2021年度审计工作报告出炉61亿元财政专项资金分配使用管理不到位

专项财政资金分配使用管理不到位的情况在我省一些部门中仍然存在。7月27日，2021年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告提交省十三届人大常委会第四十五次会议审议。报告显示，去年有7个部门存在库外安排项目、未按规定用途使用资金、未按要求公开专项资金相关信息等问题，涉及16项政策任务省级财政专项资金61.31亿元。

资金使用管理：5.57亿元财政及相关资金闲置

报告显示，在对2021年度省级财政管理及预算草案、省级部门预算执行情况以及市县财政管理情况的审计中发现，省级财政管理及决算草案存在部分资金分配下达时间晚、部分转移支付提前下达比例低于规定、省级转移支付结构优化整合不到位等问题。

具体而言，有4项一般性转移支付科目提前下达比例低于90%，有2项专项转移支付科目提前下达比例低于70%，涉及金额分别为65.2亿元和98.28亿元。此外，部分地方政府专项债务管理中存在债券资金使用效益不高、管理不规范等问题。据统计，截至今年2月，有15个2021年专项债券项目的资金支出进度低于30%，涉及债券资金7.76亿元。

在省级部门预算执行方面，审计部门对16个省级一级预算单位和48家所属单位进行审计，共抽查财政资金177亿元。报告显示，有5个部门和3家所属单位存在无预算、超预算、超范围列支或转嫁公用经费、差旅费、职工福利费及违规发放补贴补助等问题。有10个部门和5家所属单位存在部分财政及相关资金闲置低效，结存资金未及时清理的情况，涉及金额5.57亿元。还有8个部门和2家所属单位的项目存在违规采购或招标情况，涉及金额3.35亿元。

在市县财政管理方面，对梅州、惠州2个市的财政收支管理情况进行审计时发现，2市未按规定将上级提前告知的2021年转移支付纳入年初预算编制，合计25.78亿元，并且存在未及时分解下达上级转移支付问题，涉及资金32.63亿元，最长的达247天。

重大政策措施落实：15个重点农业大县未入农业信贷担保基层服务网络

重大政策措施落实情况一直是审计工作的焦点。报告重点反映了服务宏观调控、保持经济平稳运行相关政策落实审计，促进高质量发展、科技创新相关政策落实审计等五大板块内容。

审计结果显示，在稳外贸政策措施落实方面，有7个市制定不符合政策要求的跨境电商支持措施，其中4个市已安排财政资金补贴115家企业，涉及金额3 500.47万元。金融服务实体经济政策落实上，有15个重点农业大县仍未被全省政策性农业信贷担保基层服务网络覆盖，已被覆盖的12个县均未实际运营；此外，省级科技信贷风险准备金项目推动效果较差，仅支持银行发放科技型中小企业贷款2.8亿元，低于10亿元的目标值。

在对广东省第一期高水平医院建设的审计中发现，专科建设任务重点不突出，30家医院纳入重点建设的临床专科合计359个，平均每家约12个，其中有一家高达51个。同时，有10家医院购置288台（套）设备不能及时投入使用，价值达2.64亿元；有18家医院部分购置1年以上的104台（套）设备实际使用次数低于论证的60%，价值5.11亿元。

此外，针对广州、东莞等6个城市的食品安全政策落实情况的审计发现，有4个市的51所学校未按要求定期对饮用水设备或自备井进行安全卫生检查；有6个市的9所学校食堂和43户商家存在未配备食品安全管理员，无考核合格证明或证明过期，从业人员没有健康证或健康证过期等问题；有5个市的24所学校食堂和41家外卖平台商家厨房卫生不达标。

重点民生事项：2市5县未开展城镇老小区改造

围绕重点民生事项，我省对部分省十件民生实事、社会保障等方面开展审计。

针对广州、深圳等10个市的城镇老旧小区改造等相关政策措施落实情况的审计中，发现有2个市和5个县未按要求建立城镇老旧小区改造工作机制或成立协调机构、均未开展城镇老旧小区改造项目，有5个市共21个老旧小区改造项目存在施工过程管理不到位、建筑垃圾后续处理不善等问题，上述问题目前均已整改到位。

此外，我省对14个地级市农村集中供水、生活污水治理情况展开审计，报告显示有1 179个自然村未实现集中供水、797个集中供水工程未配备消毒设施、103个供水工程部分水质指标检测结果超标，2.63万户污水管道未连接到户、631个自然村污水未应收尽收、92座污水处理设施设备未发挥效益。经过整改，截至2022年5月，132户农户、277个自然村生活污水已实现集中收集处理。

在社会保障方面，审计发现，有7个市未按标准配套建设居家社区养老服务设施；有4个市的50家养老机构的部分公共场所未安装视频监控设施或监控记录缺失，抑或部分老年人居室内未安装使用紧急呼叫装置；有4个市的55家养老机构未通过消防审验。

在农村人居环境整治方面，有1个县将农村人居环境整治上级补助、债券资金违规用于平衡预算1.74亿元；有1个县将农村人居环境整治项目资金挪用于偿还其他项目工程欠款3 744.97万元。

国资国企审计：移送违纪违法问题线索181起

2021年，我省结合经济责任审计，组织对5家省属企业国有资产管理使用情况和省国资委及17户监管企业2018至2020年筹融资情况进行审计。其中发现，有部分重大经济事项决策不合规。有8户企业73项重大经济事项未按规定经党委会前置研究、未履行董事会或总经理办公会决策程序等。部分资金使用效益不佳或审批不规范。例如，有7户企业以银行贷款等方式对外融资、内部借款等资金审批不规范。

在审计16个省级一级预算单位和48家所属单位以及4家省属医院行政事业性国有资产管理情况时发现，部分资产信息不实、长期闲置等问题仍存在。其中，有10个部门和1家医院资产账实不符，涉及设备等资产原值10.42亿元、房产和土地等188.83万平方米、车位18个。有6个部门、3家所属单位和1家医院的房产土地、设备、信息系统等资产闲置，涉及资产价值457.68万元、房产和土地等10.40万平方米。

针对审计中发现的问题，去年省审计厅共出具审计移送处理书105份，移送违纪违法问题线索181起，涉及人员1 327人、移送金额27.33亿元。截至目前，相关部门已处理人员592人。

截至2022年6月底，对上一年度审计查出的1 561个问题，要求立行立改的1 053个问题，有990个（占94.02%）已整改到位；要求分阶段整改的410个问题，有258个已完成整改，要求持续整改的98个问题，有49个已完成整改，制定完善相关规章制度564项，追责问责131人，整改金额1 285.12亿元。