城乡居民基本养老保险基金的可持续发展研究

张慧

（六安市裕安区城乡居民养老保险管理服务中心，安徽 六安 237000）

在2022年，裕安区启用了最新的城乡居民养老保险缴费标准。相应缴费标准被划分为12档，最低档缴费标准为500元，最高档缴费标准达到了6000元。且省区财政将会对参与城乡居民养老保险缴费的人员进行必要的年度缴费补贴，相应缴费补贴按照上述12档标准来进行划分。满足500元缴费标准的，每年补贴70元，满足2000元及以上缴费标准的，每年补贴200元。从2022年10月份开始，裕安区提高基础养老金5元，由区级财政承担，基础养老金由145元提高至150元。这一政策的颁布和落实，意味着各级人民政府已经意识到了推动城乡居民基本养老保险制度改革的重要性。

一、社会养老保险种类的划分探论

（一）城镇职工养老保险

每个在城镇参与正常社会生产活动的职工都必须参投养老保险，相应养老保险由单位统一代为缴纳。职工养老保险在费用组成方面可被划分为两个部分，其中一部分为单位缴纳的部分，这一部分的占比大约在12% ～14%左右，另一部分为个人承担的部分，这一部分的占比大约在8%左右。这两部分职工养老保险费用所进入账户类别有所不同，个人承担部分的养老保险资金将会进入到个人的账户，单位缴纳部分的养老保险资金将会进入统筹账户。

（二）城乡居民养老保险

参投城乡居民养老保险遵循自愿原则，但凡年满16周岁，却没有参加城镇职工养老保险的居民，都可通过参与城乡居民养老保险，来为自身的老年生活提供保障。相比较城镇职工养老保险而言，城乡居民养老保险较为灵活。譬如裕安区在养老保险的档次划分上，就提供了从500元到6000元等多个不同的档次。参保居民可根据自身的实际收入水平，合理选择与自身日常实际收入能力相贴合的缴费档次进行缴费。在缴费的过程中，各级人民政府会根据实际情况给予一定的补贴。需要注意的是，城乡养老保险不存在企业或单位代缴的部分，因此其所缴纳金额以及政府补贴，将会全数进入到参保居民的个人账户中。

二、城乡居民养老存在的问题分析

（一）相应政策不具有较高保障水平

就目前裕安区所颁布和落实的城乡居民养老保险制度而言，虽然在档次划分方面存在着不小的差异，但其所能够带来的补贴回报却是十分有限的。如果参与城乡居民养老保险的民众，每个月选择500元的缴费档次进行缴费，在缴费年满15年之后，其所能够领取的养老保险金也十分有限，每月可领取估算数额为186元。如果每个月选择缴纳5000元的费用，那么在缴费满15年后，其所能够领取的养老保险金也仅仅约为686元。因此成倍加大养老保险金的缴纳投入，其能够带来的回报收益并不贴合城乡民众的期待。所以许多城乡居民对缴纳城乡养老保险并没有过多的兴趣，缺乏参投城乡养老保险的内驱力。现阶段裕安区所颁布和实施的城乡居民养老保险缴纳制度，在保障水平上并不理想，这是城乡居民养老保险存在的主要问题。

（二）城镇居民受传统观念影响严重

裕安区的城乡经济发展存在一定差距，许多农村老年人都会选择与子女共同居住的方式来进行养老。因此许多农村老年人仍然秉承着传统的养老观念，认为只要子女尽孝，就不需要花费过多的时间和精力缴纳社会养老保险。还有许多老年人由于自身的受教育程度较低，因此对养老保险费用缴纳制度和政策并不理解，认为现在的投入养老成本，其所能够获取的利益需要60周岁以后才能兑现，这一行为是不值当的，这也是导致居民参加城乡养老保险兴致不高的重要原因之一。还有一些农村群体自身收入并不高，因此在选择缴费档次时，往往更倾向于选择低档次进行缴费，这也是影响城乡居民养老保险参与度的重要原因。还有一些农村群体在费用缴纳过程中，极易受到周遭人的影响。如果周围居民纷纷选择缴纳最低档的养老保险，那么这一部分民众也会选择缴纳最低档的养老保险，这是当前城乡居民养老保险缴纳方面存在的又一主要问题。

（三）政府在制度宣传方面有所欠缺

自从2011年颁布了城乡居民养老保险制度之后，许多不同区域的地方政府为了能够达到任期内的考核目标，使用了各种方式来引导居民参投城乡养老保险。为了快速完成居民参投城乡养老保险的工作任务，许多地方政府采用了统一档次，强制征收的方式。这导致许多参投民众一直以来只缴纳最低档次的费用。还有一些地方政府在城乡居民养老保险制度贯彻落实方面并未引起足够的重视，因此未能在日常工作中加大对城乡居民养老保险制度的宣传力度，导致许多民众对相应政策存在误解。这也是导致城乡居民养老保险制度落实质量无法得到提升的重要原因之一。由于基层工作的落实存在问题，因此城乡居民参与城乡居民养老保险的意愿并不高，这是值得地方政府引起关注的问题。

三、养老保险基金可持续发展策略

（一）构建完善的养老保险基金筹资方式

由于金融发展呈现出了较为动荡的趋向，因此养老保险基金的利息有明显下滑的趋势。在这种情况下，许多城乡养老保险基金的参投人员，会在综合考量后转投其他保险。为了避免这一问题的出现，推动裕安区城乡养老保险基金的可持续性发展，政府部门需要不断拓展基金筹资渠道，更新基金筹资方式，借此来保障基金收益的平衡。因此构建更为完善的养老保险基金筹资方式，成为裕安区人社部门以及税务部门日常工作的重点。为了降低各类风险出现的概率，相关部门可以构建更为多元的基金投资方式，这能够避免某一基金筹资来源出现问题后，导致整个养老保险基金发展受到影响现象的出现。具体而言，政府部门可开放赋予资金投资的优质渠道，邀请专业的基金管理部门完成基金投放工作，借此来赚取基金投放的收益。只有使用多元化的养老保险基金筹资方式，才能够进一步稳定养老基金的日常运作，提升参保人员的参保信心。裕安区政府部门需要对这一可持续发展策略引起足够的重视。

（二）改进原有养老保险的待遇发放流程

为了确保养老基金的发放不出现任何突发性问题，裕安区拟定了一系列科学合理的城乡养老保险基金发放流程（见图1）。达到城乡养老基金发放各项标准的申请人员，可通过提出申请需求的方式，让社保部门进行申请需求的审核工作。只要申请人员的资料齐全，信息完善，社保部门就会完成相应的基金发放工作。但在具体操作的过程中，仍然存在着一些突发性事件。因此裕安区人民政府需要制定出更为严格的流程规范，来解决可能出现的各类问题，只有如此，才能够让相应的养老保险待遇发放流程更贴合民众的实际需求。

图1 裕安区城乡居民基本养老保险发放流程

譬如非户籍所在地的民众，在其居住地提出养老保险待遇发放的申请是无法通过的。因此申请人员需要回到户籍地完成申请工作，这无形之中增添了申请人的负担，如果能够通过网络信息技术的运用，来规避掉申请人来回奔波方面的问题，能够让整个申请流程变得更为顺遂。

又譬如如果参保人员不慎遗失社保卡，那么其养老待遇就需要通过特定存折来进行发放。但银行在存折制作过程中需要花费一定时间，这会直接影响到参保申请人员领取其本身所拥有的养老待遇。在解决这一问题时，裕安区政府人社部门需要进行社保卡办理的全面推广与宣传，让所有群众都进行社保卡的申请和办理工作。如若群众本身并无社保卡，那么在银行制作专门领取养老待遇的存折后，要及时通知本人去银行领取存折。

（三）全面构建养老保险风险防控的机制

随着社会的发展，裕安区的城乡居民基本养老保险基金数目呈现出了不断上涨的趋向，因此当地政府人社部门需要采取合理的措施进行资源的优化配置工作，确保如此庞大的基金能够得到合理的运用，只有如此才能够让基金投资风险得到合理规控。因此在基金投放工作开始之前，当地人民政府需要构建更为完备的风险防控机制，只有如此才能够保障资金投放的安全。由于城乡居民基本养老保险基金在投放过程中可能遭遇的风险，会随着时代的变化而产生变革。因此仅仅依靠人社部门工作人员把控风险防控工作，是难以全面规避各类风险因素的。基于此，人社以及财政部门需要每年邀请有关行业的专家学者和专业人才进行风险防控机制的调整，根据当前时代发展的具体情况完成方案整理工作，精准预估今年投资的主流趋向和可能会遭遇的各类风险因素，借此来调整风险管控流程，加大风险管控力度，只有如此才能够让城镇基本养老保险基金获得更为可持续性的发展。

需要注意的是，不同年度的投资主流方向和具体关注的投资领域，可能会存在一定的差异。因此政府委托的专业投资机构需要根据中央所给出的法律法规政策变化，进行合理的基金投资规划安排。每进行一个投资项目之前，专业的投资机构都需要根据前期的数据分析和资料查询工作，给出精准的风险评级。并根据最终的风险评级数字信息，来决定城乡居民基本养老保险基金的投资额度以及相应的投资策略，只有如此，才能最大限度地保障城乡居民基本养老保险基金得到合理的运用，获取更为可观的收益。

（四）全面拓宽养老保险基金投资的渠道

针对当前裕安区在城乡居民养老保险基金建设方面存在的问题，地方政府可借鉴其他省市的优秀经验，进一步完善裕安区现阶段所使用的养老保险基金投资运营模式，争取通过优化资源合理配置方式的运用，来推动养老保险基金的建设和发展。具体而言，当地政府可适当引入市场机制，将养老保险资金投入到收益稳定的基金和债券当中去，这能够让养老保险基金投资模式变得更为丰富。除此之外，政府部门还可在大型工程建设或公共基础设施建设过程中，适当地运用部分养老基金在烟草能源等收益稳定且较为安全的行业进行必要的投资，借此来提升养老基金的投放收益。为了让养老保险基金的投放收益得到更为充分的保障，有些省市甚至在参与国内投资建设的同时，将一部分养老基金投放到海外市场，这也是一种分化风险的重要方式和手段，能够让养老保险基金投资获得更为稳妥的收益，让裕安区民众的资金安全得到根本上的保障。

但需要注意的是，在投放海外市场之前，相应政府部门需要对海外市场的投资风险进行深入的分析和研究，选择最为适宜的投放市场来进行养老基金的投资，只有如此，才能够进一步降低触发风险的可能性。

（五）落实养老保险的基金稽核实施规范

在城乡居民基本养老基金发展建设的过程中，呈现出了基金支出金额不断递增的趋向。虽然裕安区政府部门已经出台了多项保障养老基金稽核发放的策略和规章制度，但在实际的城乡居民养老基金发放过程中，依然需要考虑诸多实际问题。因此当前的养老保险基金稽核发放过程，仍然遭遇到了十分严峻的考验。在推动城乡居民基本养老保险基金持续化发展建设的过程中，裕安区采取了一系列措施推动相应工作流程实施的规范和完善。详细说来，相应省市人民政府根据当前区域性养老基金建设发展过程中存在的实际问题，制定出了具有针对性的法律法规，希望能够借此来保障养老基金的发放工作。为了降低养老基金发放过程中出现各项问题的可能性，政府部门还制定了较为严格的监管体系，监督和管理相应养老基金发放流程的各项工作。政府部门拟定了定期公开养老保险明细数据的规章制度，希望能够通过数据公布方式的运用，来接受来自各方面的监督。只有如此，才能够使得相应养老基金稽核发放流程变得更为规范。

除此之外，政府部门还应当加大对养老保险基金领取人员的稽核审查力度，降低冒领现象出现的可能性。有部分老年人虽然有领取养老保险基金的资格，但由于其身体健康程度不理想，腿脚不方便，或是对网络信息技术了解不够全面，因此在养老保险基金领取过程中会委托他人代取，这给予了他人冒领养老保险基金的可能性。为了避免这一问题的出现，裕安区人民政府要加大养老保险基金领取的实名认证工作力度，确保养老保险基金能够发放到本人手中。如果确实有不方便领取养老保险基金的年迈老人，地方政府需要通过大数据审核与记录方式的运用，来完成信息数据审核工作，同时优化养老金发放形式，来解决养老金冒领等方面的问题。

四、结束语

总而言之，推动城乡居民基本养老保险基金的可持续性发展是增强参保人员信心，解决当前养老保险基金制度落实过程存在问题的重要方式和方法，地方各级人民政府务必要对此引起重视。当前政策保障、观念认识和制度宣传方面还存在较多问题，需要相关部门能够结合问题，制定针对性的措施。只有让城乡居民基本养老保险基金得到全面的发展和建设，才能够进一步解决民生问题，为城乡居民提供更为优良的养老保障。