关于加强农村商业银行资金管理的思考

黄周文

（广东博罗农村商业银行股份有限公司，广东 惠州 516100）

一、农村商业银行资金管理的重要性

安全性、流动性、效益性是商业银行的经营原则，三性之间既能相互促进，又是相互制约，成功的资金管理就是在三性之间寻找动态平衡，实现股东利益最大化。

（一）科学的资金管理是安全性的重要保障

商业银行作为经营风险的金融机构，资金主要来源于负债，在其经营过程中，会面临着信用风险、流动性风险、操作风险、市场风险等各种各样的风险，各种风险演变的最终结果就是导致资金的损失。农村商业银行作为以县域经济为重要依托的银行金融机构，一直以传统的信贷业务作为主要的资金管理工具。由于县域范围的客户群体狭窄，容易出现资金投向相对集中，且县域经济的产业链比较单一，容易受到国际、国内经济大环境以及政策的影响。鉴于农村商业银行的资金规模较小，业务种类单一，抵押风险的能力和灵活度不高，安全性作为经营管理的第一原则，只有制定一套科学、稳健的资金管理策略，做好客户集中度、行业集中度管理，加强客户授信、用信、抵质押品以及后续跟踪管理工作，才能有效降低资金面临的风险，更好地保障资金的安全性。

（二）合理的资金管理是流动性的重要手段

流动性是商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力，被视为商业银行的生命线。作为中小银行金融机构，农村商业银行的资金90%以上来源于负债，且主要是客户可以随时支取或随时提前支取的存款，但是农村商业银行的资金主要用于发放贷款，贷款期限大部分在1年以上且不能提前收回资金，资产和负债的期限错配严重。当市场发生重大的金融危机或者重大的负面舆情时，容易导致存款客户大量提取现金或转账，进而导致农村商业银行无法正常支付款项甚至破产。这就要求农村商业银行加强资金管理，充分分析客户的用款习惯，合理安排资产和负债的期限。只有对资金进行合理的管理，才能更好地保障农村商业银行的流动性保持在合理充裕水平。

（三）有效的资金管理是效益性的重要渠道

效益性是商业银行有效的经营管理和全体员工努力付出的结果，是实现股东利益最大化的重要体现，是实现可持续、健康发展的必要条件。农村商业银行作为一直致力于支持农村经济发展的后起的银行金融机构，由于长期受资金实力和经营地域的限制，贷款利息收入是农村商业银行的主要的，甚至是唯一的收入来源，但是伴随着国家乡村振兴政策的全面、深入的贯彻实施，国有行、股份行和城商行纷纷将业务和服务下沉至农村市场，导致农村商业银行的市场占有率不断萎缩，富余资金越来越多。国家大力推行企业纾困政策的新常态下，农村商业银行的净利差逐渐收窄，效益性面临较大压力。这就要求农村商业银行做好资金管理，在确保资金安全性和流动性的前提下，合理分配信贷资金，搭建期限合理、行业投向合理的贷款业务结构，充分挖掘金融市场业务，将富余资金投放至债券业务、同业业务和资管业务中，进一步提升农村商业银行的资金效益，所以，有效的资金管理是农村商业银行实现效益的重要渠道，是实现可持续发展的必要条件。

二、农村商业银行资金管理的现状与不足

（一）安于现状，缺乏创新意识

农村商业银行作为区域性银行金融机构，一直经营着县域地区的一亩三分地，长期以县域地区自己人的银行自居，由于与当地政府的关系比较融洽，在经营发展过程中会不经意地享受到特殊的待遇，同时，国有银行、股份制银行、城市商业银行等大中型商业银行之前一直没有对县域地区的业务及服务过多的涉足，导致农村商业银行各项业务发展势头迅猛，没有受到过多的竞争，业务市场占有率在县域地区基本都是最高的，大多数机构在40%左右，有的甚至更高，容易给人带来舍我其谁、谁与争锋的假象，直接导致农村商业银行的从业人员长期处于舒适圈中安于现状，不思进取，缺乏主动向大型商业银行、先进商业银行学习别人先进经营理念、业务创新理念、产品创新理念、服务创新理念的动力，更不会主动融入市场去了解新时代的客户群体对现代金融产品、金融服务的需求以及新时代商业银行未来的发展方向。

（二）制度体系不健全，内控机制不完善

俗话说“没有规矩，不成方圆”。规矩也就是规章制度，是企业组织经营管理过程中重要的理论依据，是企业内部的“法律”。建立健全的规章制度，有助于规范员工的行为，规范企业的流程管理，确保企业经营活动的正常顺利进行，是推动企业稳步健康发展的可靠保证。伴随着时代的进步、经济的发展，市场参与主体越来越多，参与方式越来越多样，面临的各种挑战和风险日趋复杂，以前的管理程序或内控措施已无法满足现代化内控管理需求。然而现行农村商业银行的规章制度，很多都是哪疼医哪，应急特征明显，制度之间关联性不强，衔接不好，造成制度多而不精，内部控制措施不完善，执行效力低下。农村商业银行作为县域经济发展的重要参与者，必须紧跟时代的脚步，充分研究分析当前在资金管理活动中面临的各类风险，不断健全制度体现，完善内控机制。

（三）信息系统功能不全面，难以满足需求

由于大多数农村商业银行的规模小，资金实力薄弱，无法单独承受系统开发的巨大支出和维护成本，所以农村商业银行的业务系统、清算系统、信息管理系统等更多是通过省联社银信中心这个平台，共同筹资建设。各家农村商业银行的规模大小不一、资质参差不齐、可以开展的业务也不尽相同，导致省联社银信中心在系统建设时必然优先选择各家机构或者大多数机构都有共同功能需求或者监管迫切要求的系统进行开发建设，然而省联社作为各省农村商业银行的管理机构，成立至今也就10多年时间。由于省联社成立时间较短，在系统建设方面所投入的人力、物力和财力都显得不足。对于粗放型发展的农村商业银行而言，近些年越来越重视的风险管理领域和金融市场业务的系统建设明显滞后，系统功能不齐全，无法满足现代化金融机构业务发展、风险防控的精细化的管理要求。

（四）人才队伍薄弱，专业能力有待提高

大多数农村商业银行地处县城，下辖的经营机构更是位于乡镇或者村里，由于客户对金融产品和金融服务的要求不高，更多的还是停留在简单的存取款业务和贷款业务，从而对农村商业银行从业人员的业务技能和专业能力要求不高，导致多年来农村商业银行对人才队伍建设缺乏重视，从业人员的整体学历偏低、年龄偏大、观念老旧。虽然近年来农村商业银行从全国各大高校招入了一批批新员工，对现有员工的年龄结构、学历机构、知识机构都进行了较大的优化，但由于农村商业银行自身没有一套完整的人才队伍培养方案，导致员工缺乏上进的动力。目前，农村商业银行的客户经理和金融市场业务从业人员普遍缺乏专业、系统的岗位培训，甚至直接从柜员中挑选担任，缺乏对岗位职责的清晰认识，缺乏现代金融理论知识和专业技能，且自身学习积极性不高，自我“充电”不足，专业能力有待提高。

（五）资金管理渠道单一，灵活性不高

近年来，伴随着我国城镇化发展以及乡村振兴不断推进，农村商业银行吸收了大量的存款，资金规模日益壮大，但是，农村商业银行除了发放贷款、存放同业外，几乎没有其他的资金投资渠道。鉴于部分农村商业银行安于现状、经营理念落后、人才队伍薄弱、内部风险管理控制水平低下，迟迟没有进入债券市场、同业融资市场、资管产品市场等金融领域，大量富余资金无法通过债券投资、同业存单投资、同业融出、资管产品投资等渠道进行管理，导致资金利用率较低、业务结构单一、资产负债的期限结构不合理，资金灵活度不高，无法很好地满足资金安全性、流动性和效益性等三者的动态平衡。

三、改进农村商业银行资金管理的措施

（一）转变经营理念，勇于创新

在全球经济下行、国内经济增长承压以及乡村振兴融合发展的大环境下，大型银行金融机构纷纷下层金融服务，抢夺县域乡镇市场，作为以农村为根据地的农村商业银行面临前所未有的挑战。在这纷繁复杂的金融环境下，农村商业银行应当充分认清自身优劣势，转变经营理念，勇于创新：一是积极创新金融服务模式，真正树立“以客户为中心”的服务理念，充分利用互联网+大数据分析，优化业务流程，实现线上与线下相互融合，提升综合服务能力。二是积极创新金融产品，农村商业银行应坚持以专业的产品设计满足不同客户的需求，充分发挥并不断完善网上银行、电话银行、手机银行等电子银行渠道的作用，使之成为延伸服务的纽带。三是积极开拓新的业务领域，农村商业银行应顺应现代金融机构发展潮流，大力拓展非信贷业务领域，不断丰富业务种类，从而实现全方位、多角度地融合发展。

（二）健全制度建设，完善内控机制

农村商业银行应当积极构建资金管理组织架构、风险预警机制以及控制体系，切实加强信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险等的预防与控制。严格按照监管要求，建立健全的资金业务管理和风险防控制度，明确相关部门及岗位的职责分工，梳理各项业务流程，确保前、中、后台能够相互制约。完善内控机制建设，加大内部控制力度，严格执行业务部门与风险控制部门相分离、不相容岗位相互分离的原则，切实做好风险隔离。加大监督检查力度，对未严格执行制度而出现风险造成损失的，应当追究相关人员责任，保证每一项内控制度均能得到有效落实，力求降低发生风险的概率。

（三）加强信息管理系统建设

面对日渐复杂、多样的资金管理业务，农村商业银行应当从管理者的层面提高认知高度，树立基础的建设理念。农村商业银行应根据自身资金管理实际需要，加强与省联社银信中心的沟通，明确信息管理系统建设的总体规划目标，加强信息管理系统安全建设。农村商业银行应当充分结合资金管理业务的类型、特征及监管要求，合理调配一切可用资源，加快推进农村商业银行信息管理系统的建设。同时，农村商业银行应大力开展信息管理系统的培训活动，保证资金管理从业人员具备相应的信息技术能力，确保信息管理系统数据准确无误，并能被从业人员灵活运用于对资金管理的业务结构、期限结构等进行分析研究，不断提高从业人员的工作经验，助力农村商业银行的稳健发展。

（四）加强人才队伍建设，提升员工综合素质

随着我国城镇化发展的不断深化，乡村振兴带动的产业融合发展，农村商业银行的各项业务均稳步向前发展，但也对员工的综合素质提出了更高的要求，尤其是在其他国有银行或股份制银行已经非常成熟的理财、投资等领域，这就要求农村商业银行的从业人员不断地加强学习以应对纷繁复杂的金融环境。一是对从事信贷业务的客户经理而言，除了具备扎实的专业理论知识外，还应当充分了解掌握我国当前经济发展形势下的行业动向及前景，具有较强的风险防范意识，具有正确的价值观及良好的道德修养，同时，加强组织客户经理参加行内或行外的各种业务及风险管理培训，建立严厉的贷款质量管理奖惩机制，达到提升信贷资产管理质量的目的。二是加强资金业务专人人才的培养，由于资金业务从业人员所需的专业知识素养较高，所以资金业务从业人员应从专业相关性较高的人员中挑选，另外资金业务从业人员的培养周期较长，所以前、中、后台交易人员均要求具备市场分析、研判能力以及熟练掌握系统操作，同时，还应鼓励资金业务从业人员参加同业机构的交流会，学习、借鉴先进的资金管理理念和风险控制措施，切实提高资金管理人员的综合素质。

（五）拓宽资金管理渠道，提高灵活度

在全球经济不景气、国内经济增速承压、银行经营收益放缓、信贷资产质量不容乐观的大背景下，农村商业银行更应当重视非信贷资产业务的发展，把握金融市场业务的发展机遇，转变资金管理的方式、方法，通过大力发展债券投资、同业存单投资、同业融资以及资管产品投资等业务，拓宽资金管理渠道，借助金融市场业务合理规划资金管理的业务结构、期限结构，有效降低农村商业银行在资金管理过程中面临的信用风险、市场风险、流动性风险，提高农村商业银行的资金利用率，提升整体盈利水平，而且还可以通过国债、政策性金融债等优质流动性资产的投资，为农村商业银行的流动性管理提供适度的缓冲。

四、结束语

在当前经济环境复杂和经营发展面临严峻挑战的大环境下，农村商业银行在我国乡村振兴发展过程中仍然扮演着非常重要的角色，但是农村商业银行仍然面临经营成本高、风险抵御能力较差、资金流动性管理薄弱等问题，农村商业银行要想更加健康、可持续发展就离不开科学、有效的资金管理，通过丰富的资金管理渠道进一步提高农村商业银行的整体盈利能力以及抵御风险能力，所以农村商业银行务必把完善资金管理视为当前最为迫切的工作，根据当前存在的不足和问题采取有针对性的应对措施，并在实践的过程中不断地完善，切实提高资金管理效率。