互联网企业资金管理存在的问题及对策分析

文/刘梅玉 （上海都畅数字技术有限公司）

资金管理贯穿于企业生产经营的各个阶段，企业的长期发展需要对资金进行合理的统筹管控，因此互联网企业加强资金的科学管理，做好资金预算管理具有重要意义。目前很多互联网企业在资金管理过程中存在问题较多，为了推进企业的良性发展，互联网企业需要根据资金的来源以及性质，对资金合理区分，健全财务管理制度，保障财务核算的清晰、准确，同时要加强资金的监管，避免资金的滥用情况，为企业健康发展奠定良好的基础。

一、互联网企业资金管理概述

互联网企业资金需求量较大，资金是互联网企业发展的重要因素，互联网企业进行资金管理主要是针对企业各项资金做好合理规划，保障资金的高效利用。互联网企业属于资金密集型企业，在发展过程中各个方面都需要资金支撑，企业的资金链具有很多特点，资金的周转时间较长，从开始研发到运营推广需要较长的周期，如果资金链断裂将难以推进项目的运行，因此，企业需要制定资金使用的长远规划，实现对资金的动态化管理[1]。

通常互联网企业资金管理的方法是多种多样的，企业应当做好资金的使用计划，提高资金的使用效率，在投资管理中应当考虑资金的盈利能力，在资金链管理过程中建立有效的风险防御机制，避免资金链断裂导致企业破产。

二、互联网企业资金管理重要作用

（一）避免资金风险产生

企业的资金管理主要是对企业日常资金来源，以及资金使用进行有效的规划、监督、检查，保障资金的使用效率。

互联网企业由于在发展过程中受到市场变化影响较大，资金管理的周期性较长，因此科学合理的资金管控对企业长远发展具有重要意义。加强企业的资金链管理，有利于对企业进行动态的资金管控，推进企业正常的运营发展，避免资金风险的产生。

（二）推进企业的长远发展

互联网企业在发展过程中，会随着时代的发展不断变革，企业使用的技术模式等不断更新迭代，且对资金的需求量较大，如果没有稳定的资金链，将难以推进企业生产经营有序运行。

因此加强资金管理，在发展中拓宽企业的融资渠道，提高企业资金的周转效率，有利于企业长远发展获得充足的资金支撑，推进企业健康发展。

（三）提高企业竞争力

随着社会发展，互联网企业的技术不断更新迭代，企业的经营管理环境会不断发生变化，传统的商业发展模式难以适应新时代的发展需要。在当前的时代背景下，企业加强资金管理有利于提高资金的使用效率，提高企业的竞争水平。

三、互联网企业资金管理存在的问题

（一）资金预算管理不当

互联网企业属于技术密集型企业，发展初期受到市场影响较大，企业的竞争压力较大。通常在发展初期企业会将管理的重点放在产品的研发以及业务拓展等方面，对资金管理缺乏长远的预算管理与监督，导致在资金运用过程中使用不规范。

一方面，企业日常资金预算管理方面的工作不到位，没有做出资金运用的长远计划，对风险因素预估不足，当互联网企业面临较大风险时，由于缺乏足够的资金进行风险应对，容易导致资金链断裂，企业破产难以经营等现象。

另一方面，企业内部财务人员的专业能力有限，与其他各部门之间的沟通不完善，导致企业难以从整体发展角度对资金流进行控制，容易发生资金短缺或资金闲置等问题，难以创造较大的价值。同时如果企业没有按照项目的轻重缓急进行资金支付，这导致企业的现金流不灵活，不利于企业的长远发展。

（二）资金管理制度不完善，管理不规范

目前很多互联网企业在自身经营发展过程中对资金的性质没有科学区分，在管理中对资金管理重视不足，缺乏科学的资金管理制度，容易导致资金违规现象。

一是，互联网企业对资金的分类不够明确，企业资金管理较为混乱。通常企业的资金主要分为三类，分别是企业从银行金融机构贷款所得资金，企业从外部机构或个人收取的部分预收款或押金，还有企业所有者投入或企业经营过程中盈利所得的资金[2]。通常第三种资金使用起来较为自由，从银行等金融机构获得的资金有一定限制，从客户或供应商等外部机构获得的资金需要在符合相关条件后进行返还，这部分资金需要企业加强管理。在互联网企业实际经营中很多企业没有详细区分各类资金，这导致管理者在资金使用过程中没有充分考虑资金的限制，这会影响企业的科学决策，不利于企业的长远发展。

二是，企业在资金管理中缺乏完善的监管制度，在具体的资金管理岗位上没有明确的职责分离机制，在资金业务流程管理上审批不严，容易导致企业资金管理滋生腐败，很多资金管理流程未做到层层把关，监管制度形同虚设，导致资金滥用。

（三）内部控制形式化，资金安全难保障

互联网企业的内部控制体系不够健全，资金管理组织架构不合理，容易导致内部财务管理的缺失，同时企业的审计部门形式化严重，内部审计的有效性不足，难以保障资金的安全性。

首先，在资金风险防控方面不完善，企业缺乏统一风险管理制度，资金风险监管不到位容易导致企业财务危机严重。

例如，某集团企业子公司众多，包括某影视、某云计算等，这些子公司有自己独立的法定代表人，并决定与自身相关的财务管理制度，但是集团公司仅派几个高管进行简单的监管，容易出现监管不到位情况，由于某集团缺乏完善的风险防控意识，必然会导致各种财务危机。

其次，企业内部审计缺乏有效性也会导致资金安全性难以保障。部分企业内部审计部门的独立性较差，审计部门与财务部门存在合署办公情况，在一定程度上违反了内部审计独立性原则，难以最大程度发挥审计的职能。同时审计部门人员在数量、专业素养等方面水平不足，内部审计有效性较差，不利于资金监管。

（四）融资方式不当导致成本增加

互联网企业在初创期或发展期需要大量的资金支撑，通常企业在前期的研发阶段需要大量资金，企业在发展过程中应当科学融资，但是如果企业融资方式不当，容易导致资金短缺，资金管理的成本加大。

通常企业在融资过程中会进行外部融资，但是企业过度融资会导致企业的控制权发生变化，融资中没有结合企业的发展规律，选择不恰当的融资方式，会使企业的融资成本加大。此外，部分企业在融资过程中融资渠道较窄，融资困难。如部分企业属于轻资产运营，在经营管理中出现资金短缺问题只能向银行筹措资金，企业部分原始股东由于资金雄厚可以注资外，其他第三方投资人对企业投资中如果项目预期方向或前景不明确，将导致对企业投资难度加大[3]。如果企业进行银行融资，企业想要获得银行的融资授权相比于固定资产的企业较为困难，尤其像初创期的互联网企业，银行投资的可能性不足。

（五）企业存在盲目扩张投资行为

互联网企业受市场影响较大，市场环境变化较大，企业领导者为了拓展新项目，扩大利润会进行投资，但是管理者如果对市场考察不清晰，未进行全方位的考量，容易导致盲目投资行为发生。

互联网企业在发展的上升期会拥有足够的盈余资金，企业会进行盲目扩张或盲目变更企业的组织结构，这会导致管理混乱，企业资金也会更加紧张。此外，互联网企业的风险与机遇是并存的，企业较其他相关企业更容易获取融资资金，有些企业管理者由于想要扩大业务范围，对项目没有进行合理的风险评估，会导致投资风险。

四、互联网企业资金管理的对策分析

（一）加强资金预算管理

互联网企业要想在市场竞争变化中获得一定的竞争地位，需要加强企业的资金预算管理，并且结合自身的经营发展目标以及具体的情况，做好资金预算管理工作，保障资金预算编制的质量。

在预算管理中，企业应当结合自身经营管理目标，编制长期或短期的资金预算目标，完善各部门的资金预算编制，在具体执行过程中，各部门应当严格把控资金的使用情况，对于超出资金预算部分需要综合分析，在做好资金预算同时，也应当预留一定的资金，确保能够应对可能的资金风险，保障企业在市场中做到资金的灵活运用。

此外，企业相关人员需要做好资金的统筹规划管理，保障企业在获得较好的项目时有充足的资金支持。在企业投资管理中遇到发展前景好、利润较高的项目，并且做好资金规划，提高闲置资金的使用价值，在编制资金报表过程中，应对资金收支等产生的各项原因进行分析，保障过程的全面性，为企业管理者提供资金支持。

（二）完善企业资金管理制度

互联网企业应当建立健全资金的核算管理制度，正确区分各种不同类型的资金，构建科学的制度体系，提高企业资金管理的效率。

首先，企业应当根据资金的不同性质以及来源，将企业的自有资金、融资借款资金、外部资金等进行区分，明确哪些资金是不能随便占用的，哪些资金需要进行合理管控，这样才能为企业财务核算打下良好的基石，可以根据不同资金类型以及来源进行核算，将不同会计科目、不同类型的资金计入相对应的会计科目中，以有效的资金管理提高企业管理者经营决策的科学性。

其次，企业要想提高自身的资金管理水平，还应当完善资金管理制度，建立科学的制度体系，在资金管理中建立资金预算制度、保障资金审批过程的规范性、安全性。同时，要将资金管理充分融入员工的考核机制中，提高员工在资金管理方面的积极性，同时企业可以加强员工在资金管理方面的培训，保障员工资金管控质量。

（三）加强内控审计监督，进行资金风险评估

互联网企业由于容易受到各种内外部环境影响，企业的资金运行会产生一定的风险，为了保障企业的资金安全，企业需要建立完善的内部控制制度，加强审计监督的力度。

首先，企业应当强化内部控制体系建设，加强企业的内部控制管理，避免资金风险产生。在内部控制管理中，应当根据分工不同确定每个岗位的职责权限，结合自身的内部控制制度，完善内控风险管理机制，同时建立专门的风险管控机构，对企业的现金流管理提供保障[4]。企业财务会计人员在资金管理中应当分工合理、相互监督，向管理层明确汇报风险评估结果以及相应的改进策略，保障资金安全性。

其次，企业应当加强内部审计监管力度，健全内部审计体系，加强审计管理。加大审计管理力度有利于减少企业在财务方面的舞弊行为，完善企业的审计部门并培养相关的审计人才，可以提高审计人员的素质。健全的审计体系能及时反映出企业在资金管理方面的问题，并不断实现内部控制制度的改进。

（四）加强企业融资管理

互联网企业在经营过程中风险较高，企业融资活动中需要加强风险管理，充分考虑各种融资成本，提高企业融资管理的效率。

首先，企业应当在不同的融资发展阶段做好融资计划，科学进行融资风险以及融资成本的测算。企业的融资一定要与企业生产经营活动所需资金相互匹配，制定年、月、日的资金计划，当企业的资金流动性不足时，应当合理选择融资方式调整资金，推进企业资金的稳定发展。

其次，企业在融资过程中需要拓宽融资渠道，建立完善的融资发展体系。企业应当挖掘自身产品优势，获得外部的资金流入，同时还应当积极与银行沟通，使用银行的授信额度。如企业在管理中如果有稳定的回款，可以让金融机构垫付款项；多和不同的银行接洽，争取一定的授信额度，不断拓展自身的融资渠道，保障企业在发展过程中有充足的现金流[5]。

（五）合理利用资金，做好投资计划

对于互联网企业来说，科学的资金管理是企业发展的重要命脉，企业应当做好资金的规划，保障企业发展的各阶段都有充足的资金，提高资金的使用效率。企业在投资过程中需要进行多元化发展，不断扩大企业的盈利空间，要对企业的项目进行合理的市场细分，找准企业的投资方向以及市场定位，管理者要充分分析企业的投资计划，避免投资失误造成资金风险问题。在投资过程中还应当遵守法律法规制度，不能盲目为追求经济利益忽略企业的资金安全[6]。此外，企业还应当对投资项目进行合理预算，根据企业的资金流状况分析新的投资项目给企业带来的成本效益，避免盲目投资给企业造成一定的资金损失。

五、结束语

综上所述，在信息技术飞速发展的今天，企业的资金管理面临着更大的机遇和挑战。

对于互联网企业来说，只有充足的现金流才能保证企业的健康发展。当前，传统的企业发展模式难以促进企业的长期发展。互联网行业本身投资资金大，资金周转时间长，企业容易出现资金链断裂的问题。因此，企业更要重视资金管理问题。管理者要树立正确的资金管理意识，做好资金预算规划，根据企业不同的发展情况制定不同的融资战略，注重企业的资金监管，实现企业的多元化发展。