风险管理忌刻舟求剑

编者按：

基于企业法务管理角度，《成就卓越法务：50个价值成长秘诀》一书作者通过职业规划、理念价值、能力跃迁、职场沟通4个维度共50篇文章，深度阐述法务工作方法论，指导广大法务人员在职场上精进升级。本书融汇了法律思维、管理思维与商业思维，将法律作为企业管理的重要工具，有效运用管理方法解决法律问题，为企业改革发展提供坚实法治保障。

风险管理是一个动态调整过程，需要不停调整方向，必要时“踩刹车”甚至“倒车”，目的都是为了在风险可控情况下实现商业利益最大化。风险管理无法一劳永逸，不能躺在已有风控措施上“睡大觉”，静态的管理风险必将坐以待毙，必须加强动态管理。风险管理，若刻舟求剑，必然被剑所伤。

为何不能刻舟求剑

面对经济形势波动，公司及合作客户风险不确定性增强。虽然商业行为讲究契约精神，大家都喜欢白纸黑字、板上钉钉，希望说到做到，但现实情况并非按理想中的主观意愿推进发展。有些合同履行期限跨度长，短则一年，长则三五年。这么长的时间，法律规定、市场行情、合作客户资信、公司自身情况、产业链条不断变化和科学技术、商业模式不断创新突破以及自然灾害不时出现，风险必然动态变化。

法律规定变化，对于企业生产经营影响不用赘述。比如，《全国法院民商事审判工作会议纪要》将是否履行勤勉尽责、公平对待客户的举证责任分配给金融机构而不是金融消费者，房地产监管政策不断变化，需要根据法律、政策規定及时思考如何管控风险。如果一直停留在合同签订那一刻，完全按签订合同内容履行，那就是让合同风险随意生长、无限蔓延，最终结果可能是造成无法想象、难以承受的风险。

市场供求关系并非一成不变。随着原材料供应、消费者需求改变，供需关系影响着交易标的价格、数量、交付时间，甚至影响标的质量。比较典型的是原材料价格不断上涨。针对钢筋、水泥大宗物资即将上涨，施工单位需要及时与建设单位沟通谈判，也可与原材料供应单位及时签订购买合同锁定价格，若继续按原合同履行，可能损失惨重。此外，一些可以标准化交易的粮食、能源材料，可能因为期货行情变化，导致现货价格产生较大波动。

合作客户的资质、信用不会一成不变，未必长期保持稳定，可能因其企业管理、技术更新、融资情况、行政监管等方面的影响而变化。比如，对方控股股东变化，受到严重行政处罚，履约资质被吊销或降低等级，经营性现金流出现问题，核心技术被认定侵犯他人专利权，产生影响公司正常经营的重大诉讼案件等因素，都会对继续合作产生重大影响。如果按照之前签订的合同履行，很可能导致我方无法正常收到合同款项，或对方无法正常提供技术设备等问题。

小心各种不确定性风险

很多法务人员把主要精力放在“关注合作客户”，而忽略本公司因情况变化产生的风险。比如，公司之前采取赊销货物的销售方式，但因公司资产负债率较高，向金融机构融资相对困难，继续按过往大规模赊销可能造成不能按时偿还借款的违约风险。公司准备迁址，运输费用增加以及周边缺少产业链，都会造成公司无法按时保质交付产品的违约风险。

产业链对于上下游产业及众多公司而言，影响巨大。其中一环产生风险，可能波及上下游数家公司。比如，若房地产行业不景气，影响到建筑行业，导致一些建筑公司工程款无法收回，进一步影响到建材行业，导致钢筋、水泥、配电等公司业务大幅下滑以及冰箱、洗衣机、电视等家电行业需求大幅萎缩。

科学技术不断迭代更新，对于高科技行业公司产生巨大影响，波及其他相关行业。例如，淘汰柯达胶卷的是数码相机，淘汰数码相机的可能是手机；电池技术不断更新，对新能源汽车行业反复进行洗牌，对传统汽车公司构成巨大威胁；一些高科技行业由于技术迭代迅速，很可能公司产品还没投放，技术已经更新换代，给企业带来诸多不确定性风险。

商业模式的创新，为一些公司创造了巨大经济利益，但其他公司市场份额可能被挤占。例如，出租车运营公司在10多年前，不会想到被滴滴打车、T3出行等互联网平台企业抢占市场生存机会。投资商铺的投资人，也难以想到网络购物导致商铺价格大幅缩水。可以说，一些新型商业模式的出现，对于相关公司构成战略层面的巨大风险，对主营业务的生产、销售造成较大负面影响。

此外，一些自然灾害难以预见、无法避免，对企业造成巨大风险。如一些项目施工由于突发的洪水、暴雨等极端恶劣天气，造成工期大幅延误，或者突发极端天气对于体育公司商业赛事活动构成巨大影响，以及重大疫情对于旅游行业、餐饮行业、电影行业等产生影响。

如何解决刻舟求剑

如何解决刻舟求剑的问题，笔者认为以下七点十分重要：

第一，全面及时捕捉信息。对于风险管理而言，缺少信息就像缺少眼睛，信息匮乏将导致风险管理工作方向错乱。为了做好风险管理，需要全面、充分、及时掌握市场行情、客户舆情和公司内情。此外，还需要关注行业监管机构动态，了解最新监管政策动向。

第二，利用数据做好分析。当前，很多公司正在或已经向数字化转型。一些公司建立的案件管理系统、合同管理系统、风险管理系统，可视化呈现整体情况和不同维度的信息，可以实时掌握公司案件处置情况、合同履行情况、项目风险情况。通过大数据分析，及时发现风险并作出风险预警提示，有针对性地采取风险管理措施。

第三，加强前期风险预防。不断前移风险关口，做到主动管理风险，建立多道防线拦住各类风险。在客户选择洽谈阶段，通过商业客户资信审查，把资金实力不强、履约能力不够、负面舆情较多、陷入大量诉讼的客户排除在外，减少不必要的商业谈判精力消耗。对于前期谈判效果不错、有强烈合作意愿的客户，开展法律、财务、商业尽职调查，深度、多维度掌握合作客户的各方面情况，及时发现风险，为是否合作提供支撑。对于合作客户过于集中的，可能需要适度控制单一客户合作规模，防范单一重大客户风险变化、终止合作等给公司造成的风险。

第四，做好过程风险识别。风险并不会一直停留在商务谈判阶段或是合同签订阶段，而是随着合作推进，不断发生变化。对于合作客户，可以利用一些风险监测软件，每天查看对方公司公开信，是否受到行政处罚、实际控制人是否变更、是否列入失信被执行人或限制高消费、是否产生重大法律纠纷案件、与其他同类客户是否产生重大违约等。对于正在合作的项目，需要加强履约风险排查，定期查看项目进度、质量、成本等情况是否按合同约定履行，查看项目建设进展是否顺利。

第五，适时调整风控措施。解决刻舟求剑问题，最好的方法就是不断校正履约方向。当合同履行产生重大风险时，不能等着大船触礁，而是迅速调整航行方向，确保安全到达彼岸。产生履约问题时，主动和对方沟通谈判，很多问题可以大事化小、小事化了。签订补充协议，也是合同履行中成本较小的解决问题方式。此外，可以要求合作客户增加担保措施，保障我方资金安全。风险出现前期，协商如何调整风控措施，对方相对容易接受，不能等重大风险爆发后“躺平”。

第六，敢于及时“刹车”止损。当方向错误时，最好的措施就是迅速“踩刹车”。如果发现继续合作会放大风险、合同无法正常履行时，有时需要考虑是否及时解除合同、终止履行。有时一味坚持继续合作，既增加了合同履行成本，还可能扩大合同双方矛盾和损失。

第七，迅速采取司法维权。通过风险排查，如果发现对方出现重大风险，并且风险还在不断放大，继续合作已经没有必要，反而需要重点考虑如何自保。不要等“冰棒”融化了再采取维权措施，不要等对方爆雷、破产了再撕破脸，而是应当果断迅速维护我方合法权益。

（作者曾靳系湖北联投集团有限公司风控法务部副部长，本文节选自其著作《成就卓越法务：50个价值成长秘诀》）

（责编王茜）