业的各项经营业务都要确保达到符合公司内部治理规定以及现行法律法规的要求，将规范化的合法经营思维理念贯穿在各类公司企业开展各个层面业务的实践活动过程。因此从根本上来讲，企业的合规经营管理旨在全面规范并且严格约束公司的业务开展实施，避免公司在实施内部管理以及生产经营的全过程中存在违规违法的情形［1］。在当前时期的市场化发展条件下，企业合规的重要实践理念必须要得到公司内部人员的认同接受，企业合规应当成为支撑现代公司企业实现经营绩效目标的关键保障前提。

企业合规的本质集中体现在各类公司企业运用主动预防的监管保障机制来确保自身达到符合现行立法规范的管理经营目标，保障公司的内控管理与经营生产都能达到符合各个层面立法规范、社会道德规范与公司内部管理规范的基本标准。企业合规涉及的学科领域具有广泛性的显著特征，企业合规经营以及内控管理的总体实施效果需要得到优化改善。企业合规涉及的立法规范需要得到公司内部人员的全面遵守，促进公司形成更加优良的竞争实力地位。

（二）企业合规的实践意义

首先是促进各类公司企业生产经营的综合效益优化。企业合规经营对于促进各类公司企业达到更加优良的综合效益指标具有显著保障作用，进而体现了各类公司企业全面开展合规经营的必要性［2］。公司人员只有运用了法律规范以及公司内部管理的规则程序来约束自身行为，那么公司开展经营与生产的整个实施过程才会获得法律保障。由此可见，企业合规对于促进公司企业开展正常的经营生产活动具有不可忽视的价值作用，展现了企业合规在增强各类公司企业综合实力以及促进公司效益优化提高中的价值。

其次是合理节约公司的内控管理资源。对于当前市场化背景下的公司主体而言，公司内控管理的实践资源必须得到最优化的科学配置利用。公司实施内部管理的成本资源如果能得到有序的集约化利用，那么公司投入经营与管理领域的总体成本将会得到适当降低，有助公司获得更优的综合经营绩效。企业合规有助于防范公司产生违规经营的经费成本损失，维护了公司资源与固定资产的良好完整程度。通过进行以上分析，可见企业合规对于合理配置公司的内控管理资源将会产生良好的保障促进效果［3］。

最后是保障公司实现合法合规经营的目标。合规经营与合法经营将会促进公司的健康稳定发展，公司只有达到了符合立法规范的经营管理目标，那么公司本身的正当经营权益才会得到切实的维护。企业合规经营与合法经营构成了各类公司企业必须遵守的经营宗旨理念，公司管理人员需要将企业合规的重要实践举措全面贯穿在公司的经营业务开展过程中。因此，企业合规对于促进公司企业的正常经营目标实现将会产生显著的实践影响。现阶段企业合规的理论体系正在不断获得改进，企业合规的总体实施思路就是维护公司企业的合法权益，避免公司由于存在违规以及违法经营的情形而导致公司承担不利的责任。企业合规的着眼点在于各类公司企业开展业务经营与内控管理的全过程都要符合现行立法，防止威胁到其他市场主体的正常经营过程。

二、企业合规对于公司治理结构产生的重要影响

（一）对于公司治理模式的影响

公司治理模式对于公司的综合效益指标将会形成明显的实践作用影响，公司现有的治理模式由于受到企业合规的重要影响，进而保障了公司开展的生产经营活动符合法律规范以及公司治理规章［4］。公司治理模式在根本上代表了公司开展内部治理的总体实践思路，公司治理模式在当前背景下的优化创新具有显著的必要性。企业合规的深入推行要求公司针对传统的治理模式进行必要整改，通过构建规范化与精细化的公司治理模式来推进公司经营的业务效益优化。公司企业健康发展必须依赖于企业合规建设，企业合规建设有助于保证公司企业开展实施的生产经营各个层面活动都能控制在法律法规许可的领域。

因此企业合规建设具有推动以及保障公司平稳健康发展的意义，达到了防范公司各个领域违规经营风险的效果。企业合规建设不仅体现在确保企业开展不同领域的经营活动时都能不违背立法规范，并且还要集中落实对于行业自律性的监管实施。各类公司企业对于行业监管的基本要求规范应当进行严格维护，致力于促进公司获得最优的业务经营综合绩效指标。未能深入开展合规建设作为根本保障的公司经营管理就会存在主观盲目的缺陷，阻碍了公司自身的市场地位提高。

（二）对于公司内部人员素养的影响

企业合规理念应当得到公司内部人员的普遍认同，进而保障公司经营管理的全面实施，能够反映出企业合规的基本目标。企业合规对于公司内部人员的职业道德素养将会形成显著的提高作用，确保了公司内部人员严格遵守最根本的职业道德准则以及公司内控规范。公司内部人员在企业合规的理念引导下，对于违规以及违法经营的潜在风险就会进行自觉防范［5］。公司内部人员能够遵守公司内控的管理规范以及法律法规的要求，那么就会有益于公司的经营管理实践目标得到更大程度的实现。

因此各类公司只有将生产经营的行为控制在合法范围内才能有益于公司实现合法限度内的良好预期利润，能够防止公司承担程度比较明显的违规违法责任。企业合规经营在各类公司现有的责任体系中占据非常显著的地位，公司内部人员违背合规经营管理的公司将会面临法律制裁或者合同违规责任。由此可见，公司如果存在了违规经营的情形那么公司自身的综合竞争实力将会受到比较明显效益损失。对于公司的经营全过程来讲，存在违规经营的公司将会依法受到惩戒，关键涉及公司现有财产的剥夺以及公司信誉等级减损等不利后果。公司内部人员如果缺少了合规经营的良好实践意识，那么公司经营与管理全面实施中出现的违规违法可能性就会显著提高，并且对于公司的发展生存构成了显著不利的负面影响。

（三）对于公司治理效益的影响

公司治理效益构成了公司追求的最关键目标，公司治理效益主要涉及公司治理过程中产生的经济效益以及社会效益。公司违反合规责任的组成要素就是公司人员违背了现行立法或者公司内控的基本管理要求，公司本身属于具备独立经营能力的民事行为主体，那么公司依法需要承担的各个层面责任都会受到内部人员的关注。在企业合规的思维理念下，公司治理的综合效益实现应当建立在企业合规经营的保障基础上，有序推动了公司经营各个层面的业务得到规范化的开展。按照企业合规的基本思路理念，公司治理效益不仅局限在公司经济效益上，同时还要反映在公司治理产生的社会效益层面，因此对于公司治理潜在的社会效益应当给予更多的关注。

公司治理效益应当体现在多层面的效益实现指标，避免公司管理人员过度注重于公司的经济效益层面。公司治理效益应当更加侧重于公司的社会效益，确保公司在参与市场竞争过程中能够巩固自身的优良信誉。公司的管理负责人员必须要更多关注于公司的社会效益，通过实施公司内控治理的实践措施来推动公司的经营综合效益实现优化，因此，公司管理的决策方案应当具备更加良好的科学性。

三、完善公司治理结构的具体措施

公司治理结构受到多个层面的公司治理实践要素影响，公司现有的内部治理结构必须得到尽快的调整完善。公司治理结构在企业合规模式下的总体改进思路就是保障公司的基本治理职能得到完整实现，推动公司各个岗位的人员实现更加密切的协同配合。公司管理人员以及公司员工目前对于企业合规的理念宗旨应当给予准确的认识，以促进公司治理的体系机制得到全方位的整改。具体而言，完善公司治理结构以及践行企业合规的基本理念应当注重于如下举措：

（一）公司治理职能的合理确定

公司治理的实践过程应当建立在治理职能科学划分的基础上，目前在企业合规理念的推动影响下，公司管理人员对于公司原有的治理体系职能需要得到相应的完善。在具体针对公司治理职能进行科学划分界定的过程中，总体实施思路就是要促进业务人员的岗位职能实现紧密衔接，合理确定公司内部职能机构的各个部门负责人员职责［6］。公司治理职能本身体现出综合性，因此对于大规模的公司企业而言，合理划分与界定公司的治理职能有益于公司竞争地位的优化提高。

对于不同业务经营规模的市场主体而言，企业合规的管理侧重点也带有差异性。中小规模企业以及小微企业由于存在经营业务的规模局限影响，那么企业的管理人员比较容易运用统筹结合的实践思路方法来开展公司内控治理工作。但是相比而言，大规模的企业公司作为重要的市场主体，往往存在企业合规管理的较大实践难度。因此，企业管理人员就要善于运用综合性的企业合规思维模式来统筹协调大型企业公司的内控管理事务，重构公司的内控规范保障体系。

（二）公司治理的层次体系重构

由于公司治理的现有层次体系未能达到最佳的管理规范性以及科学性要求，公司治理的体系结构应当得到更加科学合理的确定。在此前提下，各个公司目前针对内部治理的体系结构必须进行全方位的合理改进，按照层次化与规范化的基本实践思路来深入推行公司治理的各个具体层面举措。公司治理的完整体系架构应当纳入公司的治理计划方案中，公司管理人员必须充分考虑到公司现有的主营业务开展实践需求，进而确定公司最佳的治理层次体系。

近些年以来，公司治理结构由于受到公司治理的各个层面要素影响，从而导致了公司原有的治理模式亟待进行必要的更新。公司治理的层次体系结构需要得到实时性的整改优化，对于公司企业开展财务内控、公司内部人员的奖惩激励、公司绩效考评以及公司固定资产的安全监管工作都要包含在企业合规的实施范围之内。公司扁平化的治理体系架构目前需要得到更大范围的采用，扁平化的公司治理架构将会明显促进公司内部人员的协同力度增加，降低了公司管理的实践成本投入。

（三）增进公司业务人员的协同合作

公司业务人员之间应当形成有序的相互配合衔接机制，充分保障公司业务人员能够集中现有的公司资源来开展公司的核心经营业务。在目前的状况下，各个公司不同职能机构的业务人员仍然存在欠缺信息数据交流的缺陷，公司内控管理的关键信息数据未能得到准确的传递。因此，目前针对公司职能机构部门的人员协同配合措施应当给予更大力度的施行，增进公司各个领域的业务人员实现密切的职能衔接。

现阶段的公司管理技术实施方法已经趋向于合理的整改完善阶段，公司不同业务职能部门的人员之间应当实现信息化的相互协作。各个机构部门的具体负责人员对于公司现有的主营业务领域应当致力于全面加以负责，切实保障并且维护公司的正当经济利益。公司业务人员对于实时性的公司管理经营信息数据应当进行准确的统计，增强公司职能机构人员的数据信息共享意识。各个公司目前对于信息化的公司数据库应当进行完整的建立，确保公司现有的数据信息资源都能包含在公司数据库的管理范围之内。

综上所述，公司治理结构涉及多层面的实践运行要点，公司治理结构的逐步完善整改将会有助于公司形成更加良好的整体竞争实力。在当前时期的公司治理发展创新背景下，传统治理结构已经不再具有公司治理的适宜性。因此，各个公司目前应当将公司治理的实践过程建立在企业合规经营的保障前提下，全面增进公司各个职能机构部门的互动。公司治理的层次体系需要得到全方位的优化改善，合理界定公司的组织治理职能，健全公司现有的内控治理规范保障制度。