探究资金管理在私营企业财务管理中的重要性

刘娜

（深圳市特艺达装饰设计工程有限公司，广东 深圳 518038）

随着市场经济制度的实施，促使我国的经济市场中开始出现国有企业和私有企业以及公私合营等多个类型的企业，为国家经济的繁荣发展提供助力。但是在私营企业发展的过程中，存在资金管理方面的问题，导致企业的财务管理水平和效果难以达到预期的设想，进而对企业的稳定和可持续发展产生影响。所以，就要对资金管理在私营企业财务管理中的重要性进行研究，主要从资金管理的概述和在私营企业财务管理中的作用等方面入手，并且制定相应的加强措施。通过这样的方式，提高私营企业对资金管理的重视程度，进而促使资金管理的作用得以发挥，提高私营企业的财务管理水平，以此实现加强企业内部控制的目的，提升自身预防资金风险和财务风险的能力，有助于企业的稳定发展。

一、资金管理概述

（一）资金管理内涵

在我国现如今的发展过程中，把资金管理的内涵定为社会主义国家计划和控制以及监督，并且考核企业的资金来源和使用的一项工作，是财务管理的重要组成部分。其中的内容与流动和固定的资金管理以及专项资金管理等有关。而广义的资金包括应收账款和预付账款等内容，其中具体有银行存款和现金以及其他资金等以货币形式存在的，还有固定资产和存货等实物形式存在的等多个方面的账款。结合资金运动的过程中来看，发现资金管理的过程就是资金进行“筹集-投放-回收-分配”的过程中。在这个过程中，要坚持相应的原则，对其中的固定和专项以及流动等不同类型的资金使用进行划分，并且在使用的过程中，坚持统一集中和分口分级管理的原则，合理发挥资金的使用责任制，以此保障资金的循环运动可以正常运行，为企业获得经济利润。

（二）资金管理内容

在对资金管理进行研究的过程中，发现资金管理有以下几方面的内容：第一，企业资金筹集方面的管理。在资金管理工作开展的过程中，要把筹集的资金投入市场之中，对这个过程进行管理。现如今，国家实行市场经济的制度，促使企业在筹集资金的过程中，可以通过多个渠道进行，这样虽然为企业资金筹集提供诸多的来源，但是也带来了一定的财务风险，影响企业的稳定发展。因此，就要企业进行资金管理的工作，这就要求企业管理人员与财务部门要以企业的实际发展需求和资金市场的供求情况以及经营回收情况，还有资金成本的高低等方面对所需的信息进行收集和评估以及分析等工作，根据分析结果，选择最优的经济来源。通过这样的方式，可以促使企业的资产和负债呈现相对平衡的一种状态，实现企业安全的可持续发展目标。第二，资金投入配置方式的管理。在资金管理工作进行的时候，需要记录资金投入配置过程中的生产和分成以及销售等多个方面的财务活动，还有资金的耗资和增值以及补偿等活动，以及所有者权益和资产以及负债等活动中的财务信息，并且在管理的过程中，对上述的信息进行分析和反映，保障其可以在发展的过程中，为企业经营决策的制定提供数据支持，以此保障企业发展方向的正确性。通过这样的方式，促使企业资金的使用效率显著提高，并且保障企业预算管理和资金流动的管理效果，为企业经济利益的提升提供保障作用。第三，对企业资金使用效率进行管理。在企业发展的过程中，对资金资源进行合理配置可以保障资金管理的效果，提高资金的使用效果，实现为企业创造利益最大化的目标。在企业实际的管理过程中，资金效率的管理是一个系统且关键的管理过程，和企业的财务部门有着密切的关系，促使财务部门的工作效果显著提高，可以更好地和其他部门进行配合，促使其中的资金利用效率处于一致的状态，保障企业各个环节的经营发展。第四，对企业资金回收分配方面进行管理。在进行这方面管理的时候，主要是对货款和应收账款、投资和借款回收、资金分配等内容进行管理。具体分析如下：首先，货款和应收账款方面。合理规划成本，降低应收账款在资金占用中的比例，推动应收账款的进一步周转；其次，投资和借款方面。监控企业投资和借款回收等工作，提高资金的使用收益和安全性；最后，资金分配方面。在这个方面进行管理的时候，要求企业要重视资金的结构和成本，以此作为依据，使得资金分配的价值得到提升，以此为企业资金投入和筹集的效果提供保证作用。

二、在私营企业财务管理中资金管理的作用

（一）有助于提高私营企业市场核心竞争力

我国现如今开始大规模使用市场经济的制度，为国家整体经济水平的提升提供诸多的动力。在这个背景的影响下，促使国家在面对市场经济的时候，制定了诸多的优惠政策，为私营企业的产生奠定坚实的基础。但是在市场经济繁荣发展的过程中，带动经济市场的竞争压力不断增加，进而也使得私营企业的市场竞争愈演愈烈。在这种情况的影响下，企业要想发展，就要重视自身的核心竞争力的提升。在核心竞争力提升的要求，使得企业开始重视资金管理方面工作的进行。因为在私营企业实际的发展过程中，高质量的资金管理可以有效地帮助企业规避经营风险和财务风险。尤其是对财务风险中的资金风险进行预防和规避，进而达到保障企业稳定发展的目的。因为资金风险的出现直接对私营企业的资金链产生冲击，使得企业出现资金链断裂的问题，最终出现破产和倒闭的现象。因此，在私营企业发展的过程中，重视资金管理的存在，可以有效地提升私营企业的核心竞争力，减少经济市场的竞争压力。

（二）完善企业内部财务管理体系

众所周知，在私营企业发展的过程中，资金管理是财务管理的重要内容。一般企业的财务管理都需要进行财务预测和分析以及计划，还有财务决策和资金管理以及成本管理等方面的工作。但是在私营企业发展的过程中，其中的财务管理呈现片面化的状态，使得其中的资金管理力度较差，难以为财务管理效果的提升提供保障作用。并且私营企业的财务管理观念也是处于落后的状态。在这种情况下，使得私营企业在发展的过程中，出现资金管理不力的问题，影响私营企业的进一步发展。因此，在私营企业发展的过程中，重视资金管理工作的开展，可以对私营企业的内部管理体系进行完善，保障私营企业内部资金的合理性。

（三）提高私营企业资金收益的预测能力

在私营企业发展的过程中，资金管理的进行，会促使企业的资金管理效率显著提高，进而可以帮助私营企业提高自身的资金收益预测能力。因为在实际的企业发展过程中，为了保障自身的发展，会进行相应的项目投资，其中涉及的资金较多，一旦出现投资失误的现象，就会导致私营企业的正常发展受到影响，甚至严重的情况下，会导致企业出现破产以及倒闭的问题。因此，就要重视资金管理的存在，提高企业的资金收益预测能力，对投资项目进行预测，保障企业投资决策的正确性。通过这样的方式，可以为企业的经济利润的增加和可持续发展提供助力。

三、资金管理在私营企业财务管理中的有效策略

（一）创新资金管理理念

要想保障资金管理在私营企业财务管理中的效果，就要创新资金管理的理念，解决私营企业中存在的资金管理问题，合理提高资金的使用效率，以此保障预算制度与预算能力得到发挥。在这种情况下，要求私营企业要创新资金管理的观念，要以私营企业的实际发展需求为依据进行创新，并且把资金管理的工作设为企业财务管理的首要内容。同时要求私营企业在发展的过程中，要明白资金管理拥有的全面性特点，是需要全体部门中的所有员工的参与，以此实现提高资金管理效率的目的。并且在私营企业发展的过程中，要把资金管理工作落实在企业的各个环节之中，让企业在发展的过程中，养成重视资金管理与企业业务环节紧密联系的观念。通过这样的方式，促使资金管理的工作可以深入在私营企业的生命周期之中，充分发挥资金管理的作用，激发工作人员的工作积极性，以此为企业的发展创造更多的经济利润。

（二）完善企业资金管理体系

古人云“无规矩，不成方圆”。因此，无论是国家，还是企业都需要在发展的过程中，制定相应的制度，以此保障企业的发展。因此，在私营企业发展的过程中，要想促使资金管理在私营企业财务管理中的效果得到保障，就要完善企业的资金管理体系。在这个背景的影响下，促使统一集中的管理制度得以应用在私营企业的发展过程中，帮助企业可以对自身的实际发展现状进行掌握，进而为资金的合理配置提供助力。并且合理控制外部贷款的出现，减少财务费用的出现。同时在私营企业发展的过程中，在对银行账户进行管理的过程中，要做好收入性以及支出性资金的独立管理工作，严格落实收支账户不得混用的原则，定期上报相应的财务数据。通过这样的方式，落实资金使用的流程，减少资金不合理使用的现象，进而有助于资金使用效率的提升，为企业的可持续发展提供助力。

（三）提高风险管理能力，降低企业资金风险

为了促使资金管理可以在私营企业的财务管理中应用效果得到保障，就要提高风险管理能力，降低企业资金风险，这是私营企业提高资金管理水平的最终目的，可以更好地保障企业的稳定以及可持续发展。因此，就要做到以下两方面：一方面，要对企业中财务工作人员的资金风险规避能力进行提升，开展相应的培训活动，帮助员工可以正确和客观的认识资金风险，并且在这个过程中，提高自身的专业能力，保障财务核算的作用得以发挥。同时要求财务工作者在进行工作的过程中，要把资金管理当作核心的工作内容。另一方面，企业要配备相应的岗位，聘用专门的管理人员，并且对财务人员的实际责任以及权利进行划分，落实责任制，把财务责任划分到个人，以此提高工作人员的工作效率，减少财务风险的出现。通过这样的方式，可以有效地提高自身的风险预防能力，保障企业实现可持续发展的目标，提高私营企业的经济利润。

（四）加强财务人员的培训，提高专业素养

要想促使资金管理的效果显著提高，就要加强财务人员的培训，提高专业素养。在任何一个企业发展的过程中，都需要人员的支持，一旦人员的素质处于较低的状态，那么就会导致企业的正常发展受到影响。因此，为了提高资金管理的效果，就要重视财务人员的培训，提高其专业的素养。在私营企业发展的过程中，还要对财务人员的管理能力进行提升，采用先进的管理模式，保障资金管理的效果。所以，要求私营企业在发展的过程中，要做到以下两方面：第一，重视资金管理人员的基础能力提高。在企业发展的过程中，对工作人员开展定期的培训活动，在培训活动进行的时候，要进行考核工作，把考核的结果与员工的薪酬进行挂钩，以此激发工作人员的学习积极性，进而保障工作人员的基础能力提升效果。第二，重视资金管理人员创新意识的培养。要求资金管理人员在工作的过程中，要对先进的管理观念进行学习，以此转变自身的管理观念，进而提升自身的管理水平，便于资金管理人员结合企业实际的情况制定个性化的资金管理方案。通过这样的方式，提高资金管理工作的质量和水平，可以维持私营企业资金分配的合理性，推动私营企业的发展。

（五）完善资金管理控制制度

在私营企业发展的过程中，为了保障资金管理的效果，需要借助完善资金管理控制制度的方式，这样不但可以提升私营企业的财务管理水平，而且还可以促使企业的风险预防能力显著提高，保障企业的经济利润。因此，就要做到以下几方面的要求：首先，以私营企业的实际管理目标和现状为基础，制定科学并且高效的管理制度；其次，加强私营企业内部各个环节的相互配合力度，在这个过程中，落实绩效管理和约束控制等多个方面的制度，对员工进行管理，以此保障员工的价值得到发挥，为企业的发展奠定基础。最后，企业要扩大资金管理的覆盖范围，尤其要对成本管理和市场营销等方面进行管理，以此保障资金管理的作用可以应用在各个部门发展中，保障部门的合理发展。

（六）加强财务资金管理的监督与评价

要想促使资金管理的效果得到保障，就要加强财务资金管理的监督与评价。这就要求私营企业在进行资金管理的过程中，要使用信息技术和计算机技术，提高财务管理的工作效率。同时在管理工作开展的过程中，要借助统一的财务软件进行管理，为财务和业务一体化管理目标的实现奠定基础。同时在使用财务软件的过程中，要对其中的内部审计制度进行完善，安排相应的人员进行审计，尤其对财务信息的真实性和准确性进行审查，同时也要对资金的使用进行审计和监督。通过这样的方式，实现加强私营企业的监督和控制等多个方面力度的目标，以此保障资金管理工作的开展处于合理合法的状态，进而为私营企业的长远发展提供保证作用。

四、结束语

总而言之，通过本文的分析，使得资金管理的重要性得以体现，可以更好地保障企业财务管理的水平和质量，提升企业预防风险的能力，保障企业的可持续发展。因此，在新时期国家的发展过程中，就要探究资金管理在私营企业财务管理中的重要性，分析资金管理的含义和内容以及作用，转变企业的重视观念，制定相应的管理制度和体系，保障财务管理的水平。同时在私营企业发展的过程中，使用科学合理的方式，对经营风险和财务风险等进行规避，以此保障私营企业的资金处理合理利用的状态，维持稳定的资金链，有助于企业的进一步发展。