新时代企业金融投资管理策略的创新

文/何健 （江苏晶鑫新材料股份有限公司）

当前，我国的企业经济正处在高速发展的过程中，同时随着经济形势的变化，企业之间的市场竞争形势愈发激烈。在现代企业实际发展过程中，金融投资管理已经成为企业提升经济效益的主要方式，在此过程中一旦出现问题，就很容易对企业的生产经营造成严重影响。因此，在新时期，企业一定要充分关注自身在金融投资过程中可能遭受的风险，并采取针对性措施将风险一直在萌芽阶段，只有这样才能保证企业能够在安全的环境中获取到最大经营效益。

一、新时代企业金融投资的目的与风险

新时代企业金融投资的目的主要包括：（1）获取更多的经济效益。这是金融投资活动的核心要求，当前我国正处在经济建设的新时期，与传统经营方式相比，金融投资活动普遍能够获取更高的经济效益，为了提升闲置资金的利用率，大多数企业都会选择将闲置资金投入到金融投资领域，为企业创造更大的价值。（2）分散企业投资风险。根据现代企业经营理论，采取多样化的投资方式是企业规避风险的重要手段，在传统经营背景下，对于闲置资金，企业往往会选择采用固定资产投资、长期资产投资的方式将其活动起来，但是这两种方式普遍存在投资金额大、回收期限长的特点，采用这一方式时，如果正巧遭逢不利政策或者企业严重缺乏资金的情况，就很容易影响企业的正常运行，给企业带来经营隐患。而金融投资具备更强的灵活性，将一部分闲置资金放在金融投资领域，能够帮助相关单位分散投资风险，降低宏观经济因素可能给企业带来的冲击与影响。（3）促进企业多元化发展。随着现代企业发展规模的扩大，向着多元化方向发展是必然的，跨行业发展、集团化发展是大型企业未来发展的必然趋势，金融资本市场也是不少企业在本行业以外寻求发展与突破的一个主要方向，能够帮助企业实现多元化发展[1]。

新时代企业金融投资的主要风险包括：（1）外部风险。指的是企业外部风险，一般包括政治风险、社会文化风险、战争风险、政策风险、经济风险、市场风险等。（2）内部风险。指的是由于企业内部因素导致的风险，主要包括操作风险、财务风险、决策风险等。其中，操作风险指的是企业内部金融投资人员自身操作失误导致的风险，财务风险指的是由于企业内部资金结构不合理导致的投资风险，决策风险指的是企业高层领导者由于金融投资风险预判力不足，从而作出错误决策导致的风险[2]。

无论是内部风险还是外部风险，都会对企业金融投资活动的正常进行造成严重影响，都需要相关单位对其进行高度重视。

二、企业金融投资管理的内涵与意义

企业金融投资管理指的是，企业管理人员按照企业自身发展的实际情况，结合外界市场变化，对自身的金融投资活动进行修正与完善的一种管理方式，此种方式的目的在于降低企业金融投资活动存在的风险，从而提升金融投资活动的价值[3]。

企业金融投资管理的意义主要包括：（1）优化企业金融结构。良好的企业金融投资管理能够帮助企业合理分配资金，将资金以更加科学的比例投入到金融投资领域中，使企业在保证流动资金充足的基础上还能够获取更多的经济效益。（2）优化企业管理制度。良好的金融投资管理活动需要良好的制度支持，因此，企业需要对制度内容进行调整，在进行制度建设的过程中，企业不可避免地会对企业其他制度内容进行调整，长此以往，整个企业的管理制度体系都会得到优化，从而在企业管理方面发挥更加积极的作用。（3）增加企业经济效益。良好的金融投资管理活动能够降低金融投资活动风险的影响，在此基础上，金融投资活动能够更加稳定地为企业带来更加丰富的经济利益，为企业建设与发展提供必要支持。

三、新时代企业金融投资管理存在的主要问题

（一）专业管理团队缺乏

专业管理团队缺乏是新时代企业金融投资管理存在的首要问题。具体而言，金融投资管理属于高难度的工作内容，对于相关工作人员的知识储备、技术水平要求相对较高，不仅需要相关工作人员具备完善的金融市场相关知识，还要求工作人员对于政策趋势走向具备较强的敏感性，只有这样才能显著提升企业金融投资决策概率。在实践中，此类人才在大多数企业内部都是严重稀缺的。首先，金融投资的发展时间相对较短，具备较高技术水平的金融投资专业人才总量本来就少，每个都是该行业中的稀缺资源。其次，高素质的金融投资专业人才对于薪资待遇的要求普遍相对较高，甚至超出了很多公司进行金融投资活动能够获取的经济效益，因此，很多单位很难有这种魄力，花费大量资金聘请金融投资管理方面的专业人士。最后，单独的金融投资管理专业人才很难保证企业能够实现高质量管理，企业还应当以该人才为核心组建完善的专业管理团队，但是大多数企业并没有进行专业团队的组建与完善。

（二）制度保障缺乏

制度保障缺乏是新时代企业金融投资管理存在的主要问题之一。具体而言，金融投资管理活动具备一定的管理性质，因此需要规范化的标准与制度对其进行制约，只有这样才能充分发挥金融投资管理的价值。

但是在实践中，制度保障缺乏的现象比较常见。首先，当前大多数企业对于制度建设的重视程度有限，往往更加重视技术突破、销售策略等能够直接为企业带来经济效益的活动，在这一思想指引下，大多数企业的经营管理工作质量普遍存在缺陷，完备程度明显不足，导致员工无章可循。其次，部分企业虽然为自身的金融投资管理工作制定了相应的制度内容，但是在制度执行方面却没有实现应有的效果，金融投资管理工作的形式主义现象仍旧十分严重，不利于金融投资风险的消除，最终影响企业可持续发展。

（三）监管主体权责不明

监管主体权责不明也是新时代企业金融投资管理存在的主要问题之一。具体而言，金融投资活动是需要进行监管的，良好的金融监管是保证金融资本市场健康有序的重要基础，也能够降低企业参与金融投资活动可能存在的风险，而在监管过程中，直接参与金融投资活动的企业属于非常重要的参与者。

在实践中，虽然部分企业在进行金融投资的过程中普遍都会让财务会计人员采取适当的金融投资管理措施对相关活动进行限制，但是大多数企业内部的财务管理体系比较单薄，在一些小型企业中，甚至完全不存在会计部门。这种现象很容易导致监管活动环节缺位，项目管理流程趋向无序化，进而严重影响投资活动的经济效益实现。其次，由于企业金融服务行业的发展，网络借贷、移动支付也开始进入了企业金融的业务范畴，相关行业边界逐渐淡化，传统意义上的企业监管方法很难满足复合经营模式下的网络消费金融管理工作。最后，在法律方面也缺乏对于企业金融资产监督管理事项、监督管理主体的权责方面的规定，这一现象也导致各个监管方之间存在权属不清的情况，严重影响金融投资活动的顺利进行。

（四）金融投资活动风险越来越大

现阶段，企业金融投资活动开始逐渐扩张，同时，随着互联网经济的发展，金融投资活动的广度与深度也进一步增强，不仅传统企业能够按照自己的意愿主动参加金融投资活动，甚至连部分缺乏牌照的企业也能够进入金融投资业务中，与金融投资发展早期相比，当前的金融投资准入门槛明显降低，这种门槛降低也会带来一定的风险隐患。首先，随着商业银行数量的增加，企业金融机构对于贷款企业的客户服务总体层次明显减少，服务品质也在向下发展，在这一背景下，企业金融机构的不良贷款率明显飙升，这一经营环境的恶化导致金融投资活动风险逐渐增大。其次，当前，为了获取更多的经济利益、促进经济发展，企业金融机构贷款领域的开放程度相对较大，在这一背景下，很多没有资质的企业也开始加入了企业金融投资行业中，这一行为明显加大了金融投资活动中存在的经营风险。

四、新时代企业金融投资管理创新与优化策略

（一）加强人才队伍建设

加强人才队伍建设是新时代企业金融投资管理创新与优化的首要策略。具体而言，在21世纪，人才是一个企业实现健康长远发展的根本因素，能够从根本上决定投资管理工作的质量以及最终能够获取的经济效益，因此，如果想要促进企业长期可持续发展，就必须加强人才队伍建设力度。

首先，相关企业应当提升对于金融投资管理领域相关人才的重视程度，积极收集该领域的人力资源信息，并在此基础上采取多种手段、从多方面强化人才引进力度，完成最基本的人力资源储备工作。

其次，企业应当强化人才培养力度，制定完善的人才培养制度，并为人才提供良好的能力提升通道，这是人才团队长期可持续发展的重要基础。

再次，人才引进与培养固然重要，但是一旦无法留住人才，那么企业的一切工作都相当于做了无用功，因此，企业还应当建立比较完善的绩效评价以及奖惩机制，将员工在工作中的能力进行具体化评价，为真正有能力的员工提供职位上升、薪酬调整通道，只有这样才能提升人才黏性。

最后，金融投资管理方面的人才具备一定的特殊性，该行业的优秀人才薪资待遇普遍偏高，因此除了对于职位、待遇存在一定要求以外，这些人员对于个人成长、企业氛围等方面也存在一定的要求，因此，相关单位应当从人才的角度出发，从多方面着手，为其创造合适的企业内部氛围[4]。

（二）建立健全的企业金融投资管理体系

建立健全的企业金融投资管理体系也是非常必要的。具体而言，新时代的企业金融投资管理活动的科学性相对较强，对于制度规范化的要求相对较高，因此，相关单位应当建立完善的投资管理体系对其进行约束。

首先，相关单位应当制定企业金融投资管理规划，将金融投资管理作为企业经营核心内容与战略控制要素。其次，企业应当成立独立的金融投资管理部门，并指派专门的工作人员组成专业化程度较强的管理团队，为金融投资管理活动提供必要支持。最后，企业应当制定完善的金融投资管理制度，对自身的金融投资管理活动进行约束，金融投资管理制度的内容应当涵盖岗位人员的具体工作要求、相关人员的引进与培训制度、风险评估制度以及风险防控制度等内容。制度建设是金融投资管理优化与创新的核心内容，在此过程中，企业应当尤其注意，必须对金融市场发展情况进行深入了解，同时分析自身实际情况，在此基础上制定针对性较强的制度内容，或者在别人的制度基础上进行针对性改良，严禁直接抄袭其他企业的金融投资管理制度内容[5]。

同时，当前金融活动正处在不断更新变化的过程中，金融投资的形式具备相当强的动态性，因此，企业的金融投资管理制度也应当具备较强的动态性特征，根据实际情况进行调整，只有这样，才能充分发挥制度应当具有的约束作用，保证金融投资价值的充分发挥。

（三）强化对于金融投资行为的审计监督

强化对于金融投资行为的审计监督也是非常重要的。具体而言，内部审计能够有效改善金融投资管理控制水平。

首先，相关企业应当重视财务管理的重要价值，在单位内部建立完善的财务会计工作架构，并在此基础上加强整体审计工作水平，这是优化监督效果的首要举措。其次，企业还应当进一步提升自身审计工作的针对性，即根据自身的实际监督情况，进一步提升资产、负债、利润等方面的监督水平，为企业金融投资活动提供更加全面的帮助。最后，国家有关单位也应当给予相应的支持，综合国家实际经济发展趋势，从国家层面加强对金融投资活动的整体监督力度，保证整个行业健康可持续发展。同时，国家也应当加强立法，积极制定并更新有关金融投资活动的相关法律条文，这是企业金融投资活动能够正常进行的重要制度基础[6]。

（四）加大金融投资风险评估力度

针对金融投资风险明显增大这一问题，应当着重加强金融投资风险评估力度。众所周知，在投资领域中，高收益必然伴随着高风险，金融投资作为投资领域的新兴产物，也存在这一特征，因此，企业必须加大金融风险评估与控制力度。

首先，相关企业应当加强对于外界市场经济发展情况的重视，及时收集与金融投资相关的一些风险信号，并对信号进行采集与类比，综合大量信息对金融投资项目本身的风险进行科学化评估，在此基础上，应当杜绝一些不科学的投资活动。其次，相关企业应当对金融投资经营风险有着清醒的认识，即在金融投资项目运行阶段，其所蕴含的各项风险因素以及整体风险等级是不断进行动态变化的，因此，企业应当进行全过程的金融投资风险评估，只有这样才能比较准确地规避金融投资风险[7]。例如，在某一金融投资项目进行过程中，如果国家政策发生了变动，那么该项目本身的成功率也会受到直接影响，很容易导致相关单位面临严重的经济损失。再次，在对项目风险进行评价之后，相关企业应当对评价结果进行详细分析，并在此基础上对投资的经济收益与经营风险进行适当调整，保证金融风险始终能够处在可控范围内。最后，根据相关理论可知，单单依据金融投资风险对收益率、投资风险配置作出评价是非常不科学的，企业应当分析金融投资产品的各类组合，并根据风险、收益率作出合理选择，只有这样才能保证企业金融投资活动的科学性，获取更多的经济效益。

五、结论

纵观全文，当前我国企业之间的竞争激烈程度明显增强，在这一时代背景下，大多数企业都在积极寻求提升自身竞争力的方法，企业金融投资活动能够帮助企业获取更多的经济效益、分散企业投资风险、促进企业多元化发展，但是金融投资活动普遍存在一定风险，因此，对企业金融投资活动进行管理就显得尤为必要了。本文对当前部分企业的金融投资管理情况进行了简要分析，发现大多数企业普遍存在专业管理团队缺乏、制度保障缺乏、监管主体权责不明、金融投资活动风险较大等方面问题，并进一步提出了针对性的解决策略，即相关企业应当充分结合自身实际情况，采取针对性措施加强人才队伍建设、建立健全的企业金融投资管理体系、强化对于金融投资行为的审计监督、加大金融投资风险评估力度。只有做到以上几点，企业的金融投资管理质量才能得到优化，进而为企业金融投资的正常进行保驾护航。