区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用研究＊

姚天祎，李丽

（长春金融高等专科学校会计学院，吉林长春 130124）

0 引言

随着全球经济一体化的加深，在现代供应链管理中，寻求提高资金流动性与透明度的金融解决方案愈发重要。然而，传统金融业务在操作过程中存在诸多问题，如信息不对称、信任缺失、效率低下等［1］，区块链技术应用在金融领域展现出巨大潜力。梁建［2］提出基于区块链的供应链金融模式，摒弃传统的业务流程，不再完全依赖供应链核心企业的信用进行融资，提高了企业的融资效率。林楠［3］认为，金融财务共享模式作为一种创新性的业务模式，不仅可以帮助企业优化财务流程、降低成本，还可以提高供应链整体的竞争力。本文在剖析区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用现状及问题的基础上，提出相应的改进策略，以期为推动区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用提供有益参考。

1 区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用概述

1.1 区块链技术的基本概念与范畴

作为一项创新型的分布式数据库技术，区块链的核心机制在于综合运用加密算法、时间戳和共识机制等技术方法，实现数据的加密存储、安全传输和有效验证。区块链技术将数据分散保存于多个节点，有效防止数据被篡改或攻击，从而确保数据的安全性和完整性。区块链技术的显著特点在于其去中心化、高安全性和透明度高的特性，使其被视为未来金融领域重要的核心技术，将对金融行业的发展产生深远的影响。首先，区块链技术可以大幅地降低交易成本和时间，因为交易不需要中介机构验证，可以直接在区块链上完成。其次，区块链技术可以提高金融交易的透明度和可追溯性，避免出现欺诈行为。最后，区块链技术还支持智能合约、数字身份验证等应用，为金融领域提供更多的创新机会。综上所述，区块链技术是一种具有革命性的技术，不仅可以改变金融行业的运作方式，而且可以应用于其他领域，如供应链管理、数字版权保护等。随着技术的不断发展和完善，相信区块链将会在未来发挥更加重要的作用。

1.2 供应链金融财务共享模式的内涵及其特征

供应链金融财务共享模式是指在供应链条中，各参与者通过共享财务资源、信息和技术实现金融业务的协同和优化［4］。该模式具备以下特质：一是去中心化，此设计显著降低了信息不对称的现象，提升决策的效率和准确性。在传统的中心化系统中，信息的及时性和真实性可能受到影响。然而，去中心化的设计能确保信息的即时流动和真实性，为决策者提供更准确的数据支持。二是供应链金融财务共享模式提高了业务流程的透明度，让各参与方能够实时监控业务流程并进行有效的风险管理，不仅能提高流程的监管效率，还为各方提供一个清晰、可靠的参考框架，确保业务流程的稳定性和可靠性。三是通过运用金融财务共享模式，使交易成本明显降低，资金使用的效率得到显著提升。在很多情况下，交易成本和效率是供应链的关键决定因素，该模式的设计确保在这两个方面都有显著的优势。四是促进供应链条各参与者的协同合作，提升整体竞争力。金融财务共享模式对推动供应链金融业务的发展具有重要作用。总之，金融财务共享模式对于推动供应链金融业务的发展和创新具有至关重要的作用，其深刻的影响与巨大的应用潜力使其在供应链管理和金融领域都具有重要的学术与实践价值。

1.3 区块链技术应用在供应链金融财务共享模式中的重要性

区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用具有重要意义。一是区块链技术能够实现实时共享供应链金融业务的信息，提高业务透明度，有利于防范风险［5］。二是区块链技术通过去中心化的特点，降低信任成本，增强供应链金融业务的安全性。三是区块链技术可以提高资金使用效率，降低交易成本，从而提升供应链金融业务的整体运行效率。四是区块链技术还可以有效地解决跨境支付、信用证等金融业务中的痛点问题。因此，区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用具有重要的实践价值和广阔的应用前景。

2 区块链技术应用在供应链金融财务共享模式中存在的问题

2.1 技术成熟度低

虽然区块链技术具有去中心化、安全性高、透明度高等特点，但是在实际应用中仍然存在一定的技术瓶颈［6］。首先，当面对大量交易处理需求时，当前的区块链技术可能会出现处理速度缓慢的问题，以比特币为例，其每秒仅能处理7 笔交易，远远无法满足大型供应链系统的需求。其次，虽然区块链技术本身具备高度安全性，但是在实际部署和维护过程中，如何保证整个网络中的数据一致性，以及如何抵御各种攻击，仍是当前技术面临的一大挑战。最后，区块链技术的普及率和成熟度直接决定其在供应链金融财务共享模式中的应用效果。当前，许多企业仍在观望阶段，尚未全面应用区块链技术。因此，进一步提高区块链技术的成熟度，是推动其在供应链金融财务共享模式中应用的关键。

2.2 监管机制不建全

区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用，涉及金融、财务等多个领域，因此在法规监管方面存在一定的困难。一是缺乏明确法规，尤其在加密货币、跨境支付、智能合约等新兴业务领域，由于技术发展超前于现有的法律体系，导致缺乏明确的法规进行规范，为投资者和企业带来巨大的法律风险。二是风险聚集与监管困难，区块链的去中心化特性可能导致监管盲区而引发风险聚集。随着区块链技术在全球范围内的广泛运用，跨境交易和合作日益增多，如何构建一个高效且统一的国际监管框架、确保各国法律法规的顺畅衔接已成为一项重大挑战。以我国为例，尽管近年来已出台一系列关于区块链技术的政策和指导意见，但是在金融监管、数据隐私保护等方面，仍需进一步明确与细化。为此，不仅需要政府部门持续研究与完善相关法律法规，也需要行业内部建立自律机制，确保区块链技术健康、稳定地发展。

2.3 协同机制不完善

在供应链金融财务共享模式中，各参与者之间的协同合作对提高业务效率和降低风险至关重要［7］。然而在实际应用过程中，各参与者的利益诉求、技术水平等方面存在差异，导致协同机制的建立和运作存在一定的困难。例如，制造商对货物的安全性和时效性有严格的要求，而运输商则关注成本和效率，导致两者在协商合同时出现摩擦，如某家大型制造企业与其供应商因货物延误及支付条款等问题产生纠纷，为解决信任问题，双方决定采用区块链技术，最终成功消除了彼此间的误会，有效地推动了协同工作的开展。因此，如何建立有效的协同机制，促进供应链金融财务共享模式的发展，是区块链技术应用中需要解决的问题。

2.4 投资回报问题

虽然区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用具有重要的实践价值，如可以提高透明度、增强信任度、降低交易成本等，但是其研发和应用成本较高，导致投资回报周期较长［8］，对于一些资金有限的中小企业来说，可能会影响其参与供应链金融财务共享模式的积极性。因此，如何降低区块链技术的应用成本，如通过优化技术架构、引入云计算资源等手段提高投资回报，是推动区块链技术应用于供应链金融财务共享模式需要关注的问题。同时，需要考虑如何构建更加高效、安全、灵活的供应链金融财务共享模式，以满足不同参与方的需求，提高整体运营效率。

2.5 人才短缺

区块链技术以去中心化、数据安全的独特特点，正在深刻地改变供应链金融财务共享模式的运作模式。然而，区块链技术在应用过程中所面临的人才短缺问题成为企业在探索区块链技术时的重大挑战。市场上，兼具区块链技术和金融知识的专业人才稀缺，影响企业在实施区块链技术时的业务持续创新和发展。为突破这一困境，培养兼具区块链技术和金融知识的复合型人才显得至关重要。这些人才不仅需要深入理解区块链技术的原理和应用，还需要拥有扎实的金融知识背景，能够将区块链技术与供应链金融财务共享模式完美结合，实现更高效、更安全的业务运营。只有充分发挥区块链技术的优势，才能推动企业业务的持续创新和发展。

3 区块链技术应用于供应链金融财务共享模式中的改进策略

3.1 优化协同机制

协同机制的优化旨在提高各参与方在金融业务流程中的协作效率，降低信息不对称带来的风险，从而实现供应链金融业务的高效运作。首先，通过构建基于区块链技术的协同平台，实现各参与方在供应链金融业务中的信息共享，提高信息传递的准确性和时效性。例如，在供应链金融业务中，核心企业、金融机构、供应商和物流企业等参与方通过区块链网络实时共享业务数据，有效地解决融资难、融资贵等问题。其次，通过制定合理的激励机制，促使各参与方在区块链网络中积极合作。激励机制包括经济奖励、信誉提升等，鼓励参与方在区块链网络中分享有价值的信息，降低业务风险。再次，优化协同机制还需简化业务流程，通过区块链技术实现金融业务流程的自动化和智能化，降低人为干预，提高业务处理速度和准确性。例如，同样在供应链金融业务中，借助区块链技术实现自动化的应收账款管理和结算流程，降低融资成本和风险。最后，加强协同机制的监督与评估，利用区块链技术实现业务数据的实时监控和分析，评估各参与方在协同过程中的表现，为优化协同机制提供依据。

3.2 提升投资回报

投资回报的提升意味着企业能够更好地实现区块链技术在金融、财务等领域的价值，推动区块链技术在市场中的广泛应用。一是企业需要关注区块链技术在供应链金融财务共享模式中的实际应用效果。通过收集和分析实际业务数据，评估区块链技术应用对企业财务状况和业务发展的影响，为提升投资回报提供依据。二是加强区块链技术的宣传和推广，提高市场认知度和接受度。通过举办培训、研讨会等活动，让更多的企业和投资者了解区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用价值。三是企业需要积极探索区块链技术在金融、财务等领域的创新应用。通过不断地尝试和优化，发掘区块链技术在供应链金融财务共享模式中的潜力，为企业创造更大的价值。四是企业应关注区块链技术应用于供应链金融财务共享模式的政策动态，确保企业投资符合国家政策导向。企业应积极与政府部门沟通，了解政策支持力度，争取政策红利，降低投资成本，提高投资回报。例如，某大型企业在供应链金融财务共享模式中实施区块链技术后，通过降低融资成本、提高业务处理速度和准确性等方式，实现投资回报的提升，该企业积极宣传和推广区块链技术，提高市场认知度，同时加强政策研究与合规性建设，确保投资回报的稳定和可持续。

3.3 加强人才培养与储备

企业需要关注人才短缺问题，加大对具备区块链技术和金融知识的复合型人才的培养和引进力度，确保企业具备足够的专业人才应对市场变化。一是企业应加强与高校和研究机构的合作，建立“产学研”一体的人才培养体系。合作开设课程、实习实践等方式，培养具备区块链技术和金融知识的复合型人才。二是企业需要关注内部人才的培训和提升。通过组织培训、研讨等方式，提升现有员工在区块链技术和金融领域的专业素养，增强其应用供应链金融财务共享模式中的能力。三是企业应建立有效的人才引进机制，吸引具备区块链技术和金融知识的优秀人才加入企业。通过设立专项招聘计划、提高薪酬待遇等方式，吸引更多优秀的人才为企业发展贡献力量。四是企业需要关注人才储备策略的制定和执行。根据企业发展战略和市场需求，合理规划人才储备规模和结构，确保企业能充分发挥区块链技术的作用。例如，上海地区某金融企业在面对区块链技术人才短缺问题时，采取一系列有效措施，企业与高校和研究机构建立合作关系，开设区块链技术培训班，积极培养和引进具备区块链技术和金融知识的复合型人才，同时该企业要重视内部员工的培训和提升，通过组织研讨会等活动，增强员工在区块链和金融领域的专业素养。经过一段时间的努力，该企业在区块链技术应用方面取得显著成果，有效地推动了供应链金融财务共享模式的发展。

3.4 平衡数据共享与隐私保护

企业需要确保数据共享的同时，保护各参与方的隐私，维护供应链金融业务的安全和稳定。首先，企业应设计既能保证数据共享，又能有效保护隐私的协同机制。通过加密、权限控制等技术手段，确保各参与方在区块链网络中分享的数据仅限于授权用户访问，降低数据泄漏风险。其次，企业需关注数据安全防护体系的建立。从硬件、软件、网络等多方面保障数据安全，防止黑客攻击和内部数据泄露，确保区块链网络中的数据安全可靠。再次，企业需加强数据隐私保护政策的制定和执行。明确各参与方在数据共享过程中的权利和义务，确保企业在合规的前提下开展供应链金融业务。最后，企业需要关注数据共享与隐私保护的动态平衡。随着市场环境和技术的发展，企业应及时调整数据共享与隐私保护的策略，以适应不断变化的市场需求。例如，某企业在供应链金融财务共享模式中实施区块链技术时，充分考虑数据共享与隐私保护的平衡，通过设计加密算法和权限控制机制，确保数据在区块链网络中的安全共享。同时，企业要制定一系列数据隐私保护政策，明确各参与方的权利和义务，确保供应链金融业务的合规性。经过一段时间的运行，该企业在区块链技术应用方面取得良好的效果，兼顾了数据共享与其隐私保护。

3.5 拓展市场应用

企业需要关注如何将区块链技术更好地应用于金融、财务等领域，满足市场和客户需求，推动区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用。一是企业应深入了解市场需求，积极开发符合客户需求的区块链应用。通过市场调研、与客户沟通等方式，了解客户在金融、财务等领域的需求，为企业拓展市场提供依据。二是企业需要加强与合作伙伴的协作，共同推动区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用。通过合作伙伴之间的资源共享、技术交流等方式，提升区块链技术应用的广度和深度。三是企业应关注区块链技术在金融、财务等领域的创新应用。通过不断地尝试和优化，发掘区块链技术在供应链金融财务共享模式中的潜力，为企业创造更多的价值。四是企业应关注市场推广和宣传，提高区块链技术优势的知名度。通过各种渠道和方式，加大对区块链技术应用的宣传力度，提高其市场认知度，吸引更多的客户和合作伙伴。例如，某企业在供应链金融财务共享模式中实施区块链技术后，通过积极拓展市场应用，成功吸引大量客户和合作伙伴，该企业深入了解市场需求，开发出符合客户需求的区块链技术应用流程，并与合作伙伴共同推动区块链技术在金融、财务等领域的应用，该企业在区块链技术应用方面取得了显著成果，有效推动了供应链金融财务共享模式的发展。

4 结语

当前，区块链技术在供应链金融财务共享模式中的应用日益受到广泛关注。通过优化技术架构、加强人才培养与储备、平衡数据共享与隐私保护、拓展市场应用等措施，企业在确保技术安全、合规的前提下，要充分发挥区块链技术在金融、财务等领域的优势，推动供应链金融财务共享模式的发展。未来，区块链技术将在金融、财务等领域取得更加丰硕的成果，为全球经济发展贡献力量。