企业财务管理系统优化选择研究

2022-11-17王洋

经营者 2022年10期

王洋

（北京中生金域诊断技术股份有限公司，北京 102249）

一、引言

在企业多维度战略规划调整的过程中，财务管理系统的优化与功能选择成为关键所在。企业在优化财务管理系统的过程中，应当首先根据自身发展的实际情况和财务事务运行需求选择适合自身的财务管理功能，对财务管理系统进行针对性的改进与优化，提升企业的财务管理水平，从而更加准确地把握企业的发展情况，为企业的经营决策的确定提供现实依据的支撑。

二、优化企业财务管理系统的意义

当前，许多企业在财务管理中应用信息化系统作为辅助工具，对企业的整体发展而言，优化企业财务管理系统能够帮助企业树立全新的理财观念，使财务管理工作呈现出发展性、知识性、人本性等特点。对财务管理系统进行优化能够提高企业对自身财务运行情况和非财务发展指标的重视程度，使企业的实际发展情况和远期发展目标之间产生联系，避免企业为获取短期利益而开展不利于企业长远发展的经营活动，保障企业的财务安全，确保企业能够获得收益。此外，通过对财务管理系统的更新与优化，也能使企业在人力资源管理上不断精简、优化工作流程，整合企业内部人才资源，使企业财务管理搭建起完整的构架，形成一体化的局面。

三、企业选择财务管理系统的基本原则

（一）实现财务集中管理

企业的财务管理模式是由各个部门分别负责，各自实行自己的财务管理制度和体系。这样的财务管理系统在业务类别单一和财务管理工作量相对较少时比较适用，但随着企业规模扩大，业务种类不断增加，市场经济发展环境愈发复杂，企业在财务管理系统方面需要整合不同部门的财务管理工作，实现集中化的统一管理，使不同部门的经营项目都能被公司整体管控，包括部门的项目核算和报表输出。在企业实现财务集中管理后，企业的账目数据核算时间将被大大缩短，财务管理决策的准确性也能得到大大提高。企业为了保障自身长久稳定运行，应在财务管理系统的优化过程中实现对各个部门财务工作的集中化、体系化管理。

（二）精细化财务核算

在财务管理中，对资产的核算是重要环节，因此对财务管理系统进行优化的一大主要目标是实现财务核算的精细化处理，资产的原值、折旧情况、年限、状态等都属于精细化管理的内容。企业在优化财务管理系统的过程中，还要对不同报表和不同项目进行统一核算，从而不断细化财务核算管理，使其更符合企业在开展经济活动时的需求。根据不同业务项目类别，企业可以将属于该类别的核算内容划分给对应部门，通过具有层次性的核算管理实现精细化的财务管理［1］。

（三）强化事前风险管控

对企业而言，生产经营活动应当基于预先设置好的目标和计划开展。企业在优化财务管理系统时，应将对事情控制的优化纳入管理体系改进目标，通过对企业未来一段时间经营情况、发展趋势的预测，实现对企业当前经济活动的全方位管理与控制，通过优化财务管理系统，实现对企业经济活动事前风险的强化管控，这也有助于企业将各类费用的报销数据和收入数据整理成分析表，作为后续经济活动规划的决策依据［2］。这种方式有利于企业对不同的经济活动和部门管理做好预算管控，对各项经济活动的支出和资产的发展趋势进行预测，及时收取反馈信息，让企业针对下一阶段财务管理工作制定的决策更加准确可行。

四、国内外企业财务管理系统分析

（一）金蝶

金蝶是国内较为主流的一个面向小微企业的云服务平台，主要是为小微企业提供智能化财务管理服务，帮助小微企业更高效地制定经营决策，其优势在于经过多次优化，能够在电脑端使用，也能通过手机下载APP使用，同时还可以直接通过微信小程序登录，实现了随时随地上网记账，还能进行多端集合，使手机和电脑上的数据同步联动。在互联网信息技术的支持下，其实现了数据共享，能够满足小微企业中多人同时记账的需求。金蝶系统是当前许多企业在财务管理系统选择方面的一个创新，其提供的全套财务管理功能与小微企业的管理流程具有深刻的联系，具体有以下几点功能。

一是多维度的账户查询功能，企业可以通过录入经营凭证对自己的账户进行多维度查询，主要包括总账、明细账、多栏账、数量金额账和核算项目类账簿。同时还能够生成利润的变化趋势，对利润结构进行饼状图分析。二是企业通过上传销售单、采购单、收款单等单据，能够直接与第三方软件进行集成，针对单据的报销和固定资产的状态自动生成凭证。平台内部能够将其直接生成表格，有利于企业简化财务管理流程。三是将资产负债表、现金流量表、应交税金明细表和利润表等数据内容直接输入系统，能够自动生成和直观呈现对应的财务报表。针对应交税金的明细和费用明细，也能按照年份与月份对具体的报表进行查询。

（二）用友

用友平台适用于更多企业，无论是小微企业、成长型企业还是大型企业，都可以使用用友平台实施财务管理。其主要使用数字化和云技术平台，结合ERP技术，在医疗、建筑、汽车、教育、餐饮、新能源、金融等行业都得到了广泛的应用。无论是营销、采购、供应链还是税务资产与制造，都能使用用友平台提供的云领域技术实施完善的财务管理。用友平台最大的优势在于其独有的云原生架构，能够将营销、采购、财务、办公融为一体，支持企业的全球化经营，有利于企业扩大规模，提高数字化水平，适应市场变化趋势，有利于建成以客户为中心、以数据为驱动的数智型企业。

（三）ERP

当前国外主流财务管理系统ERP深受许多大型企业青睐，其主要功能体现在三个方面，分别是会计核算、资金管理、预算管理。

在会计核算模块中，ERP系统的总账查询功能分为三个部分，分别是科目余额类、管理会计类和账户查询类，主要用以确保财务人员在开展财务管理工作时能够简化流程，实现多维度、集成化的财务报表核算。利用这一点，财务工作人员可以在建立客户档案时事先做好资信审查，对客户的欠费风险进行统一化与指标化的评价，确保客户资信评价体系能够应用于大多数应收账款项目中，同时也能根据应收账款金额的变化趋势来设计符合企业需求的催款功能，拥有较高的自由度，有助于财务人员与客户直接沟通，提高收款工作效率［3］。ERP系统中设置的项目管理、供应链管理和资产管理功能能够优化实物资产的移交流程，提高企业实物资产的精细化管理水平。

在资金管理模块中，使用ERP系统能够实现企业业务办理和加强组织管理，其结算功能可以简化资金管理模块运行流程，配套的账户信息安全保障能够对企业的经营活动收益数据起到保护作用。财务人员可以通过对过往业务的周期性数据分析，对企业经营中潜在的风险进行清查，并采取针对性手段，通过对实时资金管理状态的监控，为管理层提供决策依据。

在预算管理模块中，使用ERP系统能够对年度和季度项目分别实施预算管理，可以通过系统对全年的运营收入与支出、资金的开支进行审批，并以此为依据为不同部门制定对应的经营指标，起到激励员工的作用。利用其预算管理功能，能够将基础数据拆解为月度、季度、年度的不同发生额，通过不同层次的计算与预测，制定现金和销售的预算报表，将有关信息数据化，提升业务预算的准确性与时效性。

除此之外，在ERP系统中，对企业一个阶段的有效风险进行控制也是重点内容。通过ERP系统，可以在发现预算控制与执行存在偏差时，立刻将预算退回项目发起人处并进行修改，同时也能对预算数据进行转换，通过合同和报账单上的预算内容推测出预算的实际发生值，从而对已经产生的预算进行科学的调整，在这一过程中需要预算管理与合同管理和供应链联动，简化预算管理的流程，使企业的预算管理更加适应外部市场环境的变化。在对重点项目进行预算管理时，企业可以利用ERP系统的预算模式构建出一个虚拟项目预算模板，对许多大型企业而言，这能使其在处理需要大量资金的项目前，对当前的年预算总资金和可用资金进行合理规划，利用先进的信息技术和大数据对企业的项目预算进行调整。

五、企业财务管理系统运行常见的问题

当前企业在财务管理系统运行方面暴露出来的主要问题之一是信息查询比较困难，这导致企业在开展会计核算工作时，不能及时整合并分析各类账目的关键信息，同时也容易导致核算误差，财务人员整体工作效率降低。同时，在进行经济活动监督管理时，容易出现数据不清晰的问题，导致最终的管理措施与问题解决手段缺乏实用性。因此，企业在开展会计核算时，需要利用好相关的业务凭证和客户的对应账款信息来完成相应的财务管理工作。但在会计核算过程中，财务管理系统的运行流程过于复杂，导致财务人员的工作量增加，而且一旦发生问题，难以及时查清原因。

此外，企业当前选择的先支付后记账模式，不利于企业对资金的提前分配与科学管理。这容易导致资金的使用率降低、资金使用成本的评估失误，或导致企业对经济效益进行评估的指标不能落实到资金管理的实际工作中，进而导致资金评估流于形式，不能提高企业的实际资金使用率［4］。在预算管理方面，企业的预算执行和分析存在脱节的情况，导致企业的预算管理不能及时为当下的经济活动提供指导，不能对企业一段时间的战略规划起到辅助作用，企业的预算管理没有进行动态化弹性调整，导致预算管理存在过多的压力。

六、企业选择财务管理系统的优化目标

（一）实现业财融合、降本增效

企业实施财务管理的一个重要目的是降本增效，但降低成本并不意味着盲目缩减生产成本，而是通过业财融合的方式转变思维，不断提升企业的价值创造力，通过对财务管理成果的科学分析来判断当前的固定资产数额能否支撑下一阶段的投资，从投入与产出的角度看待成本与效益之间的关系。企业在业财融合过程中，应通过优化产业结构和组织结构，解决企业发展中潜在的财务风险，避免产生无价值成本，应根据财务管理的成果来选择适合企业的资源利用率最大化方案，不断完善财务管理体系和成本控制体系，以更少的成本创造更大的价值。

（二）加强大数据技术分析

企业在财务管理全过程中应重视大数据技术与财务管理系统的融合，利用大数据的信息共享功能，在经营活动决策规划阶段做好风险管控与预算分析。如果单独对技术层面实施集成化管理，容易导致预算数据失真和误差；而如果仅为预算项目的执行提供保障，则会导致预算管理的效率降低。因此，企业对大数据技术的应用应贯彻财务风险管控的全流程，从技术层面开始不断深化，实现海量数据的原始生成，并利用这些数据评估公司的经济活动运行状态，为决策提供准确的数据支持。在经营活动计划制订后，企业应制定严格的审批制度，明确财务审核员的责任，保证其提供的数据准确无误。在经营活动完成后，企业应重视财务管理系统的后期维护，通过不断更新系统中存储的会计核算数据，对现有的经济活动内容和核算项目进行修改，确保企业能够及时捕捉市场需求变化，不断完善资源的安全保障措施，满足企业内部控制与管理需求。

（三）提高财务智能化水平

企业在财务管理系统使用过程中，应结合商业智能化数据分析技术，使财务管理工作更适应企业战略规划的更改，将企业在经营中产生的财务数据转化为有效决策的依据，在财务管理过程中应用数据仓库等先进的智能化技术对财务管理系统进行数据与信息的更新。同时，企业应重视引进复合型财务管理人才，培养能够熟练掌握信息化操作系统功能、熟练使用大数据与云计算等先进财务管理技术的人才，不断提升企业财务管理工作的智能化水平。同时，应注意采用更加高效的线上培训模式来培养各岗位的人才，由此更好地发挥系统的效能，提升财务管理的智能化水平。