企业加强与创新合规监察工作的思考

文/张伟伟（山东博汇纸业股份有限公司）

自改革开放后，我国社会各行各业得到全新的发展空间，经营规模在不断扩大，取得比较理想的经济效益，但随之而来的，是一系列的发展难题与挑战。想要在竞争激烈的市场环境中站稳脚跟，企业需要着重加强对合规管理监察工作的关注度，不断优化并创新工作模式，对企业各项经营活动、运营制度、工作执行情况开展严谨规范的“再监督”，有效增强内控管理制度，以便准确找出、妥善处理企业现存的管理问题或违规操作，使监察工作漏洞得到有效改善。如何采取有效手段，推动合规管理监察工作的有序进行，是现代企业值得深度思考的话题，也是本文章的重点研究课题。

一、企业开展合规监察工作的必要性

（一）规范企业经营行为，规避经营风险，确保企业稳健发展

合规监察工作的顺利开展，能够起到良好的监管作用，使企业经营管理行为得到有效规范，这是合规监察工作的基本任务，也是企业执行工作的最终目的。在合规监察的正确带领下，可以将国家法规政策等准确贯彻落实在企业中，保证企业发展与国家政企保持高度一致。而针对个别重点业务，尤其在极易滋生“腐败”问题的领域内，开展合规化的监察建设工作，能够起到十分显著的积极作用。正因如此，企业需要深刻意识到合规监察与自身经营发展之间的关系，学会从实际角度出发，将合规监察工作准确贯穿在企业各经营环节中，使其作用发挥至最大。

（二）适应外部监管要求

我国全面推进从严治党，突出把纪律和规矩挺在前面，这对企业合规经营提出了更高的要求，合规监察部门对企业监管也日趋规范、全面、严格，合规管理内容已纳入监管机构和各企业的议事日程，这就要求企业合规监察部门建立一套有效管理各类风险的职业行为规范和办法。

（三）增强企业人员规矩意识，提升制度执行能力

就目前来看，许多企业将合规监察作为内部监管的重要举措，在国家法律法规的规定范围内，对企业实施严格管控，以便在复杂的市场竞争中占据一席之地。以“合规、合法、合理”为宗旨的内部监察工作，贯穿在企业经营全程，在诸多管理举措与制度约束下，能够有效提升内部人员的规矩意识，增强工作规范性，营造良好的环境氛围。通过不断增强员工综合素养，使各项工作的严谨性、专业性得到有力保障，进而推动经营活动的有序开展，促进企业人才优势快速形成，进而提高企业整体综合竞争力。并且，以“合规管理”来提高各部门人员的规矩意识、操作规范性，通过合规文化的形成，使员工从被动合规走向主动合规，可以逐步营造成“严谨认真、遵章守纪”人人合规的良好氛围，进一步强化工作执行力度，进而推动企业的稳定发展。

（四）保障企业合规经营

有些企业认为“中规中矩不能加快发展”，导致在片面追求发展的过程中埋下了风险隐患，导致企业发展受到案件吞噬，最终成为企业发展的桎梏，甚至使企业走向衰落。实践证明，合规经营是科学、稳健发展的基石，具有良好的合规管理制度和合规文化的企业必然具有强有力的竞争力，从而给企业带来声誉价值，促进企业与外部环境的和谐、可持续发展。

（五）合规化管理是保障员工切身利益的有力武器

合规化管理不仅是规范员工行为的有效手段，也是保障员工切身利益的有效手段，通过建构科学的企业合规文化以及合规体系，切实保障员工诸如报酬权、休息权、发展权、人身权等合法权益。

二、实施合规监察工作应重点关注的内容

近年来，我公司在领导干部的带头引领下，着手开展了合规监察工作，重点提出要践行“开展合规监察，规范内部行为，保证活动科学，促进稳定发展”的工作原则，以“合规是最低成本”为要求，营造了良好的合规管理监察氛围。正因如此，合规监察工作被贯穿于企业生产经营全程，在实践中取得实实在在的管理成效。而在此过程中，我们还需着重注意以下几点内容：

（一）时刻注意“关键少数”的问题

结合同行业的合规监察工作经验而言，企业管理重心偏移，思想认识不够深入等，是影响工作顺利前行的主要因素。在众多企业中，许多人员对于合规监察的认识并不到位，单纯地认为该项工作就是对各级领导、部门负责人等职能人员进行行为检查，查看是否按照法律法规规范做事，是否存在“徇私舞弊、违法乱纪”等问题，简单地认为该项工作主要负责巡视巡察、专项检查，对于合规监察的工作目的与重要性缺乏正确了解。基于此，在合规监察工作执行前期，应注重领导干部与各部门负责人员“关键少数”的问题，逐步加深其对合规监察工作的正确认识，对合规监察、纪律检查、内部管理三者的工作方法、侧重点做出明确阐述，以此保证三项工作并行不悖，相辅相成。

（二）注重工作方式方法的问题

方法是取胜的关键，也是开启成功大门的钥匙。在推行合规监察工作时，企业应重点关注工作方式方法的转变和优化，不再以事后监管为主，而是严格遵循“事前、事中、事后”三个环节的管控原则，切实做好“事前分析、事中控制、事后总结”，在此基础上做好“查处问责”，便于企业准确找出管理漏洞和薄弱环节并及时处理，以此来实现提升企业管理效能的目的。同时，企业开展合规监察工作时，还需要在查“未病”方面下足功夫，要求各部门给予该项工作高度配合，协同各职能管理部门的力量，准确找出影响工作执行或管理效能的主要因素，并妥善处理。针对内部管理中“无解”的尴尬问题，应着重分析具体原因，找出潜在的风险隐患，进而推动合规监察工作的顺利开展，使企业的管理“真”问题得到真实、准确地反映。

（三）切实解决好“部门衔接”的问题

合规监察工作的涉及领域比较广泛，与各项业务流程之间有着密切关联，需要各部门给予高度配合，协同监察人员认真履行岗位职责，对企业生产经营管理情况展开系统性的分析工作，以重点、难点问题为切入点，列出“问题清单”，找出并分析现存管理薄弱环节，在充分考虑业务板块特点的基础上，制定出具有针对性的合规监察计划。在此期间，企业可以借鉴同行业之间比较成熟的实践经验，首先将被巡察单位、部门情况告知各巡察组，然后对群众的集中反映问题进行交底工作，最后通过“点、面结合”的方式，有的放矢地执行合规巡察。在工作具体执行前期，企业财务部、审计部、内控管理部、人力资源等职能部门，要与合规监察工作保持有效沟通，充分发挥协同效应，将工作目标与监管内容准确落到实处，进一步凸显该项工作在企业管理中的实用性和针对性。

三、加强与创新企业合规监察工作的实践策略分析

（一）明确重点监察领域，深化内部监管

在现代发展背景下，想要保证合规监察工作的有效性，实现对社会企业的合规管理，那么我们首先要做的，便是指出重点关键点，为工作执行提供正确的思路。在实践中，企业应结合自身实际发展情况，适当调整合规监察工作重心，并为该项工作落实配套的工作机制与内部监管制度，对现有合规监察内容进行补充，重新界定工作目标与职责权限，确保与企业实际需求相符。具体来讲，企业应详细了解当下行业市场发展规律，企业本身发展现状，对内部管理中存在的问题进行具体阐述，并以此为导向，找出易发问题的部门及业务领域，逐步开展更“深层次”的“再监督”工作，确保企业内部管理的监管作用得到充分发挥。不仅如此，在创新、优化工作模式的基础上，应充分凸显企业经营中的关键环节与重点领域，对其中存在的“问题性、薄弱性、风险性”提高重视，分析原因并制定针对性的措施进行提前控制，最大限度地规避“腐败风险、舞弊风险、管控风险”等各类风险隐患的形成。

（二）合理划分岗位责任，保证合规监察工作效率

针对现阶段的企业经营管理，想要顺利实现转型发展，那么就必须以合规监察工作为基础，对各部门的职责权限进行明确划分，将监管责任准确落实到每个职能部门及负责人，由此对企业的资本运作、资本处理、资源配置以及资产处置等多方面开展合理、合法、合规的监管监察，这是提高工作效率、保证合规监察有效性的关键手段。在此期间，企业应积极创新内部管理与监督形式，适当采取“制度建设、监督联席会议”等方式方法，强化对各部门的业务流程、生产运营的关键点监督力度，以便取得更理想的监管效果。通过管理、监管责任的明确划分，使传统管理模式中的工作形式、监管运作机制得到责任分解，使相应环节的工作压力得到有效缓解，促进合规监察工作的灵活性、创新性有效提升。此外，在完成责任落实与分解后，应重点检查各部门的责任履行情况，为后期合规监察工作长效机制的建立与完善提供更多思路。

（三）加强组织机构建设，建立“协调推进”的工作机制

为推动合规监察工作的准确落实，取得更理想的工作效果，企业应着重注意组织机构的建立与完善，加强制度建设，落实配套的岗位责任制，为合规监察工作的有序开展提供专业性的制度保障。在组织机构建立环节，应以党政领导班子为主要负责人，将分管领导设为第二负责人；建立监察委员会，由各部门的负责人组成，并对其部门职责进行清晰界定，保证管理职能到位；在合规监察办公室的设立环节，需要坚持“因事设岗，因岗择人”的基本原则，根据岗位需求合理配置专职监察监督员，保证工作人员与岗位需求相符，使整体监察队伍专业性、科学性得到保障。在制度体系的建设环节，应构建完善的“自上而下”的监察管理体系，严格规范工作流程，约束人员工作行为，使整体监察监督队伍保持稳定，注重行业人员综合素质的提升；为保证工作信息的实时传递，应建立例会工作机制，每月至少召开3～5次的工作例会，对企业内部监察监督工作中存在的问题展开分析和研究，必要时可以完善监察监督管理网络，将各方力量凝聚到一起，从“思想意识、精力投入、措施手段”等角度出发，保证做到“三到位”，将监察监督工作落实到位。此外，还需秉承“分工不分家，同唱一台戏”的基本理念，逐步建立合规监察工作协同机制、目标责任制等，根据企业发展需求与合规监察执行情况，做好制度体系的逐级落实，全力推动整体工作的有序进行。

（四）引入信息技术，创新监察工作载体

信息技术代表着我国科技的进步，在科技不断发展的今天，各类信息技术层出不穷，为居民生活与企业办公带来极大便捷。企业也应与时俱进，积极创新合规监察工作载体，在技术手段的带领下，搭建内部信息化监察管理系统，摆脱传统模式下空间与领域的束缚性，合理借助电子监管、网络监管等多种监察管理手段，使合规监察工作深刻贯穿在企业经营生产全过程。在系统内部全新增设监察执行流程、结果反馈、部门交流、业务流程探讨等多个信息模块，便于各部门之间的在线业务交流与信息共享。在各部门安装电子移动接口，监察人员只需操作信息系统，便可准确掌握各部门的实际经营情况，查看业务流程是否按照法律规定规范进行，进一步提升企业对于风险的防范与应对能力，促进“廉洁文化”建设。合理运行信息系统，对合规监察工作实行全程追踪管理，建立问题清单、问责清单、线索清单等，使整个监察工作得以有条不紊的进行。

（五）加强队伍建设，打造一支专业化的合规监察队伍

人员是工作的执行者、参与者，他们的专业能力将直接影响工作水平，决定着工作目标能否顺利达成。想要顺利、快速地实现预期监察监管目标，企业必须要注重人员素质水平的提升，通过教育培训、问题发现、互帮互助等多种形式，全面提升合规监察工作的科学合理性，进而打造一支高专业、高素质的工作队伍，更好履行岗位职责。

首先，强化责任意识。作为监察监督工作的核心所在，监察人员应具备良好的责任意识，正确认识到自身岗位的重要性，这就需要企业在开展工作前期，对其实施有效的岗前培训教育工作，从多个角度出发对监察人员进行专业衡量，使其始终抱有“公平、公开、公正”的工作理念，以更良好的态度投入到岗位工作中。同时，应明确指出监察工作的核心要求，即：监察方式的有效选择、检查情况真实准确汇报、企业经营状况（财务、业务等）的严格监察等。

其次，宣传预防为主。企业合规文化的形成不是一朝一夕的事情， 而是在长期发展管理中潜移默化形成的。需要企业全体员工共同配合推动企业合规文化的建立，宣传工作至关重要，通过合规监察人员不断地宣传诚信教育、合规意识，管理人员要在工作中身体力行，同时辨别合规风险，针对高风险活动及事件，以实际案例进行警示，在企业中建立预防机制，让合规管理理念落地生根。

再次，专业能力提升。企业要有组织、有目的地提升监察人员的专业能力，定期对其进行专业化的教育培训，使其掌握更先进的工作思想与方法，更专业的监察业务知识等，并熟练掌握关于法律、经济等方面的知识，以此保证监察工作的全面性与完善性。在做好培训教育基础上，需要适时开展业务考核，全面考量监察人员的业务能力，保证监督检查工作的专业性，按照规定程序有序办事。

最后，推行“以老带新”。通过“以老带新”的方式，为企业培养出更年轻的监察管理人才，增强其创新能力，在专业人士的带领下，夯实自身专业知识基础。并且，监察人员应恪尽职守，认真履行岗位职责，保证做到问题及时发现、妥善处理，严格规范自身工作行为，充分发挥表率作用，在追求工作效果的同时，帮助企业树立良好的内外部品牌形象。

四、结束语

综上所述，在经济全球化的背景下， 随着经济改革的不断深入，给企业营造了良好的发展环境，也带来了许多艰难挑战。企业在不断发展、壮大的过程中，要面对诸多的风险与合规的问题，这些问题严重威胁了企业的健康发展。企业在现阶段的发展过程中，应正确认识到合规监察工作的重要性，在充分了解该项工作的基本性质基础上，找出工作执行期间应注意的几点内容，从机构设立、制度建设、责任划分、信息化建设等多角度出发，不断优化并创新合规监察工作模式，采取积极可预见性措施和预防性措施，完善企业合规体系，更好为企业的稳定发展保驾护航。