银行信贷风险管理存在的问题与对策探讨

刘锐

（沧州银行股份有限公司迎宾支行，河北 沧州 061000）

目前，中央历次经济工作会议及政府工作报告中，多次提到要加强改善经济金融环境，而改善银行信贷风险对于经济金融环境至关重要，因为加强银行信贷风险管理也正符合国家现在发展目标和要求。在此背景下，本文打算从银行现存的信贷调查风险、信贷市场风险、信贷管理风险以及信贷合规风险，来探讨信贷风险的种类、成因及解决对策并强调信贷风险管理的重要性。本文的研究能促进银行管理者及从业者更好地对银行信贷风险进行理解，提升信贷风险管理能力及执行力，并帮助银行更好地综合运用信贷风险管理措施提高市场竞争力及资产质量，防范并化解信贷风险，实现信贷全流程管理的优化。

一、银行信贷风险的种类及管理的必要性

（一）银行信贷风险的种类

1．信贷调查风险

信贷调查是银行信贷业务开展的前提，是把控风险的第一道关。信贷调查风险的起因一方面源于信贷调查人员自身素质不高以及调查流程不完备，导致调查结果与企业真实状况存在出入。另一方面企业的弄虚作假以及不配合贷款调查也会导致调查结果不深入、不能反映企业真实状况，也就是银行与企业间的信息不对称。如果调查不能如实反映，则后续的贷款管理将成为空谈。

2．信贷市场风险

银行信贷的根基是整体市场经济，当市场环境出现突如其来的重大不利变化时，银行往往会措手不及，导致银行信贷在某个行业集中出现不良问题。例如近期出现的恒大、融创等房地产头部企业集中暴雷，导致银行不良贷款频出。出现这种情况的原因一方面在于银行对国家出台的调控政策敏感性不高以及对市场把控能力不强；另一方面在于银行对行业的把控以及集中度分散做得不到位，导致不能对市场风险做到未雨绸缪，进而造成重大损失。

3．信贷管理风险

银行信贷风险控制的保障是银行贷款管理，信贷管理按照信贷流程可分为贷前管理、贷中管理及贷后管理，信贷管理按照内容又可分为信贷手续管理、信贷流程管理以及信贷人员管理，信贷管理按照手段又可分为远程审核管理、远程阅卷管理以及现场检查。但是在现实中，由于流程、人员以及管理层重视性等原因造成信贷管理不全面、不覆盖甚至流于形式，这无疑放大了信贷的实质性风险、操作风险以及合规风险。

4．信贷合规风险

银行信贷风险的底线是信贷业务合法、合规，信贷合规不仅包括中国人民银行、银保监针对银行信贷专门出台的监管政策以及与之相关的诸如商业银行法、刑法（违法放贷罪）等法律，还包括银行从业人员个人操作中的合法、合规性。在现实中由于银行从业人员、管理层人员法律合规意识不强以及信贷操作、审批中出于利益关系、经营压力等原因故意违规、违法操作信贷业务，导致信贷合规风险事件层出不穷，给银行、社会公众造成了重大损失，因此重视合规风险不仅是信贷业务的底线，更是信贷业务的基础。

（二）银行信贷风险管理的必要性

1．有利于提升银行资产质量

一方面，信贷调查所掌握的信息及资料是信贷业务开展的第一手信息，也是判断银行贷款业务能否开展的前提。这就要求全方位提升信贷调查的真实性，对于贷款企业的宏观方面、微观方面予以整体把控并权衡利弊，努力做到全方位覆盖。另一方面，市场风险的管控以及行业集中度的优化可以有效避免因某一行业风险造成的银行资产质量下降。

2．有利于提升银行整体管理水平

信贷风险管理居于银行管理的重要地位，其牵涉到的银行众多监管指标包括：不良贷款率、贷款拨备率、拨备覆盖率、存贷比、流动性比例、集中度风险比例等，可以说信贷风险管理几乎占据银行管理体系的半壁江山。因此提升银行信贷管理水平，有利于提升银行整体管理水平。

3．有利于提升银行信誉

信誉是银行赖以生存之本，而银行又是社会经济生活中最重要的一环。不遵守合规、合法性不仅导致银行信誉受损，从而导致银行信用下降、银行客户流失，还会导致银行自身、银行从业人员自身遭受处罚，乃至造成社会公众的群体性事件。因此，提升信贷业务合规性，约束内部职工的行为，有利于提升银行信誉，进而促进社会稳定。

二、银行信贷风险管理存在的问题

（一）调查内容不真实

信贷业务真实性核查，是指为保证信贷业务真实，避免企业通过对贷款资料、财务数据、贸易背景、担保等内容的造假和粉饰来骗取贷款，信贷从业人员在办理贷款时对贷款企业的相关信息及业务资料采取的一系列调查、审查、核实的措施和行为。中国人民银行以及银保监会对信贷调查有着明确规定，但是在实际操作中，信贷工作人员由于自身能力、利益等内在原因以及企业施加的外部影响，导致贷款调查往往停留于只针对纳税申报表、财务报表、银行账户流水等财务性信息审查，对企业发展规划、行业信息、隐性关联方、隐性负债、财务数据真实性、交易真实性等与企业整体发展高度相关的信息掌握不到位，从而使得信贷调查被一叶障目。

（二）盲目跟风跟投

市场经济有周期，同样不同行业也有不同周期性，有些行业敏感有些行业不敏感。在实际中，银行往往为周期内快速发展的行业锦上添花甚至大举进入。但是大宗商品行业、房地产业、重工行业等，会随着经济兴衰呈现剧烈变动，带来一次又一次的重新洗牌，传导到银行端就是众多涉及相关行业贷款过多的银行的不良率随之起落。另外，许多城商行、信用社等中小型银行与当地政府高度绑定，涉及大量回报率低甚至公益性项目，成为洗白地方隐性债务的工具，这些都为未来银行业发展埋下了隐患。

（三）贷款内控管理仍待提高

不同银行之间贷款内控制度不尽相同，但是在众多银行中仍然存在如下的问题：一是部门职责不清晰。银行信贷业务办理往往牵涉贷前调查、贷中审批、贷后管理及内审等多部门协同配合，但现实中各部门因自身利益考量导致出现问题后容易相互推诿，甚至部门间业务冲突、多重管理，导致政府出多头。二是科技能力有限，无法进行精准化管理。许多中小银行受限于科技实力，更多地依靠人力进行信贷管理，这就造成人为因素过多干预信贷流程，缺少客观性、公正性。三是“重贷前、轻贷后”。申报贷款的机构因业绩压力只注重贷款能否发放，对于贷后跟踪及贷后资料收集漠不关心，加大了信贷整体风险。

（四）缺乏贷款合规意识

贷款合规意识不强主要体现在：银行从业人员对法律法规学习不到位，对于与信贷相关的基本法律以及监管政策学习不足，导致实际工作中无意间触碰红线。另外，银行对于管理层及员工培训机制不健全，也使得贷款合规意识没有深入人心。

三、提升银行信贷风险管理的对策

（一）完善贷款调查方法，提高贷款调查的真实性

1．贸易背景真实性核查

核查贸易背景可以分三步走，第一步核查贸易的对手方是不是真的；第二步核查企业的历史交易记录，看贸易是否合乎发展规律和逻辑常理；第三步核查企业的“三流”——资金流、货物流、票据流。首先，查证交易对手是否真实存在，防范贷款申请企业虚构交易对手、伪造虚假的公章签订贸易合同骗取信贷资金，关注交易对手与贷款企业是否存在显性或隐性的关联关系。其次，核查交易历史，了解贷款企业经营与交易相关变化情况，包括履约记录核查、经营范围及主营产品逻辑关联性核查、交易量及交易价格核查等相关情况。最后，核查企业的“三流”，即资金流、货物流、单据流核查，核实其勾稽关系及真实性。

2．项目真实性核查

项目真实性核查主要关注的要点应放在项目立项、项目资本金及项目建设进度三方面。首先，关注项目是否按照规定立项、立项要件是否齐全、立项批复是否一致。其次，核查项目资本金真实性，关注项目资本金比例，未落实资本金或虚假入金的情况，避免项目资本金在贷款发放前不能足值到位、变相抽逃资本金。最后，核查项目建设进度真实性，从项目规划、建设到竣工全程予以关注。结合监理公司出具的项目进度报告、科研报告、建设合同与贷款合同约定是否一致，判断项目支出进度是否合理。

3．综合各种方式提高调查真实性

（1）核实报表基础数据的真实性

重点关注与企业生产、经营息息相关的报表科目，另外通过穿行测试、控制测试、分析程序、重新计算、重新执行等各种测试对于内控、财务数据等进行精确化核实，对企业财务基础数据的真实性做到精准把控。

（2）灵活运用宏观分析，掌握企业发展动向

首先，可以综合运用PEST、SWOT、波士顿矩阵等各种宏观模型，确定企业所处大环境以及行业环境，分析企业各个宏观层面的优劣势，以辅助财务数据的分析。其次，可以综合运用五力模型、通用模型等分析企业内外在发展动力，寻找企业核心竞争力，辅助判断企业财务数据所反映的情形是否贴合企业定位。最后，通过产业生命周期分析，判断企业及其各业务板块所处生命周期阶段，以全面掌握企业的财务数据所反映的真实状况。

（3）灵活运用非财务指标分析，判断企业经营状态

非财务性数据因其形成于日常且相对客观，反而能够真实反映企业的真实情况。因此，有必要引入一些非财务指标对企业的营运、盈利能力进行综合判断。例如水费、电费、计件工人工资、营销人员的提成等情况可以有效帮助我们了解企业的生产、销售情况。

（二）全面提升市场研判力，避免集中度风险

1．紧跟国家政策

把控市场的基础是对于国家大计方针的把控。针对国家出台的对各行业调控政策要深入研究，及时判断政策方向。对于国家鼓励的行业方向要尽快制定相应产品予以支持，对于国家限制的行业要慎入。对于周期内发展快的行业要保持冷静心态，切忌盲目跟风。

2．灵活运用大数据分析

经济市场大盘的分析离不开各银行构建大数据分析体系，在信息化时代的今天，通过自建平台及其他平台提供的各行业大数据，收集行业关键信息。例如：各地区财政数据、各行业收入数据、大宗货物价格、地产销售等等，研判经济发展趋势，找出核心增长点及风险点。

（三）完善信贷内控机制，提高各部门工作效率

1．明晰部门职能，加强部门协同

部门职能必须要完备，对于贷前、贷中、贷后的部门设立必须要健全且能相互制衡，贷款申请与贷款审批相分离，贷款审批与内控审查相分离。建立部门间沟通机制，对于风险与收益的平衡在部门间及时沟通，并落实到每个个体，避免各部门互相扯皮。

2．建立内控分析体系，提升管理效率

建立信息化内控管理体系，包括风险预警体系、风险处理体系、风险分析系统等。对在途业务进行大数据分析其潜在风险，对已产生风险的业务的处置、转化进行系统分析，提升办事、管理效率，更精准地将风险扼杀在萌芽中。

3．重视贷后管理，平衡贷前贷后考核

重视贷后管理就要求各银行自上而下形成共识，贷后与贷前同样重要。建立平衡的奖惩考核制度，并加大贷后管理考核力度，并且建立健全贷后管理流程，落实到每个责任人、每步贷后流程，将贷后管理重要性深入每名员工内心。

（四）对员工进行培训，提升银行合规意识

1．提升合规合法学习

由于银行涉及众多的行业政策及法律法规，因此全面掌握的难度不小。这就要求从银行领导层重视员工的再培训、再教育，建立合规考核制度，通过定期集中培训、考试等多种形式将国家监管政策贯彻到每名员工。并且随着政策调整，不断更新培训内容，使得每名员工能够与时俱进。

2．建立员工行为防控机制

面对员工日常工作中由于道德风险出现的合规风险，一是完善贷款流程，将贷款审查常态化，及时发现异常业务，使得员工不能违规。二是银行应当建立健全员工行为排查机制及奖惩机制，对员工日常行为进行监测，尤其是对员工异常行为要重点关注，及时发现及时处理，使得员工不敢违规。三是构建核心价值体系，树立员工核心价值观，使得员工不想违规。

四、结束语

综上所述，针对调查内容不真实、盲目跟风跟投、贷款内控管理不善、合规意识不强导致的信贷调查风险、信贷市场风险、信贷管理风险、信贷合规风险等相关问题，本文从切实做到贷款调查真实性、全面提升市场研判力、完善信贷内控机制、提升银行合规意识四个方面，从宏观管理模式到微观实施细则给出了建议。信贷风险管理绝不仅仅是只针对信贷的某一部分，而是对全流程精细化管理。不同银行结合自身情况，针对上述提到的风险逐一排查，以提高银行的市场竞争力及资产质量，从而使得我国金融市场持续健康发展。