企业财务风险管控创新策略研究

鲜科

四川科锐得发电有限公司

随着我国社会主义市场经济体制的不断改革和现代化企业管理制度的逐渐完善，企业管理制度的不断改革、创新和完善已成为当前有待解决的难题。随着需求市场的不断发展和拓展，很多企业无法平衡资金的使用情况，导致企业的资本结构不合理、投资决策不合理、收益分配政策不科学等状况的发生。所以，企业必须正视自身的经济发展情况，对企业内部的经营体制进行改革，引进专业的财务管理人员，着重把控好对财务风险的管理，以此来维持企业自身的稳定发展。迈入二十一世纪，我国发展越来越趋向信息化，物联网、大数据等已经走入千家万户，成为当下最流行的技术，应用新一代信息技术在企业财务风险管理中已经是大势所趋，所以企业更加要注重将财务风险管理从传统的凭借财务风险管理人员的经验转化成凭借云计算、人工智能、物联网等的数字化、智能化的财务风险评估系统。从而降低企业自身的生产成本，提高企业在市场中的经营利润，达到利润最大化的目标，最终使企业能在经济市场中长足发展。

一、企业财务风险类型

由于资金供需市场、宏观经济的变化而导致企业资金周转的不确定性的风险是筹资风险。而这种风险可能是由于信息、技术人员等周期性变动所导致的，也可能是库存不足所导致生产停滞和销售停滞，还有可能是赊销账户过度无法及时收回所借账款导致的。根据我国公司法的规定，25%以上的股权的投资者就算是直接投资，企业为了获得丰厚的利益回报，就会拿出营业利润中的一部分钱对一些看好的项目进行投资，但每一项投资都是具有风险的，决策稍有不慎都可能会面临着被投资者无法还债的风险，处事不当将会给公司造成巨大的损失，导致公司处于竞争下风。经营风险又称营业风险，企业在进行日常的生产经营活动时，受供给、生产、销售各个环节不确定性因素的影响，使所产生的企业价值发生变动。企业公司可以将变现能力和偿还能力归结为企业的流动风险，这种风险可能是由于企业内部资金不足，而导致企业所具有的现金无法及时偿清债务，也可能是由于企业不能确定性转移现金所导致的。

由此可见，财务风险爆发会引起一片动荡，所以，企业想要在变化多端的市场中站住脚步，就要加强对财务风险的重视，让专业人员合理的进行财务风险的预测，使企业能够合理的应对宏观条件的变动，避免因财务风险而造成企业的大规模损失，保障企业在宏观经济条件下能够平稳发展。

二、企业财务风险产生原因

(一)企业资金管理结构不正确

我国企业资金的主要构成为自有资金和借贷资金，保持资金结构的合理性，能够让企业的财务风险大幅度下降，使企业在未来发展的道路中更加通畅。企业若是不能很好的掌握对自有资金和借入资金的比例，就可能会让企业资金管理结构紊乱，导致企业资金无法正常运转，进而引起企业的经济危机。例如：某营运资金失败案，这家企业在1986年成立于乌鲁木齐，风靡一时，在2000年还在浦东新区发展了新公司，投资注册金额500000000元，其企业主要是凭借产业整合的手段来进行产业结构的改善，通过对中国传统产业价值的整合，进而促进我国的传统产业发展，在资本市场与投资行业直接站稳脚跟，屹立不倒。公司参控公司20多余家，盈利近40余万元。2003 年这家公司加上并购使得公司总资产约为204.95 亿，但是，因为在并购过程中所发展脚步过快，涉及各种各样的行业，并且其资金来源为上市公司再融资，包括配股、增发等，利用持有的法人股抵押贷款，凭借其上市公司在市场中的信誉以及和其他公司合作进行相互之间的信誉互保贷款，并且与一些金融机构作为资金融资平台进行资金融资。融资规模错综复杂，盘根错节，虽然该公司在中国企业中独树一帜，风光无限，但是企业却因为对风险把控失误，通过这些合法和不合法的融资导致其资金管理结构失常，企业资金无法正常使用，生产经营车间无法正常运作，导致只出不进的情况频频发生，最终无法面临巨大的资金压力和贷款压力，导致公司走向了尽头。

(二)企业投资方向决策不科学

企业若是投资方向决策不科学，所带来的巨大损失，也比装进个人腰包更严重。企业管理者是制定策划、进行重大决策的主导人物，带领着企业不断开拓创新，大步向前迈进发展。但现阶段，大部分企业管理者作出的决定并不都是准确的，很多企业管理者只凭自己多年的经验来作出决定，而不去考虑一些其他因素对财务风险的影响。所以，企业管理者应该在进行投资之前，正确的认知企业自身所具备的条件、所处的市场风向、投资后所需要预测的风险。对项目的可行性要进行系统科学的分析，不要过于盲目投资。例如：“保健品厂”凭借生产的产品而闻名于世，在兴起后，其技术负责人辞去工作，全心全意投入到企业的工作，一下子鼓足了钱包，而天有不测风云，1993年该企业走向了多元化的发展道路，向各种产业进行无规划的投资和收购，不到两年，就把该企业所挣下来的资产全部掏空。不仅如此，管理人员还请来了不了解此行业不了解的人员来管理企业，但并没有取得实际的效益，终究破产而亡。由此可见，企业若在投资前不去进行客观的分析，盲目跟风进行投资，这样就会使企业面临着巨大的财务危机，使财务风险的概率急剧上升，无法获得高利润的回报，处事不当时还可能造成资金回流较为困难，导致企业因为资金短缺而无法运营，最终陷入危机，严重时可能面临倒闭风险。

(三)企业应收账款清欠不彻底

企业应收账款清欠问题就是应收账款长期存在。长期应收款项只升不降就会导致国家国有资产流失，一旦企业过多于依赖银行的贷款，就会导致企业出现资金链和流水线的问题，最终导致企业亏欠太多，无法按期偿还银行贷款，不仅会失去在银行的信誉，更严重的还会导致企业破产。并且信誉是当下企业立于市场的根本，而且信誉度越高的企业所获得的商机也比同类企业多，在市场所拥有的份额也就越大，而盲目的将商品赊销给客户，导致企业无法及时的收回资金，只能在最后计提坏账，使企业无法长期在市场中立足发展。不仅如此，还会使社会经济效益受到影响，严重影响到了社会的安定和发展。

(四)企业收益分配方式不合理

收益分配亦称“收入分配”，是将所盈利润按比例分配给合伙人或股东等。息税前利润是企业收益分配的主要对象，应由企业资本提供者参与进行分配，包括主权资本、人力资本、债务资本和环境资本。只有投资者进行对项目的投资，企业才能够有足够的资金进行日常产品的生产，而投资者也会从所投资项目是否会给自身带来经济效益的方向考虑问题，若企业无法达到投资者对所获利润的期望值，这就会大大的打消投资者对本项目的投资性，并且还会对企业自身经济的发展感到质疑，改变投资意向，使企业的发展受到影响。所以，企业要合理的分配每位投资者的收益配比，进而对财务风险进行有效的控制，促进企业未来的发展。

三、企业财务风险创新管控策略

(一)优化资金管理结构

企业在利用资金进行管理时，要提前对进行的生产活动所需资金进行科学合理的分配和管理，尤其在面对投资风险较高的业务时，更要对所投行业作出合理性的判断，全方位评估在投资过程中可能遇见的所有风险和情况，在当下投资市场的行情和自身多年进行投资的经验去明确自己的投资行为。并且，企业资金贯穿于企业整个日常生产经营活动的各个环节，企业的资金管理结构很大程度上会影响到企业能否健康发展，而传统的资金管理结构较为单一，并没有结合自身业务而进行管理，资金管理的效率低。因此，在现代化的资金管理体系下，企业需要结合企业的业务流程及上下游渠道的资金管理活动改善资金管理结构。而且想要进行资金优化，就要从统筹资金结构，投资资金结构等进行入手，采取合适的股利政策，达到企业财务管理的目标。在筹资方面，企业还要控制负债的规模，将负债的规模控制在合理的波动范围之内，并要准确测算所需付利息是否合理。要在保护债权人权利的原则下进行借贷，不能以拖欠债务为代价进行分配；所借款客户应该保持一定的偿债能力。此外，企业要建立对已有负债和新增负债进行严格控制，定制企业专有表格，以便于企业区分负债金额和负债利率。

(二)强化财务信息分析

随着社会经济的不断发展，市场竞争也愈加越演越烈，企业所经营的业务也出现多元化的特征，所以，将业务和财务进行有效的融合，是当下市场必然的发展趋势，既可提高财务管理效率，还能够推动财务管理转型升级。企业在进行对财务风险分析主要是对财务信息进行合理整合，从中找出风险源头。内部财务风险和外部财务风险在不同的市场环境下所给企业带来的风险影响是不同的，但这种影响是客观的，无法避免的，是企业在经营活动中一定会携带的。因此，企业在进行财务风险的管控工作上要将所注重的点放在基金业务上，应将任何企业经营活动中，任何一项的收入和支出进行明细的分类规划，进而去分析其所带来的影响。企业还要不断提高自身风险预测能力和应对风险能力，及时进行风险的规避和处理。当下是信息技术高速发展的时代，只有充分利用其便捷的特点，提高财务分析的准确性实效性，使企业的财务状况更加透明。企业还可以通过互联网平台及时获取国家最新出台的经济政策、规章制度、外汇市场信息等，这有助于企业了解最新的经济政治环境，有助于企业管理层进行决策。企业还应该凭借互联网的优势来对企业采购、生产经营和销售等环节严格把控，利用互联网便捷的特点来对各种财务信息进行收集，并利用大数据来对所收集的财务信息进行系统的分析，作为企业在日后的财务活动中提供有效的参考依据，旨在将各种风险隐患扼杀在萌芽时期，以便企业在进行财务活动时不需考虑后顾之忧。

(三)加强应收账款清欠

应收账款的清欠是引起财务风险的重要因素，企业要在开始进行生产经营活动时就要了解资金的流动状况，加大每一过程的监管制度和管理程序制定，专业的财务管理人员还要定期的管理营收账款，对于长期清欠资金的客户应派专业人员去催促还款，这样才能从根源上减少财务风险的发生。企业还要建立合作客户的信誉档案，对每一个合作伙伴的信誉进行充分的调查并记录在案，完善合作客户的多方面资料。同时，企业也应制定相对完善的管理政策，对每一位客户进行严格的考察评判，科学合理的判断客户借款后还款的能力，依据实地考察评判的结果来对客户提供相应的信用额度，凭此来控制合伙客户的赊销意图和只升不降的应收款项余额，避免了无法收还账款的风险，并且财务人员还要对无法进行还款的客户，按照所签合同的法律规定和相应的财务程序，进行计提坏账准备。

(四)合理分配企业收益

收益是企业每一个战略合作伙伴在项目中最注重的点。企业要依照所得税法规定缴纳企业所得税，并且不能因向投资者分配利润而减少企业的资本总额，企业要根据每位投资者所投资的占比进行对利润的合理分配，协调好企业自身发展需求与投资者利益的矛盾，最大程度上做到令投资者满意，确保资本的完整性，维护投资者的权益，以减少财务风险的发生，有效控制财务风险，保持企业在未来健康发展。并且，企业在可供利润分配中，在提取盈余公积外，还要保留一部分资金进行周转生产经营活动，增加企业可使用资金量，为企业扩大再生产打好基础。

四、结束语

新世纪国内外的经济发展风生水起、一日千里，企业要面临经济全球化的大环境，并且，当下经济市场的环境也错综复杂，因此，企业要想将挑战变成机遇，就要严格把控财务风险的发生概率。综上所述，企业在进行财务经济效益的分配离不开对财务风险的管控。企业在财务风险管理工作上还存在着许多不完善之处，应该根据自身特点去分析风险产生的原因，及时找到风险源头，加以改善，降低财务风险。而且企业只有去加大对财务风险的管控，制定合理的财务制度体系，利用计算机等信息技术，加大对财务信息的分析能力，提高企业的经营管理能力，减少不必要的成本损耗，并要企业还要针对不同的财务风险类型作出相应的控制措施，这样才能保持企业资金链以及流水线的正常运转，使企业的运营情况更加良好，企业也有一片光明的发展前景。