青岛市职业技能提升行动项目支出财政绩效评价案例研究

2022-09-30李雅霖中国人民解放军总医院

现代经济信息 2022年15期

关键词：青岛市职业技能补贴

李雅霖中国人民解放军总医院

一、项目基本情况

(一)项目概况

1.项目背景

青岛市有关部门颁布了20项文件，积极贯彻落实国家政策，为有职业技能提升需求的各类人群提供了服务与补贴。

2.资金投入和使用情况

资金总体安排规模64 000万元，该项目尚在执行期间，本次绩效评价期间2019年11月至2021年5月，评价期间内预算下拨金额共计54 440.73万元(其中：截止2021年5月末实际执行金额46 766.90万元)，截止2021年5月末财政专账资金结余金额11 073.80万元(其中：包含专账资金产生的利息收益1 514.53万元)。

(二)项目绩效目标

1.总体目标

全面提升我市劳动者职业技能水平和就业创业能力，为助推十五个攻势和高质量发展提供坚实的技能人才支撑。

2.年度目标

表1：职业技能提升行动项目年度目标

职业技能提升行动项目年度目标根据上一年度实际完成情况以及国家培训政策、调控政策制定，依据审批“二上二下”通过后确定下一年度目标计划。

二、评价实施情况

(一)评价目的、对象和范围

1.评价目的

对青岛市职业技能提升专账资金对应的各项政策尤其以工代训政策的落实情况、资金发放情况、资金支出效益等方面进行绩效评价，全面衡量资金使用规范、安全性及使用效益。

2.评价对象和范围

本次绩效评价对象为青岛市职业技能提升行动(2019—2021年)项目，2019年11月至2021年5月份青岛市职业技能提升专账资金财政预算下拨54 440.73万元，截止2021年5月末市级及各区市就业中心实际执行46 725.55万元。

3.评价范围

截至报告日，青岛市职业技能提升行动(2019—2021年)项目尚在执行过程中，本次项目的绩效评价区间为2019年11月1日至2021年5月31日。

(二)评价方法、标准等

1.绩效评价方法

综合采用实地核查法、公众评判法、专家咨询法这三种方法。

2.评价标准

90≤分数≤100分：优；

80≤分数≤89分：良；

70≤分数≤79分：中；

分数＜70分：差。

三、评价情况及评价结论

(一)评价分数及等级

表2：青岛市职业技能提升行动(2019-2021年)项目支出绩效评价得分表

(二)项目主要绩效

截至目前，青岛市职业技能提升行动(2019—2021年)项目主要涵盖以工代训补贴项目、就业技能培训补贴项目、劳动预备役制补贴项目、“金蓝领”补贴项目、新就业形态补贴项目、新录用员工补贴补贴项目、新型学徒制补贴项目、家庭服务业培训补贴项目、工业互联网企业培训项目、监狱刑满释放人员、戒毒所培训补贴等职业培训政策。其中，率先申报纳入全国首批新就业形态技能提升试点，在全国首个启动实施，突破“签合同、缴保险”的传统补贴条件限制，并在全国试点工作会议上作典型交流，进一步助推了新业态发展。

四、绩效评价指标体系分析

(一)项目决策情况

1.项目立项指标

(1)立项依据充分性指标。该项分值3分，评价得分3分，得分率100%。立项依据主要根据国家级、省级政策文件，根据政策文件制定出台相关青岛市级政策文件，并经25部门会签审批集体通过。同时，根据整体性政策文件，制定分项补贴政策，如：(青人社字〔2020〕97号)关于做好2020年度工业互联网职业技能提升培训工作的通知、(青人社字〔2020〕74号)关于支持试点企业开展新就业形态岗位技能培训的通知等各类培训补贴项目政策。

(2)立项程序规范性指标。该项分值3分，评价得分2.5分，得分率83.33%。项目设立与规定的申请程序相符，项目立项依据国家级、省级下发的政策文件制定，经过了必要的集体决策程序，但未进行项目的绩效评估程序。

2.绩效目标指标

(1)绩效目标合理性指标

该项分值3分，评价得分3分，得分率100%。青岛市职业技能提升行动(2019—2021年)项目主要涵盖以工代训补贴项目、就业技能培训补贴项目、劳动预备役制补贴项目、“金蓝领”补贴项目、新就业形态补贴项目、新录用员工补贴补贴项目、新型学徒制补贴项目、家庭服务业培训补贴项目、工业互联网企业培训项目等职业技能培训补贴资金项目的实际实施内容与青政办发〔2019〕15号《关于印发青岛市职业技能提升行动实施方案(2019—2021年)的通知》中设立的总体目标一致，旨在为提升我市劳动者职业技能水平和就业创业能力。

(2)绩效目标明确性指标

该项分值3分，评价得分2.25分，得分率75%。项目绩效目标以通知中设定的总体目标为基准，各年度任务分解指标中仅针对培训人次设定和下发了的年度目标，未对技能劳动者和高技能劳动者提升比例设定年度分解目标。同时，未按照(青人社字〔2020〕94号)“关于印发《青岛市职业技能提升行动专账资金管理和使用实施细则》的通知”第十五条规定建立科学规范的绩效评价指标体系。

3.资金投入指标

(1)预算编制科学性指标。该项分值4分，评价得分3分，得分率75%。项目初始预算编制由各区市每季、每月根据各培训补贴项目系统申请量结合同期资金需求量编制预算申请，报部门领导审批通过，审批后报送市级就业中心汇总，统一报送青岛市财政局申请预算资金。2021年5月开始，为防控资金结余过大以及确保资金的安全性，各区市预算编制按照各月系统审批通过的各类补贴金额，同时结合各区市结余资金编制预算申请。预算编制相对合理且考虑资金安全要求，但抽查过程中各区市预算编制测算过程依据未进行留档记录，预算额度测算依据基础不充分。

(2)资金分配合理性指标。该项分值4分，评价得分2分，得分率50%。项目资金预算整体安排与专项资金设立目的及年度工作重点相匹配，但针对该项目涵盖以工代训补贴项目、就业技能培训补贴项目、劳动预备役制补贴项目、“金蓝领”补贴项目、新就业形态补贴项目、新录用员工补贴补贴项目、新型学徒制补贴项目、家庭服务业培训补贴项目、工业互联网企业培训项目等职业培训政策项目，未根据资金需求和工作重点内容进行资金分配及分配测算依据，得2分。

(二)项目过程情况

1.资金管理指标

(1)资金到位率指标。该项分值2分，项目预算资金由青岛市财政专账资金户，经审批通过后拨入市级就业服务中心专户，市级就业中心取得拨付资金后根据拨付文件分配拨入各区市就业服务中心，2019年11月至2021年5月预算资金54 440.73万元全部拨付到位。

(2)预算执行率指标。该项分值2分，评价得分2分，得分率100%。截止2021年5月末预算拨付数54 440.73万元、实际执行数46 725.55万元，剩余部分为2021年6—7月公示期后执行，预算执行率为100%。项目预算资金的实际执行由区市就业服务中心职业培训部门提出资金拨付申请，由经办人、分管领导、单位负责人签字、审批后，通过网上银行拨款方式将资金拨付到单位的银行账户或个人社保银行账户，项目实际支付前需公示期，本次资金预算执行数以2021年5月末数据为基准，5月公示期内的资金实际拨付基本在6—7月份完成，该指标以最终6—7月份公示期结束后完成执行数据计算预算执行率指标。

(3)资金使用合规性指标。该项分值4分，评价得分4分，得分率100%。资金拨付的审批程序和手续完整，职业技能专账资金审批，由区市就业服务中心职业培训部门提出资金拨付申请，由经办人、分管领导、单位负责人签字、审批后，通过网上银行拨款方式将资金拨付到单位的银行账户或个人社保银行账户，现场评价未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等违规使用资金的情况。

2.项目执行有效性指标

该项分值6分，评价得分4.8分，得分率80%。项目实施过程遵守制定和出台的相关政策、法律法规以及管理规定；项目资金支出手续完备，项目资金的申请由各区市就业服务中心提请，市财政部门根据提报的申请审批授权拨付，相关部门履行了材料审核职责，同时市财政部门、市人社局以及市级、区市就业中心项目组织调度、协同推进等相关机制落实到位。

(三)项目产出情况

1.产出数量指标

该项分值10分，评价得分9.7分，得分率100%。

(1)2019—2021年5月，职业技能培训人次完成率187.73%，其中：2019年计划7.43万人次，实际完成8.1万人次；2020年计划9万人次，实际完成25.42万人次；2021年全年计划10.8万人次，2021年1—5月已超额完成年度计划、实际完成22.8万人次。

(2)技能劳动者占就业人员总量的比例25.60%，因技能劳动者统计数据由省按照年度统计下发。因此，本次评价技能劳动者占比按照截止最近一期年度末(即：2020年末数据)为基础计算得出。根据省反馈数据，截止2020年末，青岛市技能人才159.96万人，青岛市就业人数624.95万人。

(3)高技能劳动者占技能劳动者总量的比例34.64%，因技能劳动者统计数据由省按照年度统计下发。因此，本次评价高技能劳动者占比按照截止最近一期年度末(即：2020年末数据)为基础计算得出。

2.产出质量指标

该项分值5分，评价得分5分，得分率100%。本次评价对青岛市职业提升行动涵盖的工代训补贴项目、就业技能培训补贴项目、劳动预备役制补贴项目、“金蓝领”补贴项目、新就业形态补贴项目、新录用员工补贴补贴项目、新型学徒制补贴项目、家庭服务业培训补贴项目、工业互联网企业培训项目等项目发放的准确率、错发率进行抽查。经抽查，其中：以工代训项目、新录用员工补贴项目、就业技能培训补贴项目抽查过程中存在错发情况，主要存在企业重复发放、不符合标准企业错误发放、资金串用等情况，截至报告日上述情形已由企业自查并整改收回，同时各区市尚在第二次自查过程中。

3.产出时效指标

该项分值5分，评价得分5分，得分率100%。本次评价对青岛市职业提升行动涵盖的工代训补贴项目、就业技能培训补贴项目、劳动预备役制补贴项目、“金蓝领”补贴项目、新就业形态补贴项目、新录用员工补贴补贴项目、新型学徒制补贴项目、家庭服务业培训补贴项目、工业互联网企业培训项目等项目发放及时率进行抽查，项目补贴发放经企业及个人线上申报申请，区市就业中心复核后，经部门负责人、分管领导审批授权后，公示期后发放至企业银行账户或个人社保银行账户，项目补贴的发放按照制度流程要求及时发放。

4.产出成本指标

该项分值5分，评价得分5分，得分率100%。青岛市职业提升行动涵盖的工代训补贴项目、就业技能培训补贴项目、劳动预备役制补贴项目、“金蓝领”补贴项目、新就业形态补贴项目、新录用员工补贴补贴项目、新型学徒制补贴项目、家庭服务业培训补贴项目、工业互联网企业培训项目等项补贴通过线上申请，线上系统由就业中心根据各类培训补贴文件规定的补贴标准设定系统标准金额，经现场查看相关财务发放资料以及系统设定的标准要求符合度较高，未发现支出范围和标准不符情况。

(四)项目效益情况

1.社会效益指标

该项分值25分，评价得分22分，得分率88.00%。

(1)激发培训主体积极性指标，旨在评价鼓励壮大支持社会培训和评价机构开展职业技能培训和评价的效益情况，其中：截止2021年5月末在库培训机构137家，2019年末在库培训机构128家，评价期内入库培训机构增长率为7.03%。

(2)就业人次增长率指标，旨在评价职业技能培训项目保持就业稳定的效益情况，其中：截止2021年5月末青岛市就业人数638.36万人，2019年末青岛市就业人数580.20万元，评价期内青岛市就业人数增长率为10.02%。

(3)技能人才提升效果指标，2019年末技能劳动者158.94万人，2020年新增技能劳动者1.02万人，截止2020年末青岛市技能劳动者159.96万。技能劳动者占增长比率0.64%。

(4)培训需求覆盖程度指标，旨在评价职业技能培训项目补贴的涵盖内容与劳动者需求的覆盖程度。2020年度劳动者培训需求目录(第三批)中包括14个工种培训需求，其中：职业指导员、美甲师、家禽饲养员等3个工种未包含在职业培训补贴目录中。

(5)参训企业增长率指标，旨在评价职业技能培训项目补贴支持企业吸纳就业、加强企业内培训、稳定企业员工稳定效益情况，截止2021年5月末参与培训企业数量17 447家，2019年末参与企业培训数量521家，评价期内参训企业增加16 926家，评价期内参训企业增长率3 248.75%。

2.满意度指标

该项分值10分，评价得分9.62分，得分率96.2%。本次问卷调查采用问卷星的方式，问卷调查截止于2020年7月18日，参与本次职业技能提升项目调查问卷企业及个人总数136个。职业技能提升项目调查总体满意度为96.02%，其中：企业补贴类项目满意度中除以工代训项目满意度为93.08%外，其他企业类项目均为95%以上，但调查发现针对职业培训政策的宣传渠道和力度、资金拨付流程、培训补贴范围等方面满意度低于95%。个人补贴类项目满意度均为90%以上，但调查发现针对职业培训政策中的在培训课程转化到实践中运用程度、课程的丰富程度等方面，满意度低于90%。

五、主要问题

第一，项目立项类：职业技能提升行动项目事前未进行有效的可行性研究、风险评估、绩效评估程序。

第二，绩效目标类：职业技能提升行动项目绩效目标的分解指标不充分，根据设定的总体目标，总体目标针对培训人次、技能劳动者比例、高技能劳动者比例等三项设定了总体目标要求，但年度分解指标中仅有培训人次的任务分解，无技能劳动者和高技能劳动者的绩效指标分解，目标分解不全面。同时，未按照《青岛市职业技能提升行动专账资金管理和使用实施细则》第十五条规定建立科学规范的绩效评价指标体系。